Анализ финансовой деятельности коммерческого банка по данным бухгалтерского баланса
Дипломная работа - Компьютеры, программирование
Другие дипломы по предмету Компьютеры, программирование
,9154,25534753,4338,1656,75 - в валюте3,343,664,094,193,892,912,021,591,762,642,421,371,621.Остатки на раiетных,текущих iетах предприятий11,6912,7413,616,8718,3419,1926,5829,5329,2727,3424,6725,4826,3 а) юридических лих11,6912,7413,616,8718,3419,1926,5829,5329,2727,3424,6725,4826,3 - в рублях11,6912,7413,616,8718,3419,1926,5829,5329,2727,3424,6725,4826,3 - в валюте-------------2. Депозиты50,9749,9550,1540,340,4938,4934,8628,9326,7428,7731,1814,0532,07 а) юридических лих13,3716,7118,3110,110,396,076,472,822,932,682,72,858,51 - в рублях13,3716,7118,3110,110,396,076,472,822,932,682,72,858,51 - в валюте------------- б) населения37,633,2431,8430,2130,132,4228,3926,1123,8126,0928,4811,22,56 - в рублях34,2629,5827,7526,0126,229,526,3724,5222,0523,4526,169,8321,94 - в валюте3,343,664,094,193,892,922,021,591,762,642,421,371,623. Эмитированные ценные бумаги1,5--8,58,358,590,080,04----- - в рублях1,5--8,58,358,590,080,04----- - в валюте-------------II.Покупные ресурсы1919,3919,5119,7818,4418,9621,4523,3424,2425,425,6426,9316,181.Межфилиальные кредиты18,618,9719,119,3718,0418,5521,0122,8723,7524,925,1426,415,67 - в рублях18,618,9719,119,3718,0418,5521,0122,8723,7524,925,1426,415,67 - в валюте-------------2.Ресурсы на программу "Жилье"0,40,420,410,410,40,410,440,470,490,50,50,530,6 - в рублях0,40,420,410,410,40,410,440,470,490,50,50,530,6 - в валюте-------------ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ83,1682,0883,2685,4585,6285,2382,9781,8480,2581,5181,4966,4674,55III.Собственные средства банка12,2512,5712,6712,2512,1912,5514,2115,4916,0416,7516,7317,6214,691.Уставный фонд6,887,087,146,646,683,587,798,498,779,139,049,549,562.Резервный фонд1,982,022,042,072,036,882,372,582,682,812,842,98-3.Другие фонды3,393,463,493,543,483,584,054,424,594,814,855,15,134.Нераспределенная прибыль-------------IV.Резерв на покрытие кредитных рисков4,592,132,152,172,152,222,422,632,721,581,61,281,03V.Резерв на покрытие рисков по ценным бумагам-------------VI.Кредиторы банка-2,181,920,060,04-0,40,040,990,160,1814,649,73VII.Прочие пассивы -1,04-0,07---------ИТОГО ПАССИВОВ100100100100100100100100100100100100100
абсолютной сумме за год составил 11,5 млн. рублей (см. рис.2.3). Подобная тенденция характерна и для срочных депозитов. Снижение их за год составило 42%, или 5,2 млн. рублей. Данная ситуация явилась следствием финансового кризиса, который нанес серьезный удар по финансовой устойчивости банка, в частности вызвал недоверие клиентов к филиалу Кузбасспромбанк, что повлекло за собой масштабный отток средств населения. В связи с этим, филиал понес потери, связанные с вынужденной ликвидацией активов для ажиотажного спроса на денежную наличность. Таким образом, в результате банковского кризиса была подорвана собственная депозитная база банка.
Рис.2.3. Динамика вкладов населения в 1998 году.
Структура привлеченных средств показывает большую зависимость филиала от межбанковских кредитов. Они занимают 19,1% - 21,1% от обязательств банка. Такое положение связано с тем, что филиал Кузбасспромбанка имеет небольшой круг клиентуры в виде юридических лиц, поэтому собственная ресурсная база недостаточна для обеспечения роста активных операций. Для успешного функционирования и обеспечения стабильной работы очень важно расширять круг клиентов в виде предприятий и организаций различных форм собственности, что позволит снизить системный риск депозитных операций банка.
Для оценки стабильности денежных вкладов населения в качестве ресурсов краткосрочного кредитования используются такие показатели, как средний срок хранения вкладного рубля и уровень оседания средств, поступающих во вклады. В 1998 году средний срок хранения вкладов составил 37,5 дня, это на 5,7 дня меньше в сравнении с предыдущим годом. Уровень оседания средств во вкладах характеризует их стабильность, что позволяет банку использовать их как долгосрочный ресурс кредитования и повышает ликвидность банка. В 1998 году уровень оседания средств во вкладах по филиалу составил 8,2%, что в 1,7 раза меньше, чем в 1997 году. Низкий уровень этого показателя объясняется тем, что 53,6 % 57,5% от общего объема вкладов принадлежит вкладам до востребования, то есть зачисления на iета граждан заработной платы.
Таблица 2.5.
Динамика структуры вкладов населения по срокам востребования.
Срок вклада
1.01.98.
1.01.99. Отклонение за год Сумма тыс (тыс. рублей) (%)До востребования 53,63 57,49 -5611 +3,86До 30 дней 2,19 1,16 -375 -1,03От 31 до 90 дней 14,95 25,54 -562 + 10,59От 91 до 180 дней 14,01 3,8 -2804 -10,21От 181 до 1 года 13,0 12,1 -1641 -0,9От 1 года до 3 лет 2,22 - -510 -2,22Итого 100 100 - 11503 -
Из таблицы 2.5. видно, что при значительном оттоке по всем видам вкладов (11,5млн. рублей), структура вкладов по срокам востребования характеризуется достаточно динамично. Наиболее значительные изменения наблюдаются по вкладам со сроком от 31 до 90 дней рост 10,6% и снижение на 10,2% по вкладам со сроком от 91 до 180 дней.
Таблица 2.6.
Структура привлеченных средств по экономическим субъектам.
(%)
Показатели 1.01.98. 1.01.99.Отклоне-
ниеI. Средства на iетах юридических лиц 14,31 30,77 +16,46 1.Средства бюджетов. 5,97 4,59 -1,38 2.Средства внебюджетных фондов. 1,07 11,52 +10,45 3.iета предприятий, находящихся в федеральной собственности 1,06 0,28 -0,78 4.iета предприятий, находящихся в государственной собственности. 1,0 0,53 -0,47 5.iета негосударственных предприятий. 5,19 13,8 +8,61 6.iета предпринимателей без образования юридического лица. 0,02 0,01 -0,01II. Депозиты юридических лиц. 24,53 20,55 -3,98 1.Коммерческих предприятий, нахо-
дящихся в федеральной собствен-
ности. 0,5 0,73 +0,23