Оценка эффективности финансовой деятельности коммерческого банка
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
нно, а риск-менеджеры есть лишь на крупных предприятиях.
Другой важный момент, который следует принимать во внимание руководству предприятия при оценке риска сотрудничества с банком, - отказ банка от кредитования предприятия, хотя до последнего времени оно со стороны банка было постоянным.
Вероятно, на решение банка повлияли общеэкономические условия в стране, проблемы с ипотечными кредитами, невозможностью выплаты по облигационным и вексельным займам и т. д. Эксперты iитают, что сокращение сумм и сроков кредитов, повышение процентных ставок, пересмотр оценок риска, связанного с кредитованием, - все это является нормальной реакцией любого банка на кризисные явления в финансовом секторе. И именно такая реакция помогает кредитной организации проводить в срок платежи и, в конечном iете, выживать.
Следует также изучить информацию о том, насколько сильно диверсифицирована структура клиентов банка. Такую информацию можно почерпнуть на сайте самого банка.
Предприятию необходимо в условиях кризиса провести анализ и подготовить прогноз опасностей, которые могут возникнуть при задержке платежей банком.
Если отмена кредитов ставит крест на планах по развитию предприятий, то длительная задержка банком платежей между контрагентами может стать угрозой для репутации и дальнейшего существования компании.
Тревожный сигнал - задержки даже в один-два дня, особенно если ранее средства списывались и перечислялись на iет день в день. Должны насторожить задержки с зачислением выручки на iета. А не перечисление платежей контрагентам и даже на iета налоговых органов в федеральный бюджет уже является серьезным основанием для приостановки обслуживания в данном банке.
В то же время некоторые эксперты предлагают не делать скорых выводов и не паниковать из-за задержки платежа на один-два дня. В период, когда многие крупные относительно стабильные в финансовом отношении банки испытывают временные трудности, вопрос прогнозирования устойчивости банка очень сложен. Хотя такая ситуация должна насторожить клиента банка.
При оформлении перевода или платежа в том или ином банке эксперты советуют смотреть, насколько обширна сеть банков-корреспондентов, кто они, какая у них репутация. Системы межбанковских раiетов в разных странах различны. Нужно понимать, что системы переводов в рублях и иностранной валюте кардинально отличаются друг от друга. В России для раiетов в рублях, как правило, используется единая система раiетов Банка России или же система корреспондентских отношений самого банка, и, как правило, перевод денежных средств осуществляется в течение одного-двух дней со дня регистрации платежного поручения в обслуживающем банке.
Если перевод списан с вашего iета, а получателю не поступил - не нужно поднимать панику. Следует попросить банк объяснить причины, в крайнем случае - затребовать выписку его корреспондентского iета с указанием списанной суммы. Если же перевод осуществляется в иной валюте, то проверьте, насколько плохо или хорошо чувствует себя иностранный банк, в адрес которого был направлен клиентский перевод средств, и через какие промежуточные корреспондентские банки он мог пройти.
Если же организация видит, что наряду с задержками в перечислении платежей банк увеличивает проценты по кредитам, существенно сокращает объемы кредитования, закрывает офисы, сокращает персонал и предлагает досрочно погасить кредит - пришла пора задуматься о том, чтобы расторгнуть договор банковского iета, снять остаток и оформить взаимоотношения с другим банком.
Дополнительную информацию о деятельности кредитных организаций, в том числе и вашего банка, можно найти у официального источника - Центробанка РФ.
На сайте www.cbr.ru существует раздел Кредитные организации, где можно почерпнуть много полезного: регистрационный номер, адрес, телефон, размер уставного капитала, число филиалов, представительств и дополнительных офисов; используемые системы раiетов, список кредитных организаций, у которых отозвана лицензия. Помимо этого здесь содержится информация, отражающая финансовые показатели. Это данные оборотной ведомости по iетам бухгалтерского учета и отчет по прибылям и убыткам.
Безусловно, информация, содержащаяся в бухгалтерских формах, будет понятна скорее специалистам, одна кое-что могут почерпнуть и неспециалисты. Речь идет о показателях доходов и расходов, которые, в свою очередь, складываются из нескольких составляющих. Так, доходы могут быть от вложений в долговые обязательства, от векселей, от открытия и ведения банковских iетов, от операций с ценными бумагами. Расходы могут быть по полученным кредитам, по депозитам, по долговым обязательствам.
При анализе группировок различных показателей, содержащихся в бухгалтерских формах, можно узнать финансовые результаты банка за определенный период. Например, данные о том, убыточной оказалась деятельность банка или прибыльной и насколько, также можно определить по разделу 3 Отчета о прибылях и убытках (форма № 102), не производя никаких раiетов. Кроме того, на сайте Центробанка РФ размещена отчетность кредитных организаций за предыдущие годы, что дает возможность проследить динамику роста или, наоборот, снижения активов. Помимо прочего Центробанк РФ размещает ежеквартальные отчеты кредитных организаций по ценным бумагам, в которых содержится подробная информация о банке (например, динамика объема предоставленных кредитов; размер просроченной