Оценка эффективности финансовой деятельности коммерческого банка
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
задолженности, в том числе по платежам в бюджет; данные о динамике рентабельности и др.).
Правда, указанная информация не отражает деятельности всех банков. На сайте Центробанка РФ указан общий список кредитных организаций, давших согласие на раскрытие информации финансового характера. Отсутствие банка в этом списке дает возможность усомниться в надежности его финансовых показателей.
Полезно будет поинтересоваться и тем, не применялись ли к банку со стороны ЦБ РФ такие меры воздействия, как ограничение операций или ввод внешнего управления. Эту информацию можно попытаться узнать и в самом банке (скрывать ее для банка нет никакого смысла). Стоит упомянуть, что выводы о действиях внешнего управляющего могут быть неоднозначными. С одной стороны, внешнее управление далеко не всегда заканчивается хорошо, и в данном случае iитать его спасением или оздоровлением не всегда разумно. С другой стороны, многие банки, куда вводили внешнее управление или ограничивали какие-то операции, в дальнейшем успешно восстанавливали свою деятельность.
Информацию о финансовом положении вашего банка можно получить из неофициального рейтинга банков, который публикуется в различных СМИ. Но эти рейтинги зачастую не отражают реального положения дел в сфере кредитной политики. Поэтому у вас могут возникнуть сомнения в их достоверности. Как оказывается на практике, рейтинговые агентства основываются на публикуемой отчетности или аналитических данных, но никак не на оперативной, ежедневно меняющейся информации. Сама по себе публикуемая отчетность банка также не является оперативной, к тому же известны случаи, когда при отзыве лицензии банка всплывает формулировка за предоставление недостоверной отчетности. Получается, что даже Центробанк РФ не всегда владеет полноценной и достоверной информацией о положении дел в банках.
Существуют также другие неофициальные источники, из которых можно почерпнуть необходимую информацию. Помимо периодических массовых изданий есть сайты, ориентированные на банковское сообщество, например
Используя информацию этого сайта, кто-то сможет выбрать надежного партнера в лице конкретного банка, кто-то - совершить удачную сделку, кому-то это поможет выяснить, где искать пропавшие деньги, а кому-то - спрогнозировать общие тенденции банковской системы в целом и выбрать наиболее оптимальное направление собственного развития. Для кого-то будут нужны различные рейтинги и сравнения отдельных банков.
Используя ежеквартальные отчеты банков, можно проанализировать структуру банковского портфеля определенного банка: определить, как соотносятся по срокам активы и пассивы банка, какую долю составляют размеры забалансовых обязательств, таких как опционы, форварды, фьючерсы, насколько велика графа Прочее в активах.
Еще один источник, на который можно полагаться только частично и подходить к оценке данных следует критически, - это инсайдерская информация самого банка. Но этот источник также не гарантирует точности: дать информацию должен руководитель самого высшего уровня, который вряд ли будет распространять такие сведения, особенно негативные, а менеджер среднего звена не владеет полными данными.
Бывают ситуации, когда внутренняя информация банка оказывается недостоверной или ошибочной. Бывают случаи, когда клиент, состоявший в теплых дружеских отношениях с руководством одного из банков, регулярно консультировался с ним и был уверен, что в банке все в порядке. Но, как показала практика, ошибаться наiет своего положения может и само руководство банка. В этой ситуации руководители банка до последнего верили, что смогут справиться с временными трудностями, но средства, на которые они расiитывали, так и не пришли. Они просто переоценили свои возможности, и системный кризис не позволил им выполнить все обязательства. Приходится констатировать, что с подтверждением реального положения дел в банке все очень и очень сложно. Можно порекомендовать одно - оценивать информацию комплексно и всесторонне.
Важно прояснить, насколько четко и последовательно банк следует выбранной и анонсированной стратегии развития, не слишком ли ча