Финансовое планирование в организации ООО "Пегас-Турист"

Дипломная работа - Экономика

Другие дипломы по предмету Экономика

предприятия сведения о возможностях мобилизации предприятием денежных потоков, сумма кредита может быть увеличена по сравнению с той, которая может быть определена традиционными методиками. Следовательно, будет достигнута область пересечения интересов предприятия и банка (максимизация дохода для банка за счет большего объема кредита, для предприятия увеличение объема привлекаемых денежных средств).

 

3.3 Экономическая эффективность внесенных предложений

 

По результатам анализа эффективности использования и распределения чистого денежного потока в ООО Пегас-Турист были выявлено, что рентабельность собственного капитала ООО Пегас-Турист снижается, а доля заемного капитала ничтожно мала, что свидетельствует о присутствии производственного риска, т.е. риска недополучения дополнительных доходов. Данное состояние обусловлено отсутствием формирования фонда накопления. Поэтому ООО Пегас-Турист для повышения внутренних резервов эффективности использования чистого денежного потока, и повышения рентабельности собственного капитала следует пересмотреть политику распределения чистого денежного потока.

ООО Пегас-Турист необходимо найти оптимальное соотношение между использованием средств на потребление (нормой распределения) и процентом увеличения собственных средств (внутренними темпами роста).

Для достижения высоких темпов роста оборота нужно повышать возможности увеличения рентабельности собственных средств предприятия.

Если представить фонд потребления как произведение чистого денежного потока и нормы распределения чистого денежного потока, рентабельность собственных средств может быть рассчитана так:

 

, (3.1)

 

где НР норма распределения чистого денежного потока;

ВТР внутренние темпы роста.

 

(3.2)

 

Для ООО Пегас-Турист следует предложить следующий порядок распределения чистого денежного потока: 15% - на формирование резервного капитала; 35% - на осуществление финансовой деятельности; 50%- на осуществление инвестиционной деятельности.

При данном порядке распределения чистого денежного потока предприятия внутренние темпы роста составят:

ВТР0 = 3,1 * (1- 0,85) = 0,46

ВТР1 = 3,1 * (1-0,50) = 1,55

Рентабельность собственного капитала ООО Пегас-Турист составит:

Rcc1 = 3,1 + 1,55 = 4,7

Таким образом, эффективность предлагаемых мероприятий можно представить в табл. 3.5.

При распределении чистого денежного потока предприятия в размере 35%- на финансовую деятельность, 50% - на инвестиционную деятельность, рентабельность собственного капитала увеличится с 3,1 до 4,7, т.е. на 1,6%. Внутренние темпы роста активов предприятия составят 1,6 , т.е на 1,1% выше чем при настоящей политике распределения чистого денежного потока.

 

Таблица 3.5

Оценка эффективности оптимизации распределения чистого денежного потока ООО Пегас-Турист

Наименование показателяДо введения мероприятияПосле введения мероприятийОтклонение (+,-)Ставка распределения чистого денежного потока, %:

- финансовая деятельность,

- инвестиционная деятельность

 

85

-

 

35

50

 

-50

+50Рентабельность собственного капитала3,14,7+1,6Внутренние темпы роста (темпы роста активов)0,461,55+1,09

Рассчитано автором по материалам ООО Пегас-Турист

Предлагаемая нами схема распределения и использования прибыли ООО Пегас-Турист повысит эффективность формирования собственного капитала предприятия, внутренние темпы роста активов составят 1,09% и увеличит рентабельность собственного капитала на 1,6%.

 

Заключение

 

На основе проведенного в дипломной работе исследования установлено, что эффективная деятельность ООО Пегас-Турист невозможна без грамотного финансового планирования. Упорядочение финансового плана помогает не только кредиторам разобраться в том, куда они вкладывают средства и оценить риски, а и для самого предприятия финансовый план является одним из основных документов. Ведь план дает возможность скоординировать и организовать деятельность всех подразделений предприятия для достижения максимального результата.

Перспективы деятельности ООО Пегас-Турист невозможны без внедрения системы бюджетирования.

Основой бюджетирования является бюджет продаж, так как производство ориентировано в первую очередь на то, что будет продаваться, т.е. пользоваться спросом на рынке. Объем сбыта определяет объем производства, которое в свою очередь, определяет планирование всех видов ресурсов, в том числе трудовых ресурсов, сырьевых запасов и других.

Планирование должно осуществляться по строгому регламенту, использовать расчеты многих количественных показателей.

Для того, чтобы план был реальным и не содержал невыполнимых пунктов используется система бюджетов, которая помогает, рассчитать насколько ООО Пегас-Турист готово к выполнению данного проекта, а потом проанализировать, достигло ли предприятие намеченных целей, если нет, то можно определить какие причины повлияли на это. Все это решается с помощью финансово-экономических показателей, которые являются неотъемлемой частью бюджетирования.

Предложенная методология бюджетирования предназначена для организации системы анализа и планирования денежных потоков, основанной на разработке и контроле выполнения системы бюджетов ООО Пегас-Турист. Она позволит установить текущий и о?/p>