Планирование хозяйственной деятельности ООО "Светлячок"
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
?. руб.
Планирование внеоборотных активов представлен на рис. 3.3
Рисунок 3.3 Планирование внеоборотных активов при помощи построения тренда
Таким образом, внеоборотные активы в прогнозном периоде составят 100220 тыс. руб. Внеоборотные активы увеличиваются в части основных средств.
Потребность в собственном оборотном капитале в планируемом периоде составит:
Псок2011 = 143532-100220 = 43312 тыс. руб.
Для определения текущих активов в прогнозном периоде, необходимо спрогнозировать длительность оборота текущих активов (рис. 3.4).
Коэффициент оборачиваемости текущих активов в прогнозном периоде составит 3,87 дней.
Рисунок 3.4 Планирование оборачиваемости текущих активов при помощи построения тренда
Тта2011 = 360/3,87 = 93 дня.
Текущие активы в прогнозном периоде составят:
ТА2011 = 2*527013*93/360-169194 = 103096 тыс. руб.
Так же для улучшения финансового состояния организации необходимо сократить дебиторскую задолженность.
За счет эффективной кредитной политики дебиторская задолженность снизится на 20000 тыс. руб., за счет чего денежные средства увеличатся на ту же сумму.
Исходя из данного прогноза, организации достаточно собственных средств для обеспечения своих обязательств, поэтому в прогнозном периоде, краткосрочные займы и кредиты будут равны нулю, а дебиторская задолженность уменьшится до 39752 тыс. руб.
Предложенные рекомендации могут способствовать улучшению финансового состояния организации, которое в результате предложенных мероприятий из неустойчивого может перейти в абсолютно-устойчивое (табл. 3.2).
Таблица 3.2
Показатели финансовой устойчивости ООО Светлячок за 2010-2011 гг., тыс. руб. (на конец года)
Показатели2010 г.2011 г.Изменение 2010-20111. Источники формирования собственных оборотных средств140 370245 773105 4032. Внеоборотные активы97 307100 2202 9133. Наличие собственных оборотных средств (стр.1-стр.2)43 063145 553102 4904. Долгосрочные пассивы28128105. Наличие собственных и долгосрочных заемных источников формирования средств (стр.3+стр.4)43 344145 834102 4906. Краткосрочные заемные средства49 7680-49 7687. Общая величина основных источников формирования запасов и затрат (стр.5+стр.6)93 112145 83452 7228. Общая величина запасов86 704103 09616 3929. Излишек (+), недостаток (-) собственных оборотных средств (стр.3-стр.8)-43 64142 457-10. Излишек (+), недостаток (-) собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов (стр.5-стр.8)-43 36042 738-11. Излишек (+), недостаток (-) общей величины источников формирования запасов (стр.7-стр.8)6 40842 738-
Значительно улучшилась и ликвидность организации (табл. 3.3).
Таблица 3.3
Коэффициенты ликвидности ООО Светлячок за 2010-2011 гг. (на конец года)
ПоказателиРекомендуемые показатели2010 г.2011 г.Изменение 2010-20111. Коэффициент текущей ликвидности> 1,51,7575,9734,2172. Коэффициент быстрой ликвидности0,7 - 1,00,6522,0631,4113. Коэффициент абсолютной ликвидности> 0,20,0250,4550,4314. Коэффициент общей ликвидности-0,8342,4271,593
Таким образом, разработанные рекомендации и планирование финансовой отчетности позволило значительно улучшить финансовое состояние организации в 2011 г., а именно:
в результате эффективного внедрения предложенных рекомендаций в планируемом периоде ООО Светлячок из неустойчивого финансового состояния перейдет в абсолютно устойчивое состояние, т.е. ее запасы будут обеспечиваться не только краткосрочными и долгосрочными заемными средствами, но и собственными оборотными средствами,
в плановом периоде организация достигнет абсолютной ликвидности, так как рекомендуемому значению будет соответствовать не только коэффициенты текущей и быстрой ликвидности, но и коэффициент абсолютной ликвидности.
Заключение
В заключении можно отметить, что интерес к методам и управления проектами год от года все возрастает. Это обусловлено, во-первых, тем, что методология управления проектами позволяет реализовать подход к проекту как к системе, предусматривающей не только выработку решений по развитию потенциала системы, но и обеспечению их осуществления. Во-вторых, позволяет при разработке сложных систем различного назначения эффективно распоряжаться выделенными на реализацию проекта ресурсами, учитывая при этом такие факторы, как затраты, стоимость, прибыль, риск.
Планирование финансовых действий на разных уровнях системы управления фирмой связано с определением того, что, кто, когда, где и в каком количестве потребуется для достижения сформулированной цели (или комплекса целей).
Финансовое благополучие субъектов хозяйствования зависит от использования эффективных методов планирования финансов.
Современные масштабы разного рода изменений, имеющих место в макро- и микросреде, а также увеличение объемов информации о рынке настолько объемны, что эффективное финансовое планирование является единственным способом формального прогнозирования будущих проблем, перспектив и возможностей.
Планирование - один из краеугольных элементов философии научно обоснованного управления деятельностью любой более или менее сложной экономической системы, и, следовательно, его сущность, роль и предназначение гораздо шире, нежели простой расчет и утверждение в качестве ориентиров ряда количественных показателей. В этом смысле важен не столько план сам по себе, сколько собственно процесс планирования, неизбежно имеющий место в любом рационально функционирующем предприятии и осознанно применяемый для