Планирование и прогнозирование сбыта в ОАО "БКК"
Дипломная работа - Маркетинг
Другие дипломы по предмету Маркетинг
?новных средств.
На увеличение уровня рентабельности основных средств повлияло увеличение чистой прибыли в отчетном году. Этот показатель составил 3,6 %
Из таблицы видно, что среднегодовая стоимость оборотных средств увеличивалась с каждым годом и в 2009 году составила 114641 тыс. руб., увеличившись по сравнению с 2007 г. более чем в 2 раза.
За анализируемый период наблюдается снижение коэффициента оборачиваемости оборотных средств от 4,54 до 3,29 оборотов. В результате наблюдается увеличение продолжительности одного оборота.
Увеличение показателя рентабельности продаж за анализируемый период на 1,5 % свидетельствует о том, что эффективность ведения торговой деятельности предприятием возросла.
Также об эффективности хозяйствования можно судить и по показателю рентабельности текущих затрат. Уровень рентабельности текущих затрат за анализируемый период вырос на 1,7%. Значит, на 1 руб. издержек приходится больше прибыли, чем в 2007 году.
Рентабельность совокупного капитала показывает, сколько чистой прибыли приходится на 1 руб. используемых основных и оборотных средств. Этот показатель в отчетном году составил 6,1 %, увеличившись по сравнению с 2007 г. более чем в 2 раза.
1.3 Анализ ресурсного потенциала
Таблица 5 - Трудовые ресурсы организации и эффективность их использования
№ п/п Показатели 2007г. 2008г. 2009г.2009г. к 2007г., 34561Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг, тыс. руб.:251561356907377239149,92Среднесписочная численность работников - всего, чел.443461467105,43Отработано работником за год, тыс. чел. - час.879,8918,7927,9105,54Производительность труда 1 работника, тыс.руб.567,8774,2807,7142,25Трудоемкость, чел. - час/руб.0,0020,0010,00150,0
Среднесписочная численность работников комбината в отчетном году составила 467 человек (без внешних совместителей), увеличившись по сравнению с 2007 г. на 24 человека или на 5,4 %.
Количество отработанного времени одним работником за год увеличилось в 2009 г. на 5,5 % по сравнению с 2007г. Производительность труда 1 работника возросла на 42,2 %, это связано с увеличением количества работников. Трудоемкость за анализируемый период снизилась в 2 раза.
Таблица 6 - Динамика численности работников, их состава и структуры
Категории работников2007 г.2008 г.2009 г.2008 г. к 2006 г., %Чел.% к итогуЧел.% к итогуЧел.% к итогуЧел.% к итогуВесь персонал443100,0461100,0467100,0105,4100,0В том числе 1.Производственный персонал 1.1 Рабочие43898,845698,946198,7105,299,838787,340587,841488,6106,9101,41.2 Служащие В том числе: 1.2.1 Руководители 1.2.2 Специалисты5111,55111,14710,092,187,4153,4153,2153,2100,095,0368,1367,9326,888,984,32.Непроизводственный персонал51,251,161,3120,0113,8
Среднесписочная численность работников за 2009 год по комбинату составила 467 человек (без внешних совместителей и работников не списочного состава). За анализируемый период наблюдалось увеличение численности работников на 24 человека или на 5,4%.
Количество рабочих увеличилось на 27 человек или на 6,9%, количество служащих за анализируемый период сократилось на 4 человека или на 7,9 %.
Таблица 7 - Анализ движения персонала
№Показатели2007г.2008г.2009г.2008г. к 2006г., %1Списочная численность на начало года, чел.443461467105,42Принято в течение года1321679975,03Выбыло в течение года 981499192,84В т.ч. уволено по собственному желанию, за нарушение трудовой дисциплины и др. нарушения6211469111,35Списочная численность на конец года, чел.47747947599,66Среднесписочная численность за год, чел.460470471102,47Коэффициент оборота по приему0,280,350,2175,08Коэффициент оборота по выбытию0,210,320,1990,59Коэффициент текучести0,130,240,14107,7
Коэффициент оборота рабочей силы по выбытию в 2009 г. по сравнению с 2007 г. увеличился на 9,5 %, т.е. уволилось на 7 человек меньше. Это связано с тем, что снизились ошибки при подборе персонала. Коэффициент оборота по приему снизился на 25 %. Коэффициент текучести увеличился на 7,7 %, составив в отчетном году 14%.
Естественная текучесть (3-5% в год) способствует своевременному обновлению коллектива и не требует особых мер со стороны руководства и кадровой службы. Излишняя же текучесть вызывает значительные экономические потери, а также создает организационные, кадровые, технологические, психологические трудности.
Таблица 8 - Обеспеченность основными производственными фондами и эффективность их использования
№Показатели2006г.2007г.2008г.2008г. к 2006г., %1Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг, тыс. руб.:251561356907377239149,92Среднегодовая стоимость основных производственных фондов - всего, тыс. руб.98412,510023499098100,7В том числе: активная часть543424437835247,564,8пассивная часть44070,55585663850,5144,93Фондоотдача, руб. 2,553,563,80149,04Фондовооруженность, тыс. руб./чел.222,67217,47212,5595,45Рентабельность основных фондов, %2,77,53,6
Среднегодовая стоимость основных фондов в отчетном году увеличилась на 0,7 % по сравнению с 2007 годом. Фондовооруженность составила 212,5 тыс. руб./чел., снизившись по сравнению с 2007 г. на 4.6 %. Фондоотдача выросла на 49 % или на 1,25 руб. и составила в 2009 г. 3,8 руб. выручки на 1 руб. используемых основных фондов. Это показало, что основные средства на предприятии используются эффективно.
Таблица 9 - Состав и структура производственных фондов организации на конец года
№Виды основных фондов2006г.2007г.2008г.2008г. к 2006г., %Тыс. руб.% к итогуТыс. руб.% к итогуТыс. руб.% к итогуТыс. руб.% к итогу1Производственные основные фонды, Всего, в т.ч.105316100,095152100,0103044100,097,8100,01.1Здания1917818,22070721,72164121,0112,8115,31.2Сооружения40563,840564,342494,1104,7107,01.3Машины и оборудование7094667,45998763,06673464,794,096,11.4Транспортные средства64426,158376,160245,893,595,61.5Инструмент, производственный и хозяйственный инвентарь29092,728192,927232,693,695,72Из состава ОПФ:2.1-активная часть5280150,13595537,83450633,565,366,72.2-пассив