Бизнес-планирование в развитии торговой сети "МегаЭлектро" в г. Москва
Доклад - Маркетинг
Другие доклады по предмету Маркетинг
ытках и отчет о движении денежных средств. Разработке этих документов в нашем случае предшествует расчет потребности в инвестициях.
Потребность в инвестициях включает в себя потребность в основном и оборотном капитале.
Потребность в основном капитале включает в себя:
-организационные и другие издержки подготовительного периода (капитальный ремонт и отделка магазина, монтаж и установка торгового оборудования);
-приобретение основных средств.
В таблице 2.6 рассчитана стоимость необходимого торгового оборудования и строительных материалов.
Таблица 2.6
Потребность в строительных материалах и торговом оборудовании для модернизации магазина бытовой техники ООО МегаЭлектро
Наименование материала, оборудованияСтоимость, тыс. руб.Строительные материалыОблицовочная плитка25,0Напольное покрытие30,0Тканевые обои для покрытия стен16,0Облицовочные материалы12,5Лакокрасочные материалы7,8Система освещения28,5Окна23,5Двери18,6ОборудованиеСантехнические коммуникации30,4Электротехнические коммуникации25,2Камеры видеонаблюдения34,8Система противопожарной безопасности28,5Охранная система магазина16,3Торговое оборудованиеТележка покупательская22,3Прилавок с остекленным верхом3,221Прилавок остекленный6,648Прилавок угловой внутренний7,321Прилавок угловой наружный7,321Прилавок остекленный6,325Витрина с распашными дверцами и освещением16,284Витрина, закрытая с освещением11,802Витрина на роликах4,885Витрина закрытая угловая с освещением5,664Витрина, остекленная с ярусными полками8,756Витрина с распашными дверцами и освещением9,122Всего406,749
Общая стоимость строительных материалов и торгового оборудования составляет 406,749 тыс. рублей.
В таблице 2.7 приведена общая стоимость услуг по капитальному ремонту и установке торгового оборудования в магазине.
Таблица 2.7
Стоимость услуг по капитальному ремонту и установке оборудования
Наименование затратСтоимость, тыс. руб.1. Удаление перегородок, перепланировка помещения23,02. Ремонт и установка сантехнических коммуникаций27,23. Установка электротехнических коммуникаций20,54. Установка системы противопожарной безопасности15,35. Установка охранной системы 16,56. Установка окон и дверей24,37. Установка системы освещения17,38. Отделочные работы34,29. Монтаж и установка торгового оборудования12,4Всего190,7
Стоимость услуг по капитальному ремонту и установке торгового оборудования составляет 190,7 тыс. рублей.
Окончательный расчет потребности в основном капитале приведен в таблице 2.8.
Таблица 2.8
Расчет потребности в основном капитале
Наименование затратСтоимость, тыс. руб.1. Приобретение строительных материалов и торгового оборудования406,7492. Приобретение второго автомобиля ГАЗЕЛЬ (для улучшения сервисного обслуживания)230,03. Затраты на услуги по капитальному ремонту магазина и установке торгового оборудования190,7Всего827,0
Таким образом, потребность в основном капитале составляет 827 тыс. рублей.
Обеспечение потребности в оборотном капитале будет осуществляться за счет текущих товарных запасов предприятия.
Для реализации проекта потребуется кредит в размере 500 тыс. рублей. Условия кредитного договора:
- срок кредита 12 месяцев;
- процентная ставка 15% годовых;
- возврат кредита 100% по истечении 12 месяцев со дня заключения кредитного договора.
В таблице 2.9 приведен отчет о прибылях и убытках проектируемого магазина бытовой техники. Предполагается, что магазин будет закрыт с января по март на ремонт, в этот период будет проводиться рекламная кампания магазина. Соответственно, в этот период не ожидается поступлений денежных средств, а осуществляются только капитальные затраты.
Более ясную картину с движением средств на каждом шаге расчета предоставляет отчет о движении денежных средств (таблица 2.10). В качестве притоков денежных средств учитываются все поступления: первоначальные инвестиции, поступления выручки, прочие поступления. Оттоками являются реальные денежные выплаты, связанные с покупкой основных средств, арендными платежами, оплатой поставщикам за материалы, полуфабрикаты и покупные товары, оплатой труда. В составе денежных выплат учитывается также оплата коммунальных и рекламных услуг, уплата налогов, возврат кредита и уплата процентов за кредит. Остаток денежных средств рассчитывается нарастающим итогом.
Таблица 2.9
Отчет о прибылях и убытках проекта магазина бытовой техники, тыс. руб.
Наименование показателяянварьфевральмартапрельмайиюньиюльавгустсентябрьоктябрьноябрьдекабрьВыручка (нетто) от продажи товаров---603560356035603560356035603560356035Себестоимость проданных товаров---4024,54024,54024,54024,54024,54024,54024,54024,54024,5Валовая прибыль---1610,51610,51610,51610,51610,51610,51610,51610,51610,5Коммерческие расходы--- 924,3924,3924,3924,3924,3924,3924,3924,3924,3В том числе:- расходы на рекламу--197,956,756,756,756,756,756,756,756,756,7- прочие---867,6867,6867,6867,6867,6867,6867,6867,6867,6Управленческие расходы262,5262,5262,5344,6344,6344,6344,6344,6344,6344,6344,6344,6Прибыль (убыток) от продаж(262,5)(262,5)(460,4)341,6341,6341,6341,6341,6341,6341,6341,6341,6Налог на прибыль и аналогичные платежи---162,48162,48162,48162,48162,48162,48162,48162,48162,48Чистая прибыль---179,12179,12179,12179,12179,12179,12179,12179,12179,12
Таблица 2.10
Отчет о движении денежных средств, тыс. руб.
Наименование показателяянварьфевральмартапрельмайиюньиюльавгустсентябрьоктябрьноябрьдекабрьОстаток денежных средств на начало периода400493,2418,274,636,22105,3481,96166,08157,7256,82263,44377,56Первоначальные инвестиции в проект500400В том числе:- собственный капитал400- кредиты500Прибыль от продажи товаров179,12179,12179,12179,12179,12179,12179