Стратегический план создания малого предприятия по производству и сбыту железобетонных конструкций в Москве и Московской области, производственной мощностью 3500 куб. метров в год, с целью достижения в 2013 году прибыли 15% от дохода
Курсовой проект - Менеджмент
Другие курсовые по предмету Менеджмент
?чае 3 принимаем решение об инвестировании в дело под 7% годовых.
Исход F:
EF=4360*0,94+0*0,06=4436,8F=4436,8-4000=436,8
Исход G:
EG=4360*1,0=4360G=4360-4000=360
В случае 4 принимаем решение о выдаче кредита.
Исход A:
ЕА=616,16*0,75+360*0,25=552,12A=552,12-9=543,12 (тыс. руб.) так как аудиторская проверка стоит 9 тыс. руб.
На основании расчетов определяем, что максимальный предполагаемый чистый доход банка составляет 543,12 тыс. руб. Поэтому банк принимает решение: провести аудит, и если выдача займа рекомендуется, то кредит выдавать; а если не рекомендуется, то инвестировать деньги под 9% годовых.
Двухуровневое дерево решений:
Рис. 10. Двухуровневое дерево решений
2.8 Финансовый план
Данный раздел связывает воедино операционные планы предприятия и придаёт им денежное выражение.
Табл. 11. Смета ежемесячных расходов
№Статья затратСумма, тыс. руб. 1Аренда производственного помещения, офиса166,62страхование37,53амортизация16,64налоги41,65з/п администрации 165,836маркетинговая деятельность25ИТОГО453,13
Табл. 12. Отчёт о прибылях и убытках за первый год работы предприятия
№СтатьиЗатраты тыс. руб.Сумма тыс. руб.1Выручка от реализации продукции тыс. руб.----264002Себестоимость реализованных товаров тыс. руб.----167403Валовая прибыль тыс. руб.----97004Производственные издержки тыс. руб.--------5Управленческие и торговые издержки тыс. руб.5440----6Амортизационные отчисления200----7Списание предварительно оплаченных издержек10057408Прибыль от основной деятельности----3960
Табл. 13. Наличная смета для оценки потребности в денежных средствах (тыс. руб.)
ПоказателиРасходы до открытияМесяцы после открытия1234567891011121. Ожидаемая выручка от реализации, тыс.руб.---0904,811311432,61583,41809,6226226392940,63317,63694,64674,82. Поступление наличности 2.1. Платежи покупателей тыс. руб.---00904,811311432,61583,41809,6226226392940,63317,63694,63. Расходование наличности 3.1. Затраты на производство тыс. руб. 3.2. Покрытие ежемесячных расходов сметы тыс. руб.1070 600 453,13814, 14 453,131187, 2 453,131287 453,131335, 83 453,131418 453,131435 453,131452 453,131468 453,131485 453,131654 453,132092 453,134. Итого (3.1+3.2) тыс. руб.10701053, 131267, 271640, 331740, 131788, 961871, 131888, 131906, 131921, 131938, 132107, 132545, 135. Приобретение основных средств тыс. руб.40006. Прочие активы тыс. руб.957. Итого (4+5+6) тыс. руб.51658. Общий расход наличности тыс. руб.51651053, 131267, 271640, 331740, 131788, 961871, 131888, 131906, 131921, 131938, 132107, 132545, 139. Сводные данные по движению наличности тыс. руб. 9.1. общие поступления тыс. руб.наличности-00904,811311432,61583,41809,6226226392940,63317,63694,6 9.2. Общий расход наличности тыс. руб.51651053, 131267, 271640, 331740, 131788, 961871, 131888, 131906, 131921, 131938, 132107, 132545, 13 9.3. Излишек или (нехватка) тыс. руб.