Безготiвковi розрахунки
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
? вiд реалiзацiСЧ iноземноСЧ валюти31Одержано кошти вiд реалiзацiСЧ виробничих запасiв, iнших оборотних активiв 377 Розрахунки з iншими дебiторами32Одержано пенi, штрафи, неустойки за порушення умов договорiв, якi визнаннi боржниками або за рiшеннями судiв715 Одержанi штрафи, пенi, неустойки33Одержано пiдприСФмством безповоротну фiнансову допомогу718 Дохiд вiд безоплатно одержаних оборотних активiв34Нараховано вiдсотки за зберiгання грошей у банку 719 РЖншi доходи вiд операцiйноСЧ дiяльностi35Отримано дивiденди вiд iнших пiдприСФмств, що не СФ дочiрнiми чи спiльними731 Дивiденди одержанi36Одержано пiдприСФмством кошти вiд реалiзацiСЧ фiнансових iнвестицiй 377 Розрахунки з iншими дебiторами37Одержано виручку вiд реалiзацiСЧ необоротних активiв або майнового комплексу 377 Розрахунки з iншими дебiторами38Одержано кошти в рахунок погашення збиткiв вiд надзвичайних подiй 751 Вiдшкодування збиткiв вiд надзвичайних подiйЗа кредитом рахунка 311 Поточнi рахунки в нацiональнiй валютi39Придбано фiнансовi iнвестицiСЧ 14 Довгостроковi фiнансовi iнвестицiСЧ, 35 Поточнi фiнансовi iнвестицiСЧ40Оприбутковано готiвковi кошти з поточного рахунка в касу 301 Каса в нацiональнiй валютi41Перераховано кошти на чековий рахунок, вiдкритий акредитив313 РЖншi рахунки в банку в нацiональнiй валютi42Повернуто покупцям кошти за недопоставленi товари або невиконанi роботи 361 Розрахунки з вiтчизняними покупцями43Сплачено аванс постачальниковi, пiдрядниковi371 Розрахунки за виданими авансами44Перераховано поворотну фiнансову допомогу 377 Розрахунки з iншими дебiторами45Здiйснено передплату перiодичних видань, придбано торговий патент, сплачено наперед орендну плату39 Витрати майбутнiх перiодiв46Повернуто пайовi внески пайовикам 41 Пайовий капiтал47Перераховано кошти на оплату власних акцiй, що викуповуються в акцiонерiв45 Вилучений капiтал48Використано кошти на оплату гарантiйних ремонтiв473 Забезпечення гарантiйних зобовязань49Повернуто невикористанi кошти цiльового фiнансування48 Цiльове фiнансування i цiльовi надходження50Погашено довгострокову, короткострокову позику 50 Довгостроковi позики,60 Короткостроковi позики51Погашено довгостроковий, короткостроковий вексель511 Довгостроковi векселi, виданi в нацiональнiй валютi 621 Короткостроковi векселi, виданi в нацiональнiй валютi52Погашено заборгованiсть власникам облiгацiй 521 Зобовязання за облiгацiями53Перераховано кошти в погашення заборгованостi з фiнансовоСЧ оренди 531 Зобовязання з фiнансовоСЧ оренди54Повернуто поворотну довгострокову фiнансову допомогу 55 РЖншi довгостроковi зобовязання55Погашено прострочену позику605 Простроченi позики в нацiональнiй валютi56Погашено поточну заборгованiсть за довгостроковими зобовязаннями 611 Поточна заборгованiсть за довгостроковими зобовязаннями в нацiональнiй валютi57Перераховано кошти постачальниками, пiдрядникам 631 Розрахунки з вiтчизняними постачальниками58Сплачено податки, обовязковi платежi 641 Розрахунки за податками 642 Розрахунки за обовязковими платежами59Сплачено внески до фондiв загальнодержавного соцiального страхування 65 Розрахунки за страхування60Сплачено страховi внески по страхуванню майна 655 За страхуванням майна61Перераховано дивiденди 671 Розрахунки за нарахованими дивiдендами62Перераховано заробiтну плату на картковi рахунки працiвникiв 661 Розрахунки за заробiтною платою63Здiйснено виплати засновникам та учасникам за користування майном 672 Розрахунки за iншими виплатами64Повернуто ранiше отриманий аванс вiд покупцiв 681 Розрахунки за авансами одержаними65Перераховано кошти дочiрньому пiдприСФмству 682 Внутрiшнi розрахунки66Перераховано кошти вiдокремленому пiдроздiлу, видiленому на окремий баланс 683 Внутрiшньогосподарськi розрахунки67Перераховано кошти iншим кредиторам 685 Розрахунки з iншими кредиторами68Оплачено витрати, повязанi з обслуговуванням окремих структурних виробничих пiдроздiлiв пiдприСФмства, повязанi з управлiнням виробництвом91 Загальновиробничi витрати69Оплачено витрати, повязанi зi збутом продукцiСЧ 93 Витрати на збут70Оплачено витрати, повязанi з випуском, утриманням та обiгом власних цiнних паперiв 952 РЖншi фiнансовi витрати71Оплачено витрати, повязанi з лiквiдацiСФю наслiдкiв надзвичайних подiй 99 Надзвичайнi витрати
Кореспонденцiя рахункiв облiку грошових коштiв на iнших рахунках у банках
№ з/пЗмiст господарських операцiйКореспонденцiя рахункiвДебетКредитРозрахунки акредитивами1Вiдкрито акредитив за рахунок коштiв поточного рахунка: - в нацiональнiй валютi - в iноземнiй валютi 313 РЖншi рахунки в банку в нацiональнiй валютi 314 РЖншi рахунки в банку в iноземнiй валютi 311 Поточнi рахунки в нацiональнiй валютi 312 Поточнi рахунки в iноземнiй валютi2Вiдкрито акредитив за рахунок кредитiв банкiв313 РЖншi рахунки в банку в нацiональнiй валютi 501 Довгостроковi кредити банкiв у нацiональнiй валютi, 601Короткостроковi кредити банкiв у нацiональнiй валютi3Нараховано комiсiйну винагороду банку за здiйснення акредитивноСЧ форми розрахункiв 92 Адмiнiстративнi витрати 377 Розрахунки з iншими дебiторами4Сплачено комiсiйну винагороду банку377 Розрахунки з iншими дебiторами311 Поточнi раху