Банки как институты, обслуживающие развитие внешнеэкономической деятельности
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
ает ее в досье по паспорту сделки. [4]
Таким образом, система государственного валютного регулирования представляет собой сложную систему норм и инструкций. Технология валютного контроля за экспортно-импортными сделками имеет свои особенности в зависимости от вида осуществляемых операций.
1.4 Банки как центры по осуществлению международных расчетов
Ранее было сказано, что именно благодаря банкам осуществляются операции, связанные с осуществлением международных расчетов основными субъектами хозяйственной деятельности.
Основными формами международных расчетов в мировой практике являются банковский перевод, аккредитив, инкассо.
Банковский перевод - это платная услуга банка, предоставляемая на основе договора счета, заключенного банком с клиентом, и в соответствии с платежным поручением клиента. Банковский перевод как форма международных расчетов является на сегодняшний день самым распространенным - до 90% расчетов осуществляются именно в форме банковского перевода [15, 121].
Основными параметрами банковского перевода являются:
сумма;
валюта;
дата платежа;
дата валютирования;
плательщик (наименование, адрес, номер счета);
получатель (бенефициар) (наименование, адрес, номер счета);
банк получателя (банк бенефициара) (наименование, город, страна, идентификационный код - SWIFT Code, код по BLZ и т.п.);
банк-посредник (банк-респондент) (наименование, город, страна, идентификационный код SWIFT Code, код по BLZ и т.п.) - не обязательный параметр, но желательный для ускорения прохождения платежа;
условия оплаты комиссии;
назначение платежа.
Дата валютирования - это дата перехода права собственности на денежные средства получателю (бенефициару). Исполнение платежных поручений той или иной датой валютирования зависит, как правило, от срока поступления платежного поручения в банк: например, если платежное поручение поступило в банк до 14 ч 00 мин, оно исполняется датой валютирования сегодня (или текущим днем), если после указанного срока - датой валютирования завтра (или следующим рабочим днем). Даты валютирования могут быть перенесены также в результате несовпадения рабочих и праздничных дней в разных странах. Время, до которого принятые платежки исполняются текущим днем, называется временем отсечения или cut-off time. Оно устанавливается как правило по операциям банка с клиентами, так и по операциям банка с другими банками по расчетам по корреспондентским счетам, при этом время отсечения может быть разным в зависимости от вида валюты.
Дата валютирования является ключевым параметром при определении скорости прохождения платежей. Необходимо отметить, что на сегодняшний день исполнение платежей в долларах США валютированием один - два рабочих дня является нормой, исполнение платежей в евро может проходить в течение одного - четырех, иногда до семи рабочих дней. Скорость прохождения платежа связана в том числе и с национальным законодательством. Так, если в Испании зачисление средств на счет клиента должно быть произведено не позднее третьего рабочего дня с даты получения этих средств, то соответственно нормальным сроком исполнения платежей в пользу испанского бенефициара будут являться четыре рабочих дня.
В России в настоящее время Гражданским Кодексом РФ закреплена обязанность банков зачислять полученные средства на счет клиента не позднее дня, следующего за днем получения средств банком. Если при этом учесть, с одной стороны, достаточно качественно и быстро работающую расчетную сеть Банка России, через которую банки проводят платеж в рублях, а с другой стороны - огромную территорию страны и соответствующую разницу часовых поясов, исполнение платежей в рублях по России в течение одного - двух рабочих дней является результатом построения одной из самых быстрых расчетных систем мира.
При выполнении платежных поручений клиентов возможны три варианта указания условий оплаты комиссии:
1)за счет плательщика (our) - все комиссионные расходы банка плательщика, банков-корреспондентов и банка бенефициара взимаются со счета плательщика;
2)за счет бенефициара (ben) - все комиссионные расходы банка удерживаются из суммы платежа; фактически, бенефициар в данном случае получает сумму, меньшую, чем было отправлено плательщиком, на муссы комиссий банков;
)раздельная комиссия (sha) - относительно новое условие и основано на сложившихся в развитых странах практике отказа от взимания комиссий банками-посредниками, т.е. комиссии за перевод взимает только банк плательщика и банк бенефициара. Термин разделение комиссий (sha) означает, что плательщик оплачивает комиссию своего банка, а бенефициар - своего.
На практике банки ряда стран, несмотря на условие комиссия за счет плательщика (our) удерживают сумму своих комиссий из суммы перевода, т.е. фактически за счет бенефициара, таким образом бенефициар недополучает сумму, причитающуюся ему по внешнеторговому договору. Суммы таких удержаний невелики и в среднем составляют 5-15 долл.США, однако эти негативно сказывается на взаимоотношениях сторон по контракту, особенно если договором предусмотрено несколько поставок и соответственно несколько платежей. Использование условий оплаты комиссий sha, закрепленное в договоре между предприятиями, позволяет снизить негативные последствия неправомерного удержания банками комиссий из суммы платежа.
В мировой практике существует особый вид платежей - так называемые пла