Учет денежных средств на раiетных iетах
Информация - Менеджмент
Другие материалы по предмету Менеджмент
за учёт движения финансовых потоков. Финансовый бухгалтер заносит эти данные в Календарь планируемых платежей отдельными строками. Лицо, ответственное за использование средств (распорядитель кредитов или уполномоченное им лицо), просматривает Календарь планируемых платежей и исходные документы и ставит дату, когда нужно исполнить перечисление. После этого, финансовый бухгалтер в установленное время просматривает Календарь планируемых платежей, выбирает строки, с наступившей датой распоряжений, готовит платёжные поручения, передаёт на подпись руководителю, после чего сдаёт в банк. При наличии компьютера поручение пересылается в обслуживаемый банк автоматически по линии Клиент-банк.
Что такое платёжное поручение? платежное поручение это письменное распоряжение плательщика своему обслуживающему банку о списании с его раiётного iёта и зачисления на iёт получателя (поставщикам, финансовым органам, другим организациям), находящегося в любом банке, определённой суммы денежных средств.
Платежные поручения действительны в течение 10 дней со дня выписки. Они, как и другие банковские документы, заполняются на пишущей машинке без исправлений и подчисток, печатаются на бланке ф.0401060 под копирку или на компьютере в количестве от 2 до 3 экз., в зависимости от того, в каком банке находится р/iет. При оформлении платёжного поручения следует правильно указывать получателя и его банковские реквизиты (от этого зависит скорость и точность перечисления сумм по назначению). Сумма печатается сначала первой строки прописью с заглавной буквы. Ее цифровое значение повторяется в правом стороне на строку ниже. При заполнении поручения в реквизитах плательщика и получателя перед их наименованиями обязательно должны указываться идентификационные номера налогоплательщиков (ИНН/КПП), присвоенные в ГНИ при постановке на учет (Юцифр/ Юцифр). ИНН не указывается в тех случаях, когда получателями или плательщиками являются учреждения ЦБ России, нерезиденты, а также в случаях использования кредитной организацией платежного поручения в качестве сводного для представления раiетных документов своих клиентов в учреждения ЦБ России. Банковский идентификационный код указывается в графе БИК (9 цифр) в правой части поручения. В правой стороне бланка платёжного поручения сверху вниз проставляется сначала номер р/iета плательщика (20 цифр), ниже номер кор/iета (20 цифр) кредитной организации, обслуживающей плательщика. Ниже размещается кор/iёт и раiётный iёт получателя. При раiетах платежными поручениями в нижней части бланка необходимо четко указывать назначение платежа. В каждом конкретном случае нужно писать Предоплата или Товар получен. При этом следует указывать: за что, по какому документу, от какого числа. Еще ниже ставятся подписи руководителя, главного бухгалтера и печать предприятия. Работник банка принимает платежное поручение к исполнению, проверяет правильность заполнения, ставит штамп на все экземпляры, а последний возвращает бухгалтеру для отражения данной операции на предприятии по раiётному iету. Платежное поручение принимается банком от плательщика к исполнению только при наличии средств на iете, если в договоре с банком не оговорены другие условия (помещение в картотеку).
Что такое платёжное требование? Платёжное требование это документ, который предъявляет поставщик покупателю через свой обслуживающий банк, для взыскания с покупателя указанной суммы и зачисления её на раiётный iёт поставщика. ПЛАТЕЖНОЕ требование (ф. №0401061) представляет собой требование поставщика к покупателю оплатить на основании направленных ему, минуя банк, раiетных и отгрузочных документов стоимость поставляемой по договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг. Платёжное требование оформляется по тем же правилам что и платежное поручение в 35 экз. и направляется плательщику через банк. Плательщик после получения платежного требования, обязан рассмотреть правильность его выставления и дать согласие на оплату или отказаться от оплаты. Срок, в течение которого плательщик обязан предоставить в банк согласие или отказ на оплату, определяется банком. Банк плательщика на основании первого экземпляра требования производит списание средств со iета плательщика и направляет второй (и третий) банку, обслуживающему поставщика. При отсутствии достаточных средств на iете плательщика и права получения краткосрочного кредита, платежные требования помещаются в картотеку с начислением пени в установленном порядке.
Что понимается под бесспорным взысканием? Бесспорные взыскания это списание с раiётного (валютного) iёта средств без согласия его владельца. В бесспорном порядке взыскиваются платежи в федеральный бюджет по требованию финансовых органов, в ФСС, ФМС, ПФР передачей этими органами в обслуживающий клиента банк инкассового поручения.
Что такое бестоварные iета? Бестоварные iета это iета (платёжные требования), по которым не было отгрузки (отпуска) товаров или оказания услуг.
Что такое предварительная оплата? Предварительная оплата это оплата товаров до их отправки плательщику (покупателю).
Что такое почтовые переводы? Почтовые переводы это форма безналичных раiётов. Предприятия могут совершать со своих раiётных iетов переводы через предприятия почтовой связи средства отдельным лицам (алименты истцам, командируемым лицам, уполномоченным лицам и др.).
АККРЕДИТИВ (ф. №04010