Банки как институты, обслуживающие развитие внешнеэкономической деятельности
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
осстанавливается после получения платежа, при этом оговаривается общая сумма, которая может быть выплачена по всем отгрузкам по данному аккредитиву. Револьверные аккредитивы бывают кумулятивные (неиспользованная сумма транша добавляется к следующему траншу) и некумулятивная (неиспользованная сумма транша в дальнейшем не может быть использована).
6.Резервный (stand-by) - аккредитив, платеж по которому производится против простого требования без представления документов. Резервный аккредитив фактически представляет собой аналог банковской гарантии. Резервный аккредитив удобен тем, что подчиняется Унифицированным правилам по документарным аккредитивам.
Необходимо отметить, что в настоящее время в практике организации международных расчетов в силу глобализации мировой экономики наметилась тенденция унифицирования, стандартизаций операций в разных странах, в связи с чем банки стран с англо-американским типом права стали также в отдельных случаях выпускать банковские гарантии вместо резервных аккредитивов.
7.Трансферабельный (переводный) аккредитив предусматривает возможность перевода части аккредитива бенефициаром своему поставщику или нескольким поставщикам. При работе с тренсферабельными аккредитивами бенефициар сталкивается с рядом сложностей, в том числе:
- описание товаров в первом и вторых аккредитивах должны соответствовать, т.е. товар, оплату которого гарантирует данный аккредитив, должен быть однородным;
сложность в формировании и представлении документов: если документы, представленные по вторым аккредитивам, представляются первому, то поставщикам становится очевидным наименование покупателя, а в некоторых случаях - и цена товара, что может противоречить интересам первого бенефициара.
Основные параметры аккредитива [18, 134-136].
1.заявитель (приказодатель) и бенефициар;
2.вид аккредитива;
.дата открытия и срок действия аккредитива, место истечения срока действия аккредитива;
.валюта и сумма аккредитива;
.банк-эмитент, а также при необходимости - авизующий, подтверждающий, исполняющий банки;
.наименование товара (обычно указывается номер контракта, условия поставки);
.перечень документов, против которых производится платеж, и их параметры;
.рамбурсные инструкции - условия платежа
Положительные стороны аккредитива заключаются в первую очередь в том, что он дает гарантию сторонам по контракту. А именно, гарантию поставки для бенефициара, с одной стороны, и гарантию приказодателя, что денежные средства уйдут только после отгрузки - с другой. Использование аккредитива в схемах финансирования позволяет оптимизировать стоимость и структуру заемных средств для предприятия: поскольку существует обязательство банка оплатить товар, поставщик может предоставить покупателю товарный кредит, оговоренный в аккредитиве как рассрочка.
К отрицательным сторонам аккредитива можно отнести сложность и относительную длительность расчетов, высокую стоимость по сравнению с другими формами расчетов.
Инкассо - это операция, осуществляемая банком с документами на основании полученных от клиента инструкций в целях получения платежа и (или) акцепта, или передачи документов на иных условиях.
Инкассо представляет собой операцию по оплате определенных документов на основании полученных от предприятия - клиента банка инструкций, при этом, банк, в отличие от аккредитивной формы расчетов, не гарантирует надлежащую оплату товара или услуг. Инкассо регламентируется Унифицированными правилами по инкассо (Uniform Rules for Collection).
При проведении операций по инкассо могут быть использованы различные виды документов. Финансовые документы - это переводные векселя, простые векселя, используемые для получения платежа деньгами. Коммерческие документы - счета, транспортные документы, товаросопроводительные документы или иные подобные документы, не являющиеся финансовыми.
В зависимости от вида инкассируемых документов выделяют разные виды инкассо:
чистое инкассо (Clean Collection) - это инкассо финансовых документов, не сопровождаемых коммерческими.
документарное инкассо (Documentary Collection) - инкассо финансовых документов, сопровождаемых финансовыми документами, или коммерческих документов, не сопровождаемых финансовыми. В современной мировой практике чистое инкассо применяется пот оплате чеков или векселей, выписанных одним банком в другом. Документарное инкассо как форма расчетов по внешнеторговому договору встречается реже.
Положительные стороны инкассовых операций. Предполагается, что в случае документарного инкассо при наличии соответствующих документов в комплекте, пересылаемом при инкассовом поручении, покупатель не получает товар, пока он не оплачен или не акцептирован финансовый документ (вексель), что дает принципалу дополнительные гарантии оплаты отгруженного товара. Инкассо является более простой и дешевой формой расчетов по сравнению с аккредитивом, но более сложной и дорогой по сравнению с банковским переводом.
Отрицательные стороны инкассо: относительно большая длительность и рискованность расчетов по сравнению с аккредитивом. Банк не гарантирует
оплаты документов, если покупатель неплатежеспособен или отказывается от оплаты в силу иных причин.
Инкассо используется либо при осуществлении расчетов по тем операциям, где оно было исторически общепринятой формой расчетов, или в тех странах, где использование инкассо закреплено требованиями законодательс