Принятие управленческих решений на базе современных информационных технологий в финансовом менеджмен...
Реферат - Экономика
Другие рефераты по предмету Экономика
вестиционного, налогового планирования, управления платежами, взаиморасчетами и т.п.
Выполняемые функции
Финансовая служба выполняет следующие функции:
- финансовое планирование: планирование на очередной период (год, квартал, месяц) доходов и расходов, движения денежных средств, прогнозного баланса организации;
- инвестиционное (проектное) планирование расчет объемов, сроков и источников инвестиций, графиков их возврата;
- налоговое планирование расчет сумм и сроков налоговых платежей, сборов и отчислений с учетом штрафов и санкций;
- управление дебиторской и кредиторской задолженностью предприятия установление лимитов ее возникновения и погашения, контроль их соблюдения;
- оперативное планирование и управление платежами составление платежного календаря, визирование счетов к оплате и заявок на платежи;
- оптимизация использования финансовых ресурсов: расчет потребности и организация получения заемных средств, размещение временно свободных средств;
- контроль соблюдения показателей финансового плана, анализ его выполнения;
- финансовый анализ текущего и прогнозируемого состояния предприятия расчет и анализ финансовых коэффициентов, план-факт анализ.
Взаимодействующие структуры и функции
Финансовая служба взаимодействует со следующими функциональными подразделениями:
- Бухгалтерия:
- передает финансовой службе фактические данные бухгалтерского учета в качестве исходных данных планирования и для анализа выполнения планов;
- получает от финансовой службы распоряжения на оплату, завизированные счета к оплате и другие документы по движению денежных средств в рамках оперативного управления финансами.
- Планово-экономический отдел:
- передает финансовой службе плановые затраты на производство продукции и плановые объемы закупок сырья, материалов и товаров для текущего финансового планирования.
- Отдел продаж (сбыта):
- передает финансовой службе планы реализации в стоимостном выражении для текущего финансового планирования.
- получает от финансовой службы утвержденные контрольные показатели поступлений денежных средств.
- Отдел закупок (материально-технического обеспечения) и другие подразделения с правом расходования денежных средств:
- передают финансовой службе заявки на платежи для обеспечения своей деятельности;
- получают от финансовой службы утвержденные лимиты расходования денежных средств
- передают финансовой службе на визирование поступающие счета к оплате.
Схема взаимодействия служб представлена ниже (схема 2):
(Схема 2.)
Состояние и проблемы автоматизации
В настоящее время отсутствуют стандартные или хотя бы общепринятые специализированные программные продукты автоматизации управления финансами, предлагаемые несколькими фирмами программы финансового планирования имеют единичные продажи, редко встречаются и заказные разработки. В основном используются:
- электронные таблицы Excel или заказные системы на их основе, частично автоматизирующие некоторые наиболее трудоемкие функции:
- сведение смет расходов подразделений, формирование сводного плана прибылей и убытков;
- составление и оптимизация платежного баланса предприятия (плана движения денежных средств);
- формирование отчета об исполнении финансового плана, расчет отклонений фактических показателей от плановых.
- Функции планирования и управления платежами, встроенные в программы управления торговлей: контроль входящих счетов на соответствие лимиту (плану), формирование платежных документов на оплату.
Средние и крупные предприятия, имеющие выделенную финансовую службу, испытывают потребность в автоматизации ее деятельности с интеграцией в корпоративную информационную систему. Сильным сдерживающим фактором здесь является отсутствие общепринятых стандартов деятельности финансовых служб, смешение их функций с бухгалтерскими и оперативными, большой разрыв между методикой работы, поддерживаемой программой, и сложившимися распределением обязанностей в конкретной организации.
Описание бизнес-процессов функционирования системы управления финансами
Функционирование системы управления финансами можно отобразить следующими укрупненными бизнес-процессами, каждый из который распадается на ряд более мелких:
- текущее финансовое планирование: сбор и сведение исходных данных, формирование плана (бюджета) прибылей и убытков, составление и оптимизация платежного баланса (плана или бюджета движения денежных средств), определение источников получения недостающих финансовых ресурсов, формирование прогнозного баланса, доведение утвержденных показателей и лимитов и согласование с ними исходных показателей планирования;
- управление дебиторской и кредиторской задолженностью (обязательствами) предприятия: учет остатков задолженности, установление лимитов ее возникновения и погашения, оперативный учет движения задолженности, контроль соблюдения лимитов;
- оперативное планирование и управление платежами: сбор заявок на платежи, формирование и оптимизация платежного календаря, оперативный учет движения денежных средств, перепланирование календаря платежей по результатам его фактического исполнения, формирование распоряжений на оплату;
- анализ выполнения финансового плана, финансовый анализ: сбор и сведени?/p>