Банки как институты, обслуживающие развитие внешнеэкономической деятельности
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
тежи с конверсией: со счета клиенты в банке списывается сумма в одной валюте, а платеж уходит в другой, в эквивалентном размере, что позволяет предприятиям осуществлять платежи в любой валюте мира, вне зависимости от того, в какой валюте у них открыт и ведется счет в банке. Аналогично может проходить и зачисление.
Перевод в соответствии с реквизитами, указанными в платежном поручении, осуществляется банком на основе платежного поручения (заявления на перевод) клиента при выполнении им требований валютного законодательства и наличии необходимого остатка средств на счете.
Банк отправляет перевод, составленный на основании платежного поручения клиента в банк-корреспондент установленным способом связи. Далее банк-корреспондент отправляет перевод своему корреспонденту или через национальную, или клиринговую систему расчетов банку бенефициара или банку-корреспонденту банка бенефициара. Перевод последовательно исполняется банками до тех пор, пока не достигнет банка бенефициара и не будет зачислен получателю на счет. Чем короче цепочка корреспондентских счетов, тем быстрее и дешевле будет исполнен платеж. Варианты осуществления банковских переводов показаны на рисунке 3.
В случае если средства получателю не зачислены в срок, плательщик обращается в свой банк с запросом. Банк проверяет корректность составления своего перевода - соответствие платежному поручению клиента, а потом направляет запрос в банк-корреспондент, через который платеж исполняется. Запрос повторяет путь до тех пор, пока причина неисполнения перевода не будет выяснена и устранена. Такая операция называется расследованием.
Необходимо отметить, что инициировать расследование по международному переводу в иностранной валюте согласно мировой практике может только плательщик. Расследование - это платная услуга банка. Размер комиссионного вознаграждения банков по проведению расследования достигает 100-150 долл. США. Чем больше времени прошло с даты осуществления перевода, тем дороже обойдется плательщику организация расследования.
Аккредитив - это соглашение, в силу которого банк (банк-эмитент), действуя по просьбе и на основании инструкций клиента (приказодателя) или от своего имени [15, 124].
должен произвести платеж третьему лицу (бенефициару) или его приказу оплатить или акцептировать переводные векселя (тратты), выставленные бенефициаром;
дает полномочия другому банку произвести такой платеж, оплатить и акцептировать переводные векселя (тратты), или дает полномочия другому банку произвести негоциацию;
против предусмотренных документов, если соблюдены все условия аккредитива.
Применение аккредитива в международной практике регулируется Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов (Uniform Customs and Practice for Documentary Credits), разработанных и Международной торговой палатой, которые представляют собой свод правил, выработанных мировой практикой проведения документарных расчетов. Данные правила, если местным законодательством или соглашением сторон не предусмотрено иное, применяются ко всем аккредитивам независимо от их вида, если в тексте аккредитива есть соответствующее указание на подчиненность его Унифицированным правилам.
Проблема применения Унифицированных правил как по аккредитивам, так и по другим формам международных расчетов состоит в противоречиях между положениями Унифицированных правил и национальным законодательством стран. Так, например, в России общие вопросы по применению аккредитива регулируются Гражданским кодексом, который признает, что по умолчанию аккредитив является безотзывным. Однако российские банки, как и все банки развитых стран, в практике осуществления расчетов в форме аккредитивов придерживаются Унифицированных правил, при этом во избежание недоразумений, связанных с различиями в положениях Унифицированных правил и Гражданского кодекса, в аккредитиве всегда прямо указано, является он отзывным или безотзывным.
Виды аккредитивов:
1.Отзывный (revocable) аккредитив может быть изменен или аннулирован приказодателем в любой момент. Безотзывный (irrevocable) аккредитив может быть изменен или аннулирован приказодателем только с согласия бенефициара, а также с согласия подтверждающего и исполняющего банков. В настоящее время основная масса открываемых аккредитивов - безотзывные.
2.Подтвержденный (confirmed) аккредитив - это аккредитив, по которому в дополнение к обязательству банка-эмитента другой банк также обязуется произвести платеж или акцепт (негоциацию) тратт в соответствии с условиями аккредитива. Если такое дополнительное обязательство второго банка отсутствует, аккредитив является неподтвержденным.
Подтверждение аккредитива - платная услуга банка, величина комиссии по которой зависит как от банка-эмитента, так и от срока и суммы подтверждения аккредитива.
3.Покрытый аккредитив - это аккредитив, при открытии которого банк-эмитент формирует покрытие (депозит в денежной форм) на полную сумму аккредитива. Если соответствующий денежный депозит отсутствует, аккредитив является непокрытым.
4.Делимы(divisible) аккредитив - аккредитив, по которому возможны частичные выплаты в пределах общей суммы аккредитива. Если по условиям аккредитива оплата производится единовременно в полной сумме, аккредитив является неделимым.
.Револьверный (возобновляемый) аккредитив, предусматривающий несколько выплат, сумма которого установлена в размере разовой выплаты (транша). Сумма аккредитива в