Правовое регулирование банковской тайны в соответствии с современным российским законодательством. Перспективы и тенденции развития
Дипломная работа - Юриспруденция, право, государство
Другие дипломы по предмету Юриспруденция, право, государство
ковской тайны. Однако российский законодатель не должен оставлять без внимания ситуацию, когда нормы законов позволяют государству вмешиваться в личную жизнь при отсутствии перечисленных в ст.8 Конвенции о защите прав человека оснований, а именно: когда такое вмешательство предусмотрено законом и необходимо в демократическом обществе в интересах национальной безопасности и общественного порядка, экономического благосостояния страны, в целях предотвращения беспорядков или преступлений, для охраны здоровья или нравственности или защиты прав и свобод других лиц.
Учитывая изложенное, предлагается внести следующие изменения в действующее законодательство РФ:
.ввести легальное определение банковской тайны, определив ее содержание в статье закона;
2.определить в законе, а не отдавать на откуп кредитным организациям закрытый перечень сведений, составляющих банковскую тайну;
.определить в законе с учетом ст.8 Конвенции о защите прав человека условия, при которых может быть ограничено право лица на сохранность и использование сведений, составляющих банковскую тайну;
.определить в законе понятие "клиент", причем ввести понятие не "клиент банка", а "клиент кредитной организации";
.предусмотреть обязанность сохранять банковскую тайну в отношении сведений о лицах, которые в связи с решением кредитной организации не стали ее клиентами, однако сведения о которых были получены кредитной организацией;
.ограничить право органов внутренних дел на получение сведений, составляющих банковскую тайну, в связи с выполнением ими функций по предупреждению налоговых преступлений, сформулировав абз.3 ст.26 Закона "О банках и банковской деятельности" в следующей редакции: "В соответствии с законодательством Российской Федерации справки по операциям и счетам юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, выдаются кредитной организацией органам внутренних дел при осуществлении ими функций по расследованию и пресечению налоговых преступлений".
Выводы: При сопоставлении текстов ст.26 Закона о банках и ст.857 ГК РФ возникает ряд вопросов:
.кого считать "клиентом"?
2.что понимать под "иными сведениями, устанавливаемыми кредитной организацией?"
.что подразумевается под "справкой по операциям и счетам" и является ли такая справка документом?
.какие именно "сведения о клиенте" законодатель относит к банковской тайне, когда говорит о том, что гарантируется банковская тайна "операций по счету и сведений о клиенте"?
.что понимается в ГК РФ под "банком", следует ли относить к банкам небанковские кредитные организации (ст.1 Закона о банках)?
Неразрешенные теоретические вопросы банковской тайны порождают практические проблемы, в том числе судебные споры.
Учитывая изложенное, предлагается внести следующие изменения в действующее законодательство РФ:
-ввести легальное определение банковской тайны, определив ее содержание в статье закона;
-определить в законе, а не отдавать на откуп кредитным организациям закрытый перечень сведений, составляющих банковскую тайну;
-определить в законе с учетом ст.8 Конвенции о защите прав человека условия, при которых может быть ограничено право лица на сохранность и использование сведений, составляющих банковскую тайну;
-определить в законе понятие "клиент", причем ввести понятие не "клиент банка", а "клиент кредитной организации";
-предусмотреть обязанность сохранять банковскую тайну в отношении сведений о лицах, которые в связи с решением кредитной организации не стали ее клиентами, однако сведения, о которых были получены кредитной организацией;
-ограничить право органов внутренних дел на получение сведений, составляющих банковскую тайну, в связи с выполнением ими функций по предупреждению налоговых преступлений.
Заключение
Итак, Банковская тайна - один из основополагающих аспектов особых отношений, которые складываются между кредитными организациями и их клиентами, а также между кредитными организациями и лицами, которые желают получить информацию.
Институт банковской тайны, чья история насчитывает более 300 лет, сейчас подвергается серьезным испытаниям. Ее основной бастион - Швейцария, служившая примером на протяжении всего срока существования данного правового явления, находится под ударом жесткой критики со стороны как соседей по Европейскому союзу, так и США, которые не желают мириться с утечкой капитала. Внедрение мер, предлагаемых ОЭСР и направленных на повышение прозрачности банковских процедур, оставляет для клиентов банков все меньше возможностей избежать внимания налоговых органов различных юрисдикций. Можно констатировать, что в течение последнего десятилетия у сторонников замены банковской тайны на банковскую прозрачность появилось достаточно аргументов для проведения своих идей в жизнь и на фоне экономического кризиса их призывы для большинства стран звучат все более убедительно.
Режим банковской тайны определяется нормами права, устанавливающими:
-правовое положение субъектов правоотношений по использованию, предоставлению и охране информации, которой располагает кредитная организация;
-содержание информации, на которую распространяется данный режим;
-условия и порядок предоставления и использования информации, которой располагает кредитная организа?/p>