Уголовно-правовая и криминологическая характеристика "грязных" денег
Дипломная работа - Разное
Другие дипломы по предмету Разное
? сделке приватизации на сумму более 500000 минимальных размеров оплаты труда, установленных законодательством Российской Федерации на момент определения продажной цены объекта приватизации) - справки об источниках денежных средств, направляемых на оплату по сделкам приватизации;
физическими лицами (при сделке приватизации на сумму более 5000 минимальных размеров оплаты труда, установленных законодательством Российской Федерации на момент определения продажной цены объекта приватизации) - справки о доходах.
Справки, зарегистрированные территориальными налоговыми органами, представляются в государственные органы, уполномоченные совершать сделки приватизации, при заключении договора о приобретении имущества, долей (паев), акций приватизируемых предприятий (акционерных обществ, товариществ).
В первую очередь указанные положения законодательства направлены на осуществление контроля за источниками происхождения денежных средств, которые используются для приобретения в собственность вышеперечисленного имущества. Кроме того, государственная регистрация предоставляет возможность контроля за достоверностью документов, являющихся основанием для перехода прав на такое имущество.
В целом, говоря о легализации имущества, полученного преступным путем, необходимо иметь в виду, что применять положения ст. 174 УК необходимо не только в том случае, если законодательством предусмотрено, что для легального пользования таким имуществом необходима его государственная регистрация, но и в иных случаях создания виновным лицом видимости правомерного приобретения имущества либо получения прав на него.
Рассмотрим последний вариант подробнее. В результате кражи либо иного хищения лицо становится владельцем определенного имущества (телевизора, холодильника и т.п.). Стремясь владеть указанным имуществом на законных основаниях (хотя законодательно и не требуется декларирования источников происхождения такого имущества), преступник по предварительной договоренности с работниками комиссионного магазина реализует похищенные вещи самому себе, т.е. сначала высыпает в роли комитента (в том числе и по подложным документам), а затем покупателя указанных вещей, уплачивая в пользу комиссионного магазина процент от реализации. Применительно к рассмотренному случаю, виновное лицо должно привлекаться к ответственности по совокупности статьи УК, предусматривающей ответственность за хищение, и ст. 174 УК. Работник комиссионного магазина, оказавший содействие в такой реализации, может привлекаться к ответственности по ст. 174 УК, только если ему было известно о хищении указанного имущества, либо ином незаконном источнике его происхождения.
Объективная сторона легализации (отмывания) денежных средств и иного имущества, приобретенных незаконным путем, как уже отмечалось, включает альтернативно шесть разновидностей действий.
Первая разновидность совершение финансовых операций с денежными средствами, приобретенными заведомо преступным путем.
Понятие финансовой операции вытекает из понятия финансов как практики обращения с деньгами и управления ими. Таким образом, финансовая операция это любое действие (в том числе, сделка) по отношению к деньгам, являющееся элементом денежного обращения или управления деньгами1.
Анализ действующего законодательства Российской Федерации позволяет относить к финансовым операциям:
______________________________________________________________________________________________
1 Примечание: иной подход изложен в ч. 3 ст. 3 проекта Федерального Закона О противодействии легализации..., принятого Государственной Думой ФС РФ во втором чтении, где дается нормативное определение понятия операций с денежными средствами, а не понятия финансовой операции.
I. Банковские операции1:
1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады;
2) размещение указанных привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
4) осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц;
5) инкассация денежных средств и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
6) купля-продажа иностранной денежной валюты в наличной и безналичной формах.
II. Сделки кредитной организации:
1) выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
2) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
3) доверительное управление денежными средствами по договору с юридическими и физическими лицами;
4) лизинг.
Практически все банковские операции имеют форму сделок (ст. 824, 834, 845, 886, 919, 1012 ГК РФ) и расчетов (ст. 861 ГК РФ), урегулированных гражданским законодательством РФ.
III. Все сделки, одним из предметов которых являются деньги:
- купля-продажа (ст. 454 ГК РФ);
- пожертвование в денежной форме (ст. 582 ГК РФ);
- рента в денежной форме (ст. 583 ГК РФ);
4)аренда (ст. 606 ПС РФ);
5)наем жилья (ст. 671 ГК РФ);
6)подряд (ст. 702 ГК РФ);
7)выполнение научно-исследовательских, опытно-конструкторских и технологических работ (ст. 769 ГК РФ);
8)возмездное оказание услуг (ст. 799 ГК РФ);
9)перевозка (ст. 785 ГК РФ);
10)транспортная экспедиция (ст. 801 ГК РФ);
11)заем (ст.807ГКРФ);
12)кредит (ст. 819 ГК РФ);
13)хранение (ст. 886 ГК РФ);
14)страхование (ст. 927 ГК РФ);
15)поручение (ст. 971 ГК РФ);
16)комиссия (ст. 990 ГК РФ);
17)агентирование (?/p>