Банки и их роль в экономике Украины
Реферат - Юриспруденция, право, государство
Другие рефераты по предмету Юриспруденция, право, государство
урсов с целью получения прибыли.
Оценивая реальный уровень ликвидности конкретного банка, следует не только принимать в расчет потенциально возможную доходность какого-либо актива (соответственно операции по размещению банковских ресурсов), но и учитывать ту степень риска, которая связана с вероятностью не возврата банковских средств по соответствующей активной операции.
Учитывая фактор риска активных операций в оценке ликвидности баланса коммерческого банка, можно вывести следующую зависимость между основными качественными свойствами его активов, формирующих его политику и стратегическую цель деятельности: чем выше доходность активов банка, тем больше риск операций по ним, но тем ниже уровень ликвидности баланса, а, следовательно, и платежеспособности банка в целом, и наоборот.
Таким образом, обеспечение ликвидности банка это сложная и многофакторная задача, успех решения которой определяет суть и содержание политики и деятельности любого коммерческого банка как предпринимательской структуры в системе банковского дела.
Исходя из международной теории и практики банковского дела, экономической взаимосвязи ликвидности, платежеспособности, доходности и риска, в целях выработки тактики и механизмов управления ликвидностью банка,, активы баланса коммерческих банков условно подразделяют на следующие пять структурных групп:
1.банковские активы, не приносящие дохода соответственно имеющие нулевой или минимальный риск, но самые ликвидные, которые могут быть немедленно использованы для выплаты долговых обязательств банка. К этой группе относятся:
- кассовая наличность банка;
- остатки на счетах в Центральном Банке в форме обязательных резервов;
- чеки и другие платежные документы в процессе инкассирования.
Данная группа активов по международной практике относится к банковским активам первичного резерва, обеспечивающего поддержания необходимого уровня ликвидности банка в целом;
- банковские активы, приносящие небольшой доход и соответственно
имеющие незначительный риск, но достаточно высоко ликвидные, которые с минимальной задержкой по времени и незначительными потерями могут быть превращены в наличные деньги или средства платежа для погашения долговых банковских обязательств. К данной группе активов относятся:
- кредиты, выданные другим банкам (межбанковский кредит);
- ценные коммерческие бумаги;
- краткосрочные ценные бумаги, выпущенные правительственными органами, финансовыми и промышленными корпорациями;
- одновременные займы одного банка у другого под залог высококачественных ценных бумаг .В международной практике такие займы носят условное название РЕПО;
- другие аналогичные активы;
- банковские активы, связанные с банковскими, приносящие основную
массу прибыли, имеющие самый высокий уровень среди активных операций банка и обладающие средней степени ликвидности;
- банковские активы, связанные с портфелем ценных бумаг (или с портфелем банковских инвестиций). Эти активы банка представляют собой второй по значимости источник дохода банка. В то же время, распределением диверсификации (распределение инвестируемых денежных средств между различными видами ценных бумаг инвестиционного портфеля с целью снижения риска возможных потерь или доходов от него), уменьшают уровень риска активных операций, обеспечивая тем самым поддержания необходимого уровня ликвидности баланса банка в целом. В данную группу активов (состав портфеля ценных бумаг) входят:
- ценные бумаги федеральных учреждений, облигации, векселя;
- облигации муниципалитетов (местных региональных учреждений), которые по своим качествам доходности и ликвидности имеют привлекательность у коммерческих банков, к тому же доход по данным бумагам не подлежит обложению федеральными налогами;
- акции, облигации и векселя производственных корпораций и объединений, а также других коммерческих банков;
- банковские активы, связанные со стоимостью банковских зданий, сооружений, оборудованием. Данная группа активов банка наименее ликвидна из всех других активов баланса, сопряжена в своих операциях со средним уровнем риска, но, тем не менее, не исключает получения определенных доходов для банка:
- банк может извлечь доход от сдачи в аренду неиспользуемых помещений или продажи специального оборудования;
- владея собственным зданием и оборудованием, банк не платит арендную плату;
- презентабельные здания банка могут одним своим видом содействовать в определенной мере успеху маркетинговых усилий банка, а это потенциальный источник будущих доходов.
В условиях рыночной экономики, где главная цель деятельности любой предпринимательской структуры, включая коммерческий банк, - это получение максимально большой прибыли, используя все возможные и законодательно допустимые рыночные инструменты и приемы, обеспечение ликвидности как базисного фактора для устойчивого и надежного функционирования коммерческих банков задача весьма сложная и проблематичная как для самих банков, таки для всей государственной банковской системы. Причины этих проблем заключаются в следующем:
- ликвидность банка и его доходность связаны обратно пропорциональной зависимостью, чем выше ликвидность баланса банка, тем ниже его доходность и, наоборот, - что явно противоречит основному предпринимательскому интересу банка получение прибыли от своей де