Оценка эффективности финансовой деятельности коммерческого банка
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
доходы / Активы),
т.е. К4 = Д1 + Д2.
Показатель Д1 оказывает влияние на уровень доходности отдельных активных операций (например, высокорискованные кредиты более доходны, чем МБК), структуру кредитного портфеля и долю кредитных активов, приносящих доход в суммарных активах.
Коэффициент К5 отражает способность банка контролировать свой расход:
К5 = (Прибыль / Доходы) = ((Доходы - Расходы - Налоги) / Доходы) = = (Доходы / Доходы) - ( Налог / Доход) - (Непроцентные расходы / /Доходы) - (Процентные расходы / Доходы), т.е.
К5 = 1 - Р1 - Р2 - Р3.
Из формулы видно, что чем меньше доля каждого фактора в доходах, тем больше коэффициент К5.
Для оценки рентабельности ООО КБ Наратбанк за анализируемый период (2006-2008гг) произведем раiет данных коэффициентов.
) Рентабельность (общая):общ. 2007г. = 7 691 : 171 509 * 100 = 5%.общ. 2008г. =13 541 : 201 393 * 100 = 7%.
) Показатель, отражающий отдачу собственного капитала (К1):
К1 2007г. = 7691 : 100 371 * 100 = 7,7
К1 2008г. = 13541 : 100 371 * 100 = 13,5
) Показатель прибыльности активных операций (К2):
К2 2007г. = 7 691 : 171 509 = 0,05
К2 2008г. = 13 541 : 201 393 = 0,07
)Показатель доходности активов (К4):
К4 2007г. = 141691 : 964911 + 29758 : 964911 = 0,18
К4 2008г. = 178983 : 1 395 644 + 22410 : 1 395 644 = 0,14
Полученные данные сведем в таблицу 11 и проанализируем ее значения.
Таблица 11 Показатели рентабельности ООО КБ Наратбанк, %
№ ппНаименование показателя2007г.2008г.12341Rобщ5%7%2К17,713,53К20,050,074К40,180,145К50,050,07
Таким образом, рентабельность деятельности коммерческого банка за анализируемый период колеблется от 5 до 7%. Это очень низкий показатель.
Анализ банковской деятельности с точки зрения ее доходности позволяет руководству сформировать кредитную и процентную политику, выявить менее прибыльные операции и разработать рекомендации возможного получения банком больших доходов. Решение этих задач невозможно без грамотных финансового и экономического анализов, а также финансового менеджмента, то есть системы рационального и эффективного использования капитала, механизма управления движением финансовых ресурсов. Конечная цель такого управления - получение прибыли. Кризисные явления, переживаемые сегодня российской экономикой в целом и финансовой системой в частности, безусловно, негативно отразились на финансово-хозяйственной деятельности всех российских коммерческих банков.
3.2 Пути повышения эффективности финансовой работы коммерческого банка
Поиск путей повышения эффективности финансовой деятельности банка лежит в плоскости изучения мировых тенденций развития банковского бизнеса и обоснованного преломления их на российскую действительность. Можно выделить следующие мировые тенденции: использование современных информационных технологий, развитие традиционных и внедрение новых способов и приемов взаимодействия с клиентами и оказания им банковских услуг (расширение сети супермаркет-банков, установка киосков-автоматов мультимедиа, использование глобальной сети Интернет), активизация деятельности на рынке ценных бумаг.
Банкам необходимо отучить клиентов от банковских служащих, чтобы увеличить прибыль - это наиболее распространенное мнение среди банкиров. Банки США получают 80% своих доходов за iет 20% клиентов, а более 60% клиентов почти не приносят дохода, поэтому при работе с такими клиентами банки стремятся использовать более дешевые методы обслуживания. В США средняя операция, осуществляемая банковским служащим, обходиться банку более чем в 1 доллар, ее проведение по телефонной связи - меньше 35 центов, через Интернет - 27 центов.
Трансформация банковских филиальных сетей в высоко компьютеризированные дифференцированные системы продажи денежно-кредитных продуктов позволила банкам США: передать управленческие функции филиалов административным центрам; сократить занимаемые площади в 6 раз, количество персонала в 2 раза, расходы на содержание на 25%.
Во Франции за iет внедрения обслуживания клиентов по телефону (около 15 млн. человек) удалось сократить число банковских филиалов на 20%.
Делом первостепенной важности для банков является сохранение и приобретение клиентов. По раiетам западных аналитиков сохранение имеющихся клиентов составляет лишь 25% стоимости приобретения новых. По данным опросов, 78% клиентов отказываются от услуг банка преимущественно из-за неудовлетворительных расценок и низкого качества предлагаемых услуг. Предложение западными кредитными институтами банковских продуктов в режиме online с использованием различных технических устройств и телекоммуникационных линий связи позволяет им сохранять свой имидж и популярность.
3.3 Рекомендации по повышению эффективности финансовой работы ООО КБ Наратбанк
Исходя из мировых тенденций, современного состояния банковской системы России и политики Правительства РФ и Банка России по ее реформированию, а также с учетом стратегических целей и задач и показателей деятельности ООО КБ Наратбанк можно предложить к реализации следующие проекты для повышения эффективности его финансовой деятельности:
. Развитие традиционных и внедрение новых банковских услуг. ООО КБ Наратбанк оказывает почти все банковские услуги, за исключением операций с драгоценными металлами, услуг по доверительному управлению собственностью клиентов, ипотечному кредитованию; традиционными видами услуг, предоставляемых банком клиентам, являются откры?/p>