Анализ финансово-хозяйственной деятельности ОАО "ТрансКонтейнер"
Курсовой проект - Экономика
Другие курсовые по предмету Экономика
31.2. Дебиторская задолженность4 145 50769,073 046 35255,515 540 19075,906 631 34279,001.3. Запасы 83 6401,39608 09411,08568 6307,79554 6166,611.4. Прочие тек. активы43 2800,723761226,8573358810,055343536,37Итого текущие активы6001744100,005488061100,007299636100,008393926100,00Доля текущих активов в итого активов 35,24 27,04 27,12 30,452. Постоянные активы 2.1. Основные средства10 932 61299,1213 323 76189,9917 175 06587,5517 791 45692,802.2. Нематериальные активы 0,003 2520,023810,0023700,0022.3. Незавершенное строительство85 6080,781 182 1337,982 124 65610,831 293 1076,742.4. Долгосрочные финансовые вложения 2 6630,02282 6631,91283 4051,4431 2730,162.5. Прочие постоянные активы9 2380,0813 3420,0932 9850,17562300,29Итого постоянные активы11 030 121100,0014 805 151100,0019 616 492100,0019 172 436100,00Доля постоянных активов в итого активов 64,76 72,96 72,88 69,55Баланс17 031 865100,0020 293 212100,0026 916 128100,0027 566 362100,00
Рис. 2.3 Структура постоянных активов
Рис. 2.4 Структура текущих активов
Исходя из вертикального анализа, можно сказать, что наибольшую долю в активах занимают постоянные активы. На протяжении данного периода их доля менялась незначительно, кроме 2006-2007 гг., когда доля постоянных активов увеличилась с 65 до 73%. Причиной послужила инвестиционная программы 2007 года, а также завершение формирования уставного капитала Общества. Наибольшую долю в постоянных активах, как было ранее указано, занимают основные средства. Их доля менялась в диапазоне от 99 до 93%.
Наименьшую долю в активах занимаю текущие активы. В рассматриваемом периоде их доля менялась с 35 до 30%. Текущие активы в большей степени представлены дебиторской задолженностью, ее доля варьировалась с 69 до 79%. Как было уже сказано, это связано с обширной инвестиционной программой. Рассматривая денежные средства, можно сказать, что на их долю приходится от 28 до 8% от общей суммы текущих активов. Остальные элементы оборотных активов представлены в значительной меньшей степени.
Пассивы агрегированного баланса представлены двумя разделами: Собственный капитал и Заемный капитал. Заемный капитал в свою очередь подразделяется на Краткосрочные обязательства и Долгосрочные обязательства.
Таблица 2.4 Агрегированный баланс, пассив, тыс. руб.
ПАССИВ31.12.2006 г.31.12.2007 г.31.12.2008 г.31.12.2009 г.3. Заемный капиталв т.ч. краткосрочные обязательства3.1. Кредиты и займы11---3.2. Кредиторская задолженность:1 690 2483 463 9184 550 7193 891 293задолженность перед персоналом организации31 25854 29238 28426 458задолженность перед бюджетом130 204103 674126 675187 624перед внеб. фондами16 91715 6609 55921 165поставщиками и подрядчиками158 464854 5481 733 540871 205прочие кредиторы1 353 4052 435 7442 642 6612 784 8413.3. Прочие краткоср.1102914930180 341Итого краткосрочные обязательства1 691 3613 464 8324 551 6494 071 634Итого долгосрочные обязательства3 75562 4653 301 8214 752 510Итого заемный капитал1 695 1163 527 2977 853 4708 824 1444. Собственный капитал4.1. УК 13 894 7781399865913998659139986594.2. Накопленный капитал1 441 9712 767 2565 063 9994 743 559Итого собственный капитал15 336 74916 765 91519 062 65818 742 218Баланс17 031 86520 293 21226 916 12827 566 362
Таблица 2.5 Горизонтальный анализ
ПАССИВ2007-2006 гг.2008-2007 гг.2009-2008 гг.Абсолютное отклонение, тыс. руб.Темп прироста, % Абсолютное отклонение, тыс. руб.Темп прироста, % Абсолютное отклонение, тыс. руб.Темп прироста, % 3. Заемный капитал в т.ч. краткосрочные обязательства 3.1. Кредиты и займы-11-100,00 - - - -3.2. Кредиторская задолженность:1773670104,94108680131,37-659426-14,49задолженность перед персоналом организации2303473,69-16008-29,49-11826-30,89задолженность перед бюджетом-26530-20,382300122,196094948,11перед внебюджетными фондами-1257-7,43-6101-38,9611606121,41поставщиками и подрядчиками696084439,27878992102,86-862335-49,74прочие кредиторы108233979,972069178,501421805,383.3. Прочие краткоср.-188-17,06161,7517941119291,51Итого краткосрочные обязательства1773471104,85108681731,37-480015-10,55Итого долгосрочные обязательства587101563,5232393565185,87145068943,94Итого ЗК1832181108,094326173122,6597067412,364. Собственный капитал 4.1. УК 1038810,75 0,00 0,004.2. Накопленный капитал132528591,91229674383,00-320440-6,33Итого СК14291669,32229674313,70-320440-1,68Баланс326134719,15662291632,646502342,42
Рис. 2.5 Динамика основных разделов пассивов
С точки зрения пассивов, увеличение валюты баланса произошло в большей степени за счет увеличения стоимости собственного капитала. Его величина в рассматриваемый период увеличилась с 15337 до 18742 млн.руб. Величина уставного капитала Общества составляет 13 894 778 тыс.руб. В 2007 году Уставный капитал Общества был полностью оплачен. В данном агрегированном балансе Уставный капитал включает в себя акции, выкупленные у акционеров и добавочный капитал. Добавочный капитал составляет 103 881 тыс.руб. и на протяжении рассматриваемого периода изменение капитала не происходило. Величина добавочного капитала была сформирована за счет сумм налога на добавленную стоимость по основным средствам, полученным в качестве вклада в уставный капитал, а переоценка основных средств не производилась. Накопленный капитал в период с 2006 по 2009 гг. увеличился с 1442 до 4744 млн. руб. в большей степени за счет увеличения нераспределенной прибыли с 1442 до 4461 млн.руб. Причиной послужило увеличение чистой прибыли и перерасчета отложенных налоговых активов и обязательств в 2009 году. Резервный капитал ежегодно увеличивается за счет отчислений в размере 5% от чистой прибыли и составляет на 31.12.2009 года 282703 тыс.руб.
Краткосрочные обязательства в данном периоде увеличились с 1691 до 4072 млн.руб. в большей степени за счет увеличения кредиторской задолженности с 1690 до 3891 млн.руб. Увеличению способствовало увели