Создание нового логистического терминала ООО "ЛСЕГ"
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
11 - Смета расходов бизнес-проекта на первый год деятельности предприятия
№ ппНаименование статьи расходовПланируемая сумма, руб.Собственные средства, руб.Субсидии, руб.1Сырье и основные материалы 1 232 203 1 232 203 2Фонд оплаты труда 4 956 000 4 956 000 Х 3Приобретение вспомогательных расходных материалов 220 339 220 339 4Командировки - - Х 5Услуги связи 334 746 334 746 Х 6Коммунальные услуги 210 169 210 169 Х 7Прочие текущие расходы 405 254 405 254 Х 8Оплата услуг сторонних организаций 33 898 33 898 Х 9Основные средства и нематериальные активы 118 644 118 644 10Аренда помещений 610 169 610 169 Х Всего расходов и затрат 8 121 424 8 121 424 - НДС (при оплате работ, товаров и услуг) 569 776 569 776 - ИТОГО 8 691 200 8 691 200 - процентное соотношение1000%-Налоги:
В ходе разработки проекта был проведен анализ применяемых в Российской Федерации систем налогообложения и условий их применения.
Соответственно произведены расчеты ежегодного начисления налога и ежеквартальной уплаты.
Таблица 12 - Начисление налогов и ежеквартальная уплата
Статьи расходов и доходов0123456789101112ВСЕГОНалоги, всего в том числе:-58 64658 64658 64658 64658 64662 43458 64658 646104 73558 64658 646268 740963 724Начисления на зар. плату наемного персонала58 64658 64658 64658 64658 64658 64658 64658 64658 64658 64658 64658 646703 752Единый налог на доходы-----3 788--46 089--210 094259 972
Таблица 13 - Выплаты по кредитам и займам
Статьи расходов и доходов0123456789101112ВСЕГОВыплаты по кредитам и займам--------------Всего расходов (5+6+7+8+9)410 000664 246672 246694 246700 246764 246754 034725 246790 246813 335772 246912 246982 3409 654 924Остаток денежных средств на конец месяца (1+4-10)123 400 000123 035 754122 828 508122 714 262122 564 016122 399 770122 421 236122 495 990122 590 744122 682 409122 910 163123 147 917123 265 576
Таблица 14 - Показатели финансовой состоятельности и экономической эффективности проекта первый год
Сумма чистой прибыли за первый год деятельности предприятия (руб.)-375 557р. Сумма вложений собственных средств (руб)96 880 000р. Рентабельность продукции (прибыль:затраты) (%)-4% Рентабельность общих вложений (прибыль:общая сумма финансирования) (%)0% Срок окупаемости общих вложений (мес.)0мес. Рентабельность вложений собственных средств (прибыль:сумма вложений собственных средств) (%)0% Срок окупаемости вложений собственных средств (мес.)0мес. Данная информация представлена в Приложении к бизнес-плану в рамках формы Показатели финансовой состоятельности и экономической эффективности проекта.
По анализу эффективности видно, что данный проект окупиться через 5 лет функционирования. Более того, проект генерирует положительный денежный поток, что является важнейшим показателем его эффективности.
Высокие показатели ликвидности в данном случае говорят о необходимости использования полученных средств на развитие бизнеса - пополнение мощностей.
Период оборачиваемости дебиторской задолженности равен нулю, т.к. планируется в течение первого года существования использовать следующую политику в отношении с покупателями: 40% предоплаты, оставшиеся 60% по факту выполнения и принятия работ.
Большой период оборачиваемости кредиторской задолженности говорит о зависимости предприятия от договорных отношений с контрагентами.
Таблица 15 - План финансовых результатов деятельности (1 год)
№ ппСтатьи расходов и доходовИнтервал планирования, мес.ВСЕГО:1234567891011121.Выручка от реализации300 000465 000580 000 550 000 600 000 775 500 800 000 885 000 905 0001 000 0001 150 000 1 100 000 9 110 500 2.Текущие затраты, всего:1 015 600613 600635 600 641 600 705 600 691 600 666 600 731 600 708 600 713 600 853 600 713 600 8 691 200 3.Взносы на обязательное пенсионное страхование57 82057 82057 820 57 820 57 820 57 820 57 820 57 820 57 820 57 820 57 820 57 820 693 840 4.Обязательное соц.страхование от несчастных случаев826826826 826 826 826 826 826 826 826 826 826 9 912 5.Доходы за вычетом расходов- 774 246-207 246- 114 246 -150 246 -164 246 25 254 74 754 94 754 137 754227 754 237 754 327 754 -284 452 6.Сумма единого налога (при наличии прибыли)-- - - - 3 788 11 213 14 213 20 663 34 163 35 663 49 163 168 867 7.Минимальный налог (при наличии убытка)-- - - - - - - - - - 91 105 91 105 8.Чистый доход (5-6-7)- 774 246- 207 246- 114 246 -150 246 -164 246 21 466 63 541 80 541 117 091 193 591 202 091 356 353 - 375 557 9.То же нарастающим итогом- 774 246- 981 492-1 095 738 -1 245 984 -1 410 230 -1 388 764 -1 325 223 - 1 244 682 -1 127 591 -934 001 -731 910 -375 557 Заключение
Бизнес - план - это документ, который описывает все основные аспекты будущего коммерческого дела, анализирует все проблемы, с которыми оно может столкнуться, а также определяет способы решения этих проблем. Он является основным средством менеджмента . В нем определяются цели деятельности предприятия и пути их достижения. Основными целями разработки бизнес - плана являются:
осуществление инвестиционных проектов
реализация отдельных коммерческих операций
эмиссия ценных бумаг
определение перспектив развития фирмы
проведение реорганизационных мероприятий, применяемых для несостоятельных предприятий (банкротство)
финансовое оздоровление и выход из временного экономического кризиса
Бизнес - план выполняет девять основных функций, как внешних, так и внутренних, жизненно важных для деятельности самого предприятия.
Хорошо отпечатанный и оформленный бизнес- план - лучшая визитная карточка для бизнесмена. С его помощью стандартизируется процесс ознакомления с предприятием.
На известном этапе экономического развития и становления рынка, рыночных отношений и цивилизованного предпринимательства отсутствие бизнес - плана начнёт восприниматься как нечто абсурдное и вызове настороженное со стороны партнеров , кредиторов и клиентов. Наличие бизнес - плана обязательное требование со стороны цивилизованного рынка.
Привлечение денег для развития дела невозможно без того материала, который содержится в бизнес - плане.
Наличие бизнес - плана чисто пси