Банки и их роль в экономике Украины
Реферат - Юриспруденция, право, государство
Другие рефераты по предмету Юриспруденция, право, государство
?нозируемых и взаимоисключающих процессов в политике, экономике и социальной сфере.
К началу 1997 года далеко не все коммерческие банки стали полноценными финансовыми учреждениями, поскольку не решали главных задач переходного периода.
Становление банковской системы в Украине происходило и происходит в условиях нестабильности и неопределенности. Многие коммерческие банки, которые возникли стихийно на волне гиперинфляции, испытывают сегодня значительные трудности. Следствием этого стало то, что в режиме финансового оздоровления находится свыше 30 банков. На 1.01.97 г. в реестре НБУ насчитывалось 188 коммерческих банков. Это самый низкий уровень за последние четыре года. При этом "твердо стоящих на ногах", по мнению экспертов финансового рынка, не более 60-70. Зарегистрировано 2 государственных банка. Банков со 100% иностранным капиталом 3 и 12 банков с участием иностранного капитала. Сегодня свыше половины украинских банков имеют уставные фонды в размере от 500 до 5 млн. ЭКЮ.
2.2. РАЗВИТИЕ, ФОРМИРОВАНИЕ
И РЕФОРМИРОВАНИЕ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ
С 1 сентября 1995 г. украинские банки формируют страховые фонды по всем выданным кредитам в национальной валюте.
С этого времени вошло в действие постановление правления Национального банка Украины, утвердившее Положение о порядке формирования и размерах страхового фонда коммерческих банков.
Положением, в частности, определено, что страховые фонды банков формируются по всем выданным кредитам в национальной валюте Украины. Страховой фонд используется только для покрытия непогашенной кредитной задолженности. В зависимости от оценки риска кредиты, предоставленные банком, делятся на пять групп.
|1. Стандартные (размер резервирования составляет 2%) кредиты, предоставленные под ликвидный залог, стоимость которого превышает кредитную задолженность на 70%, или гарантии правительства Украины; предоставленные дебиторам со стабильным финансовым положением; пролонгированные не более одного раза и своевременно оплачиваемые по процентам.
2. Удовлетворительные (5%) предоставленные под ликвидный залог, стоимость которого равняется кредитной задолженности, банковские гарантии и гарантии юридических лиц; кредиты, по которым дебитором нарушено целевое использование кредита, в особенности в случае, когда это влияет на обеспечение кредита; предоставленные дебиторам, которые никогда не допускали задержки в уплате процентов и возвращении кредитов; неоднократно пролонгированные, по которым своевременно выплачиваются проценты. Просроченная задолженность по удовлетворительным кредитам не должна превышать 30 дней.
3. Граничные (30%) обеспеченные гарантиями страховых компаний; с залогом и другими гарантиями, стоимость которых меньше кредитной задолженности; предоставленные дебиторам, которые раньше не были клиентами банка. Просроченная задолженность по граничным кредитам составляет от 30 до 90 ней.
4. Сомнительные (80%) предоставленные дебиторам, которые на отчетную дату оказались в сложном финансовом положении, в частности, допустили недостаток собственных оборотных средств, убыточную деятельность, иммобилизацию оборотных средств в дебиторскую задолженность, перерасход специальных фондов; по которым возникли сомнения относительно способности гаранта выполнить взятые на себя обязательства или вообще не имеющие возможности обеспечить возврат средств. Просроченная задолженность по сомнительным кредитам составляет от 90 до 180 дней.
5. Безнадежные (100%) предоставленные дебиторам с неликвидным балансом, лжебанкротам и признанным банкротам в установленном порядке; предоставленные дебиторам, имеющим недостаточность собственных оборотных средств и убытки; предоставленные под опротестованные векселя, по которым отсутствует достоверная информация о дебиторе и гарантии погашения.
Если в течение трех лет банку не удалось погасить безнадежную задолженность, она списывается с внебалансовых счетов.
Средства страхового фонда учитываются банком при расчете экономических нормативов, установленных НБУ.
На сегодняшний день все банковские учреждения Украины можно подразделить на несколько категорий и уже исходя из этого приступать к их реформированию.
Банки-каналы. К ним следует отнести "Проминвестбанк", АПБ "Украина" и АКБ "Укрсоцбанк".
Созданные на базе бывших государственных специализированных банков, они сегодня остаются монополистами на финансово-кредитном рынке Украины.
Банки-агенты. Главное предназначение этих банков заключается в управлении потоками денежных средств акционеров. Зачастую их работа убыточна, потому что как раз в этом случае проявляется противоречие между интересами владельцев, желающих получить дешевые кредитные ресурсы и максимально возможные проценты по депозитным средствам, и интересами работников банка, прежде всего правления, стремящегося получить наивысшую прибыль.
Банки-доноры. Создавались они с одной лишь целью набрать побольше кредитных ресурсов на межбанковском рынке и переправить эти средства в нужное место. Зачастую банки становились донорами значительно позже в результате неудачных коммерческих операций, их владельцы решали свои проблемы за счет подконтрольных банков.
"Хорошие" банки. На сегодняшний день таких банков в Украине - значительное меньшинство. В списке "лучших из лучших" сегодня состоит пятнадцать коммерч?/p>