Оценка эффективности финансовой деятельности коммерческого банка
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
я организаций и населения. При этом в структуре привлеченных средств наибольший удельный вес занимают средства на раiетных iетах клиентов - 44- 45%. Это самый дешевый для банка ресурс, но в тоже время самый не предсказуемый. Клиенты банка могут в любой момент воспользоваться своими деньгами. Депозиты банка - наиболее стабильный источник привлеченных ресурсов банка на их долю приходится 32-35%, при этом при увеличении вкладов в абсолютном выражении наметилась тенденция снижения их доли в общей структуре обязательств банка. Так же следует отметь, что доля депозитов в размере 32-35% не соответствует нормативному значению - более 50%, что может сказаться на финансовой устойчивости банка. Банку необходимо иметь свою стратегию поддержания устойчивости депозитов. Частью такой стратегии выступает маркетинг - повышение качества обслуживания клиентов, с тем чтобы они оставались верными банку и во время кризисных ситуаций. Повышение срока сберегательных депозитов, их средней суммы также смягчает колебания депозитов во время кризисов.
Далее проанализируем структуру и качество кредитного портфеля банка.
Предоставление банками кредитов является основным и наиболее традиционным видом банковских операций. Все предоставляемые банками кредиты формируют кредитный портфель банка.
Формирование и анализ кредитного портфеля позволяют более четко выработать тактику и стратегию развития коммерческого банка, его возможности кредитования клиентов и развития деловой активности на рынке.
В связи с тем, что на сегодняшний день существует достаточно высокий спрос на кредитные ресурсы, банки должны уделять достаточно много внимания управлению кредитным портфелем, проводить тщательный анализ структуры портфеля, обеспеченности выданных ссуд и т.д. Управление кредитным портфелем дает банку возможность укрепить финансовую надежность, улучшить показатели своей деятельности.
На основании отчетных данных ООО КБ Наратбанк проведем структурный и качественный анализ кредитного портфеля за период 2006-2008гг.
Переходя к анализу кредитного портфеля коммерческого банка, необходимо отметить, что процедура анализа представляет собой систематическое изучение и наблюдение за кредитной деятельностью банка, позволяющее оценить состав и качество банковских ссуд в динамике.
Для анализа фактически сложившихся тенденций в кредитных вложениях коммерческого банка, т.е. в его кредитном портфеле изначально следует рассмотреть общую структуру кредитного портфеля банка по видам заемщиков и по видам ссудной задолженности. Последнее, в свою очередь, позволит определить удельный вес срочной и просроченной ссудной задолженности в общем объеме кредитных вложений банка в динамике и выявить тенденции увеличения или уменьшения совокупного риска кредитного портфеля.
Для оценки структуры кредитного портфеля банка за анализируемый период составим таблицы 4-6.
В таблице 4 представим данные о структуре кредитного портфеля за период 2006-2007гг и дадим оценку его изменения за данный период времени.
Таблица 4 Анализ структуры и динамики ссудных операций, тыс.руб.
№ ппНаименование показателя20062007Отклонение+/- (гр.4-гр.3)% (гр.4:гр.3)*1001234561Кредиты предоставленные - всего432812533812101000123,3уд. вес, % к стр. 20,540,550,01102,41.1В том числе:Кредитным организациям0000,0уд. вес, % к стр. 10000,01.2Юридическим лицам21854627892060374127,6уд. вес, % к стр. 10,500,520,0176103,51.3Физическим лицам21426625489240626119,0уд. вес, % к стр. 10,500,48-0,0296,52Валюта баланса:800876964911164035120,53Просроченная задолженность199093469814788174,3уд. вес, % к стр. 10,050,070,019141,34Сформированный РВПС1298416014,43030123,3
На основании данных таблицы 4 можно сделать следующие выводы:
Ссудная задолженность коммерческого банка за анализируемый период имела тенденцию увеличения. Так темп роста ссудных активов за период 2006-2007гг. составил 23,3%.
При этом структура кредитных ресурсов распределилась следующим образом: Вся ссудная задолженность состоит из кредитов, предоставленных юридическим лицам 50,0 и 52,0 % на начало и конец периода и кредитной задолженности физических лиц - 50,0 и 48,0% соответственно на начало и конец анализируемого периода.
Удельный вес ссудной задолженности в общем объеме активов банка за анализируемый период колеблется от 50 до 54%.
Негативным моментом для банка является наличие просроченной задолженности. Однако ее значение в общем объеме ссудной задолженности невелико и составляет порядка 4-7%. Однако банку необходимо разрабатывать на постоянной основе мероприятия по работе с проблемной задолженностью и ее ликвидацией.
В таблице 5 представим данные о структуре кредитного портфеля за период 2007-2008гг. и дадим оценку его изменения за данный период времени.
Таблица 5 Анализ структуры и динамики ссудных операций, тыс.руб.
№ ппНаименование показателя20072008Отклонение+/- (гр.4-гр.3)% (гр.4:гр.3)*1001234561Кредиты предоставленные - всего533812817596283784153,2уд. вес, % к стр. 20,550,850,29153,21.1В том числе:Кредитным организациям0000,0уд. вес, % к стр. 10000,01.2Юридическим лицам278920569522290602204,2уд. вес, % к стр. 10,520,700,18133,31.3Физическим лицам254892248074-681897,3уд. вес, % к стр. 10,480,30-0,1763,52Валюта баланса:9649119649110100,03Просроченная задолженность199097358453675369,6уд. вес, % к стр. 10,050,090,04195,74Сформированный РВПС16014,3624527,98513,5153,2
На основании данных таблицы 5 можно сделать следующие выводы:
За анализируемый период произошло значительное увеличение ссудной задолженности банка в общем объеме активов, что говорит о проведении банком активной кредитной политики. Так ссудная задолженность банка за анализируе?/p>