Оценка эффективности финансовой деятельности коммерческого банка
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
?ый период увеличилась на 283 784 тыс. руб. или 53,2%. При этом произошли и изменения в структуре кредитной задолженности банка. Так задолженность по кредитам, предоставленным юридическим лицам составила 70% по сравнению с прошлым периодом 52,0%, т.е. увеличилась на 18%. При этом соответственно произошло снижение доли кредитования физических лиц с 48 до 30%.
Наличие просроченной задолженности для банка всегда является нежелательным. Хотя удельный вес просроченной задолженности банка за анализируемый период увеличился незначительно - 4%, произошло значительное ее увеличение в абсолютном значении, и ее темп роста составил более 360%. Банку необходимо принять срочные меры по сокращению просрочки.
Для оценки изменения структуры кредитного портфеля банка в целом за период 2006-2008гг. составим таблицу 6 и проанализируем ее.
Таблица 6 Анализ структуры и динамики ссудных операций, тыс.руб.
№ ппНаименование показателя20062008Отклонение+/- (гр.4-гр.3)% (гр.4:гр.3)*1001234561Кредиты предоставленные - всего432812817596384784188,9уд. вес, % к стр. 20,540,850,31156,81.1В том числе:Кредитным организациям0000,0уд. вес, % к стр. 10000,01.2Юридическим лицам218546569522350976260,6уд. вес, % к стр. 10,500,700,1916138,01.3Физическим лицам21426624807433808115,8уд. вес, % к стр. 10,500,30-0,1961,32Валюта баланса:800876964911164035120,53Просроченная задолженность281337358445451261,6уд. вес, % к стр. 10,050,090,02138,54Сформированный РВПС12984,3624527,911544188,9
На основании данных таблицы 6 можно сделать следующие выводы:
За анализируемый период отмечается устойчивая тенденция роста ссудной задолженности банка. Так темп роста работающих активов в общем объеме активов увеличился на 88,9%, что говорит о применении банком активной политики в области кредитования.
Что касается структуры ссудной задолженности, то предпочтение тут принадлежит юридическим лицам - 70%. Соответственно доля кредитной задолженности физических лиц составляет 30%.
Как наличие, так и рост просроченной задолженности для банка всегда является нежелательным. Хотя удельный вес просроченной задолженности банка за анализируемый период увеличился незначительно - 2%, произошло значительное ее увеличение в абсолютном значении, и ее темп роста составил более 200%. Банку необходимо принять срочные меры по сокращению просрочки.
Особое значение для банка имеют конкретные показатели в виде финансовых коэффициентов, характеризующих качество структуры его кредитных вложений.
Эффективность ссудных операций можно оценить, расiитав ряд коэффициентов, таких как:
) Коэффициент эффективности использования активов:
Активы, приносящие доход в виде процентов
Всего активов
Условно iитается, что если значение данного коэффициента ? 0,65, то можно дать положительную оценку банку в части кредитных вложений. Если его значение < 0,65%, то банку следует улучшить структуру активов путем увеличения кредитных вложений.
) Эффективность ссудных операций может быть сопоставлена во времени. При этом увеличение темпов роста в динамике iитается положительным результатом для банка (обычно сравнивают анализируемый период с прошлым).
Темп роста ссудных активов:
Ссудные активы отчетного периода
Ссудные активы прошлого периода
Если темп роста > 100%, то это следует расценивать положительно; если < 100%, то - нежелательно, так как замедление темпов роста приводит к потери позиции банка на рынке.
) Темп роста ссудных активов принято сопоставлять с темпом роста совокупных активов, т.е. расiитывается коэффициент опережения:
Коэффициент опережения:
Темп роста судных активов
Темп роста совокупных активов
Данный коэффициент показывает во сколько раз рост ссудных активов опережает рост совокупных активов. iитается, что если коэффициент > 1, то банк активно работает в области кредитных вложений.
Для того, что бы оценить какой политики в области кредитования придерживается ООО КБ Наратбанк произведем раiет данных коэффициентов.
) Коэффициент эффективности использования активов:
Кэф.ак. 2007г. = 533 812 : 964 911 = 0,55
Кэф.ак. 2008г. = 817 596 : 1 395 644 = 0,59
) Эффективность ссудных операций:
Эсс.оп. 2007г. = 533 812 : 432 812 = 1,23
Эсс.оп. 2008г. = 817 596 : 533 812 = 1,53
)Коэффициент опережения:
Коп. 2007г. = 1,23 : 1,21 = 1,02
Коп. 2008г. = 1,53 : 1,45 = 1,06
Полученные раiеты сведем в таблицу 7.
Таблица 7 Раiет коэффициентов, характеризующих эффективность ссудных операций, %
№ ппНаименование коэффициента2007200812451Коэффициент эффективности использования активов0,550,592Темп роста ссудных активов1,231,533Коэффициент опережения1,021,06
Таким образом, коэффициент эффективности использования активов за анализируемый период увеличился на 4 % и составил на отчетную дату 59%. Однако значение данного коэффициента не достигает рекомендуемого уровня - 65%, что говорит о том, что банку необходимо улучшить структуру активов путем увеличения кредитных вложений.
За анализируемый период отмечается устойчивая тенденция роста ссудных активов. Так темп роста ссудных активов в 2007г. составил 123%, а в 2008г. - 153%, что характеризует банк с положительной стороны.
Коэффициент опережения, характеризующий активность банка в области кредитования за анализируемый период увеличился на 4 процентных пункта и составил 1,06 на конец анализируемого периода.
Таким образом, все показатели характеризующие эффективность ссудных активов банка за анализируемый период, имеют достаточно хорошие значения, что говорит об эффективной кредитной политике банка и его активном участии в кредитном процессе.
Для российских банко