Банкротство кредитных организаций по российскому гражданскому праву
Дипломная работа - Юриспруденция, право, государство
Другие дипломы по предмету Юриспруденция, право, государство
запрещается осуществлять распределение прибыли между учредителями, выплату дивидендов, удовлетворение требований кредиторов о выделе доли или выкупе акций. Возобновление принятия решений по данным вопросам возможно, только если меры по осуществлению финансового оздоровления будут исключены.
Кредитная организация должна не позднее 20 дней с момента принятия решения об осуществлении мер по финансовому оздоровлению разработать план мер по финансовому оздоровлению. До этого момента территориальное учреждение Банка России устанавливает контроль за изменением финансового состояния кредитной организации. План финансового оздоровления должен содержать:
. Оценку ситуации в кредитной организации: оценка финансового состояния кредитной организации, указание на формы и размеры участия учредителей (участников) кредитной организации и иных лиц в ее финансовом оздоровлении. Необходимо указать на участников кредитной организации, владеющих более 5% ее уставного капитала, с указанием их почтовых адресов, телефонов и факсов, а также сведения об акционерах, владеющих более 20% акций кредитной организации; количество участников с разбивкой на юридических, физических лиц, резидентов и нерезидентов, а также сотрудников банка с указанием доли каждой из вышеперечисленных групп в уставном капитале кредитной организации; участие кредитной организации в уставных капиталах дочерних и зависимых организаций, других организаций, а также в холдингах и финансово-промышленных группах, с указанием суммы и процента участия в уставном капитале указанных юридических лиц, а также характеристики их деятельности.
. Мероприятия по финансовому оздоровлению: меры по сокращению расходов на содержание кредитной организации, меры по получению дополнительных доходов, меры по возврату просроченной дебиторской задолженности, меры по изменению организационной структуры кредитной организации.
. Результаты санирования, срок восстановления уровня достаточности собственных средств (капитала) и текущей ликвидности кредитной организации.
При необходимости план должен сопровождаться аудиторским заключением о реальности плана оздоровления. К плану санации кредитной организации прилагаются развернутые заключения аудиторской фирмы (аудитора), подготовленные для руководства кредитной организации, за последние два года.
План финансового оздоровления должен содержать анализ причин возникновения финансовых трудностей кредитной организации. В обязательном порядке план финансового оздоровления должен содержать информацию о финансовом состоянии кредитной организации. В нее включены данные об источниках формирования собственного капитала, данные о внебалансовых обязательствах, анализ качества кредитного портфеля, оценку валютного, депозитного, кредитного отраслевого рисков, размер расходов, перечень дебиторов и кредиторов, сведения о привлеченных средствах.
Если план будет признан нереальным, то это может быть поводом для отзыва лицензии кредитной организации или будет осуществлена процедура реорганизации кредитной организации. Территориальное учреждение Банка России проверяет соответствие представленного пакета документов по плану мер по финансовому оздоровлению. Полнота пакета документов - это наличие подтверждающих или обосновывающих документов по каждому из мероприятий, которые предусмотрены планом мер по финансовому оздоровлению, а также документов, на основании которых может быть произведена оценка финансового состояния кредитной организации. Этими документами могут быть решения органов управления кредитной организации, органов государственной власти субъектов РФ, балансы или иные справки о доходах, иные документы в зависимости от мероприятий, проводимых в соответствии с планом и подтверждающих возможность реализации мероприятий в планируемые сроки.
Законом о банкротстве кредитной организации предусмотрены порядок и условия осуществления мер по предупреждению банкротства и основания и процедуры признания кредитной организации банкротом. Меры по предупреждению банкротства проводятся под контролем Банка России. Банк России также может участвовать в деле о банкротстве как лицо, участвующее в деле, если обращается в арбитражный суд с заявлением о признании кредитной организации банкротом. Основной особенностью проведения процедур банкротства по отношению к кредитной организации является то, что акцент сделан на меры по предупреждению банкротства, которые носят досудебный характер.
Восстановление финансового устойчивого положения кредитной организации может осуществляться в форме оказания участия акционеров и третьих лиц в финансовом оздоровлении. Участие может выражаться как безвозмездная помощь, оказанная участниками кредитной организации. Безвозмездность может быть проявлена как прощение долга.
Особо, на наш взгляд, следует выделить такие мероприятия, как участие другой кредитной организации по оказанию финансовой помощи кредитной организации, в частности предоставление ЦБ РФ кредитов кредитной организации, осуществляющей мероприятия по санации проблемной кредитной организации. Размер такого кредита установлен не более 50% от общего объема финансовой помощи, которую предполагает оказать кредитная организация проблемному банку. Предоставление кредита ЦБ РФ в данном случае ограничено только банками-санаторами, осуществляющими мероприятия по финансовому оздоровлению проблемных банков, банкротст