Учет движения денежных средств
Дипломная работа - Бухгалтерский учет и аудит
Другие дипломы по предмету Бухгалтерский учет и аудит
p>
РГБ
Поступления от покупателей
Лытасов ЧП
Договор поставки конд.изд-ий 035176 105,7062.1 Д153 930,6514.09.04Выписка 00000115Движения по р/с Комиссия за проведение платежей
Договор банк.обслуживания
РГБ
услуги банка91.2 5110,00Д153 920,6514.09.04Выписка 00000115Движения по р/с Оплата за товар
Стройтек ООО
Договор поставки №15 от 05.01.04г.
РГБ
Оплата поставщику60.1 5150 000,00Д103 920,6515.09.04Выписка 00000116Движения по р/с оплата за товар
Стройтек ООО
Договор поставки №15 от 05.01.04г.
РГБ
Оплата поставщику60.1 5150 000,00Д53 920,6515.09.04Выписка 00000116Движения по р/с Комиссия за проведение платежей
Договор банк.обслуживания
РГБ
услуги банка91.2 5110,00Д53 910,6516.09.04Выписка 00000117Движения по р/с Доплата НДС за 2 кв.04г.
Налог:начисл./уплач.
РГБ
Платежи в бюджет68.2 5136,00Д53 874,6516.09.04Выписка 00000117Движения по р/с Оплата за товар
РГБ
Поступления от покупателей
Райский сад ОО СЗПК
Договор поставки 1435161 159,4262.1 Д115 034,0717.09.04Выписка 00000118Движения по р/с Комиссия за проведение платежей
Договор банк.обслуживания
РГБ
услуги банка91.2 5120,00Д115 014,0717.09.04Выписка 00000118Движения по р/с Оплата за товар
КОНКОРД ООО
Договор 5810-TD
РГБ
Оплата поставщику60.1 51438,28Д114 575,7917.09.04Выписка 00000118Движения по р/с Оплата за товар
Стройтек ООО
Договор поставки №15 от 05.01.04г.
РГБ
Оплата поставщику60.1 51100 000,00Д14 575,7920.09.04Выписка 00000119Движения по р/с Оплата за товар
РГБ
Поступления от покупателей
Сыч Ю.Н ЧП
Договор купли-продажи51199 021,5562.1 Д213 597,3421.09.04Выписка 00000120Движения по р/с Комиссия за проведение платежей
Договор банк.обслуживания
РГБ
услуги банка91.2 5160,00Д213 537,3421.09.04Выписка 00000120Движения по р/с услуги Интернет за Авг.04г.
СТАРТЕЛЕКОМ СЕВЕРО-ЗАПАД
Дог.083-УС/С (Предоставление доступа в ИНтернет)
РГБ
Оплата поставщику60.1 513 571,31Д209 966,0321.09.04Выписка 00000120Движения по р/с Телеф.связь за авг.04г.
СТАРТЕЛЕКОМ СЕВЕРО-ЗАПАД
Доп.соглашение № 1 к Дог.083-УС /С
РГБ
Оплата поставщику60.1 518 641,71Д201 324,3221.09.04Выписка 00000120Движения по р/с Оплата за товар
Стройтек ООО
Договор поставки №15 от 05.01.04г.
РГБ
Оплата поставщику60.1 51196 513,81Д4 810,5121.09.04Выписка 00000120Движения по р/с оплата за товар
РГБ
Поступления от покупателей
Райский сад ОО СЗПК
Договор поставки 1435132 253,4262.1 Д37 063,9324.09.04Выписка 00000121Движения по р/с Комиссия за проведение платежей
Договор банк.обслуживания
РГБ
услуги банка91.2 5110,00Д37 053,9324.09.04Выписка 00000121Движения по р/с Оплата за товар
Стройтек ООО
Договор поставки №15 от 05.01.04г.
