Банковские риски
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
?ение может быть не только уменьшен, но и увеличен, например, iелью визуального улучшения финансового состояния банка Возрождение (в частности, перед выпуском ценных бумаг для открытого рынка). Однако увеличение прибыли банка Возрождение, в том числе искусственное, влечет за собой необходимость уплаты вполне реальных налогов, поэтому сотрудники банка Возрождение прибегают к таким схемам только в случае повышенной необходимости.
Размер резерва под обеiенение кредитного портфеля (портфеля с однородными характеристиками) рассчитывается по следующей формуле: Ri = Ci x Fi x KRi, где Ri - размер резерва под обеiенение портфеля с однородными характеристиками; Ci - ссудная задолженность портфеля с однородными характеристиками; Fi - вероятность дефолта, или коэффициент миграции, портфеля с однородными характеристиками; KRi - кредитный рейтинг (рейтинговый коэффициент) портфеля с однородными характеристиками.
С учетом приведенной методики и имеющихся статистических данных рассчитаем размер резерва под обеiенение кредитного портфеля в соответствии с международными стандартами.
Коэффициент миграции рассчитывается индивидуально по каждому портфелю с однородными характеристиками.
Общая сумма ссудной задолженности Потребительские кредиты с двумя поручителями составляет в банке Возрождение (на конец 2011 г.) 21 979,52 тыс. руб. В соответствии с разработанной сегментацией данный кредитный портфель следует разделить на следующие группы с однородными характеристиками:
недавно выданные ссуды - 560,58 тыс. руб.;
текущие стандартные ссуды (без просроченных платежей) - 20 087,84 тыс. руб.;
текущие нестандартные ссуды (с просроченными платежами) - 1331,1 тыс. руб.
Принципиальным методологическим подходом при расчете коэффициента миграции является последовательный его расчет с учетом срока просроченной задолженности:
до 30 дней;
от 30 до 60 дней;
от 60 до 90 дней;
от 90 до 120 дней.
Коэффициент миграции рассчитывается как отношение суммы просроченной задолженности до 30 дней за июнь к сумме текущей ссудной задолженности за июнь (678,90 / 18 560,78) x 100% = 3,7%.
Для расчета коэффициента потерь для каждой группы необходимо перемножить среднее квартальное значение коэффициента миграции каждой последующей группы. В нашем примере (таблица Ж.3, приложение Ж) по результатам четвертого квартала получаем коэффициент потенциальных потерь для группы До 30 дней - 9,7% (29,5% x 49,78% x 65,76%). Аналогичные вычисления производим для всех групп, за исключением группы ссуд Текущие, поскольку в соответствии с заложенным подходом по текущим ссудам осуществляется своевременное исполнение обязательств заемщиком, а следовательно, риск невозврата отсутствует (таблица Ж.4, приложение Ж).
На основании собранных анкет заемщиков портфелю Потребительские кредиты с двумя поручителями был присвоен II кредитный рейтинг. Далее для выбора рейтингового коэффициента была применена экспертная оценка, вследствие чего рейтинговый коэффициент был определен как равный 1,2.
Следовательно, сумма резерва под обеiенение портфеля с однородными характеристиками составит:
Ri = 886,8 x 9,7% x 1,2 = 103,22,= 257,9 x 32,7% x 1,2 = 101,20,= 111,9 x 65,8% x 1,2 = 88,36,
Ri = 74,5 x 100% x 1,2 = 89,4.
Общая сумма резерва под обеiенение портфеля с однородными характеристиками Потребительские кредиты с двумя поручителями составит 382,18 тыс. руб., что составляет 1,74% от общей суммы ссудной задолженности данного кредитного портфеля.
Можно внести следующее предложение: переформулировать условие минимального резервирования на возможные потери, исходя из требования ликвидационная стоимость залога-вещи - не менее размера всех обязательств заемщика. Соответственно, банк Возрождение при этом должен будет составить соответствующие внутренние документы, формализующие алгоритм определения ликвидационной стоимости. Это позволит отсекать низколиквидные виды залогов уже на этапе рассмотрения кредитной заявки.
В целом, предпочтительным является формирование банком Возрождение резервов на возможные потери по ссудам в стандартном, а не в упрощенном режиме. Кроме того, в случае ухудшения качества ссуды банк Возрождение должен увеличивать резерв на возможные потери.
Заключение
Банковский риск - присущая банковской деятельности возможность (вероятность) понесения кредитной организацией потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т.д.) и (или) внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т.д.).
Банковские риски входят в систему экономических рисков и поэтому сложны по своей природе. Находясь в системе, они испытывают на себе влияние других экономических рисков, одновременно являясь специфическими, самостоятельными рисками.
В работе рассмотрена следующая классификация банковских рисков:
oРиски операционной деятельности: законодательный риск; правовые и нормативные риски; среды риски конкуренции; экономические риски; страновой риск/риск связанный с предоставлением кредита иностранному правительству;
oРиски управления: риск мошенничества; риск неэффективной организации; риск неспособности руководства банка принима