(5165)(1053, 13)(1267, 27)(735, 53)(609, 13)(356, 36)(287, 73)(78, 53)355, 87717, 871002, 471210, 471149, 47 9.4.Накопленная нехватка тыс. руб.(5165)(6218, 13)(7485, 40)(8220, 93)(8830, 06)(9186, 42)(9474, 15)(9552, 68)(9196, 81)(8478, 94)(7476, 47)(6266)(5116, 53)10. Потребность в денежных средствах тыс. руб.10.1. Максимальная нехватка тыс. руб. (9552, 68)10.2. 10% резерв на непредвиденные обстоятельства тыс. руб.(955, 27)11. Общая потребность в денежных средствах тыс.руб.1050012. Остаток кассы на начало месяца тыс. руб.1050053354281, 873014, 602279, 071669, 941313, 581025, 85947, 321303, 192021, 063023, 53423413. Излишек или (нехватка) тыс. руб.(5165)(1053, 13)(1267, 27)(735, 53)(609, 13)(356, 36)(287, 73)(78, 53)355, 87717, 871002, 471210, 471149, 4714. Остаток кассы на конец месяца тыс. руб.53354281, 873014, 602279, 071669, 941313, 581025, 85947, 321303, 192021, 063023, 5342345383, 47
Табл. 14. Баланс на начало и конец первого года работы организации
АктивыПассивы и акционерный капиталСтатьиНачалоКонецСтатьиНачалоКонец1. Оборотные средства5. Собственный капитал1.1. Касса533553835.1. Уставной капитал10500105001.2. Счета дебиторов-21155.2. Прибыль039601.3. Запасы10703162Итого1050014460Итого6405106602. Основные средства2.1. Здание002.2. Оборудование400038002.3. Инвентарь00Итого400038003. Другие активы956. Всего пассивы и акционерный капитал10500144604. Всего активы1050014460
График рентабельности:
Рис. 11. График рентабельности
бу = ПсЗ/(Ц-ПрЗ) = 5 440 000/(7540-4857)=2027 кв.м. в год
Показатель безопасности ПБ = (3500-2027)/3500=42%
ООО Богатырь производит 2 вида фундаментных блоков - ФБС 12.4.3. и ФБС 9.4.6. Для производства 1 куб.м. изделия ФБС 12.4.3. потребуется 0,25 ч/ м3, а для ФБС 9.4.6. - 0,3 ч/м3.
Расход состава основного продукта (бетона) составляет: для ФБС 12.4.3 - 0,31 м3; для ФБС 9.4.6.- 0,24 м3. Доход организации при изготовлении ФБС 12.4.3. 1300 руб./м3, а при изготовлении ФБС 9.4.6.- 1500 руб./м3.
Ограничения: фонд работы оборудования - 21 ч/день; расход бетона - 20 м3/день.
Определим переменные:
А - Х м/день
Б - У м/день
Целевая функция задачи:
Р = 1300Х + 1500У (руб./день)
Ограничения через переменные:
. ограничения на время строительства 0,25Х+0,3? 21;
. ограничение на основной продукт 0,31Х + 0,24У ? 20;
. условие неотрицательности задачи Х?0; У?0.
Формула задачи: максимизировать:
Р = 1300Х + 1500У (руб./день) при ограничениях
,25Х+0,3? 21 ч/кв.м;
,31Х + 0,24У ? 20 л/кв.м; Х, У?0.
Рис. 12. Графическое решение задачи
Проверим:
300*29+1 500*46=105 600 - максимальный ежедневный доход
Итак, чтобы получить максимальный доход в день наша фирма должна реализовать 29 куб.м А и 46 куб.м Б. При таких объемах максимально используется время работы оборудования и максимально расходуется основной продукт. Это составит в год: 105600*250=26400000 руб. в год, что соответствует доходу за последний год.
Валовая прибыль на 1 руб. реализации дохода составляет 0,37 руб.
Проведём анализ финансового состояния ООО Богатырь и определим величину прибыли на инвестируемый капитал.
Рис. 13. Карта определения прибыли на инвестированный капитал
3. Стратегический план. Мероприятия по его реализации. Обоснование эффективности
&nb