РГБ
Оплата поставщику60.1 5117 000,00Д20 053,9327.09.04Выписка 00000122Движения по р/с Комиссия за проведение платежей
Договор банк.обслуживания
РГБ
услуги банка91.2 5110,00Д20 043,9327.09.04Выписка 00000122Движения по р/с оплата за товар
Стройтек ООО
Договор поставки №15 от 05.01.04г.
РГБ
Оплата поставщику60.1 5115 000,00Д5 043,9328.09.04Выписка 00000123Движения по р/с Комиссия за проведение платежей
Договор банк.обслуживания
РГБ
услуги банка91.2 515,00Д5 038,9328.09.04Выписка 00000123Движения по р/с Оплата за товар
РГБ
Поступления от покупателей
Лытасов ЧП
Договор поставки конд.изд-ий 035177 222,6462.1 Д82 261,5728.09.04Выписка 00000123Движения по р/с Договор займа от 20.09.04г.
РГБ
Прочие поступления
ТРЕЙДКОМ
Договор займа № 136/Б51157 000,0067.3 Д239 261,5728.09.04Выписка 00000123Движения по р/с оплата за товар
Стройтек ООО
Договор поставки №15 от 05.01.04г.
РГБ
Оплата поставщику60.1 51157 000,00Д82 261,5729.09.04Выписка 00000124Движения по р/с Комиссия за проведение платежей
Договор банк.обслуживания
РГБ
услуги банка91.2 515,00Д82 256,5729.09.04Выписка 00000124Движения по р/с оплата за товар
Стройтек ООО
Договор поставки №15 от 05.01.04г.
РГБ
Оплата поставщику60.1 51270 000,00К187 743,4329.09.04Выписка 00000124Движения по р/с Договор займа
РГБ
Прочие поступления
ТРЕЙДКОМ
Договор займа № 136/Б51270 000,0067.3 Д82 256,5729.09.04Выписка 00000124Движения по р/с Комисия за обслуж-ие счета за сент.04г.
Договор банк.обслуживания
РГБ
услуги банка91.2 51500,00Д81 756,5730.09.04Выписка 00000125Движения по р/с Договор займа
РГБ
Прочие поступления
ТРЕЙДКОМ
Договор займа № 136/Б5173 000,0067.3 Д154 756,5730.09.04Выписка 00000125Движения по р/с Оплата за товар
Стройтек ООО
Договор поставки №15 от 05.01.04г.
РГБ
Оплата поставщику60.1 51385 000,00К230 243,4330.09.04Выписка 00000125Движения по р/с Аренда оргтехники
СТРОЙТЕК ООО
Договор аренды оргтехники № 7
РГБ
Оплата поставщику60.1 5118 000,00К248 243,4330.09.04Выписка 00000125Движения по р/с Оплата по накл.76от 27.09.04г.
РГБ
Поступления от покупателей
ТРЕЙДКОМ
Договор на поставку кондитерских иизделий51250 000,0062.1 Д1 756,5730.09.04Выписка 00000125Движения по р/с Комиссия за проведение платежей
Договор банк.обслуживания
РГБ
услуги банка91.2 5115,00Д1 741,57Обороты за период2 184 415,872 266 875,71Сальдо на 30.09.041 741,57
Анализ счета: 51за 3 Квартал 2004 г.КПП 782601001 ООО "ТД КОНДИТЕР"СчетС кред. счетовВ дебет счетовС кред. счетовВ дебет счетовВ валютеВ валютеСальдо на начало периода84 201,41 50 58 400,00 60 2 133 817,85 621 662 305,87 67500 000,00 68 35 952,00 69 12 959,12 7622 110,0022 110,00 91 3 636,74 Обороты за период2 184 415,872 266 875,71 Сальдо на конец периода1 741,57
Таким образом, большая часть денежных средств проходит по счетам 60 “Расчеты с поставщиками” и 62 “Расчеты с покупателями и заказчиками”, что характерно для торгового предприятия.
Следует отметить, что фактически предприятие проводит сделки с покупателями через нескольких юридических лиц, что видно из карточки счета. Расчеты с большинством конечных покупателей проводятся через ООО “Стройтек