Оценка эффективности финансовой деятельности коммерческого банка
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
?ких ресурсов привлеченные ресурсы занимают преобладающее место. Их доля по различным банкам колеблется от 80% и выше. С развитием рыночных отношений структура привлеченных ресурсов претерпела существенные изменения, что обусловлено появлением новых, нетрадиционных для старой банковской системы способов аккумуляции временно свободных денежных средств физических и юридических лиц.
Привлеченные средства состоят, главным образом, из депозитов клиентов, привлеченных специальных фондов, временно-свободных средств по раiетным операциям, кредиторской задолженности клиентам.
Основным элементом являются депозиты, т.е. деньги, внесенные в банк клиентом хранящиеся на iетах и используемые в соответствии с режимом iета и банковским законодательством.
Современная банковская практика характеризуется большим разнообразием вкладов депозитов и депозитных iетов. Это обусловлено стремлением банков в условиях сегментированного высоко конкурентного рынка наиболее полно удовлетворить спрос различных групп клиентов на банковские услуги и привлечь их сбережения и свободные денежные капиталы на банковские iета.
Заемные (не депозитные) средства включают в себя межбанковские ссуды, межбанковскую временную помощь и реализованные долговые ценные бумаги.
Не депозитные источники отличаются от депозитов тем, что они имеют:
) не персональный характер, т.е. не ассоциируются с конкретным клиентом банка, а приобретаются на рынке на конкурсной основе.
) инициатива привлечения этих средств принадлежит самому банку.
В совокупности привлеченные и заемные определяют размер балансовых обязательств банка.
Обязательства банка - это средства, не принадлежащие банку, но временно участвующие в обороте его фондов в качестве источника его активных операций. При этом обязательства делятся на текущие и прочие.
Для того, чтобы оценить структуру обязательств ООО КБ Наратбанк и оценить ее изменения в динамике за период 2006-2008гг. составим раiетные таблицы 1 - 3 и проанализируем их значения.
В таблице 1 отразим данные об обязательствах банка за период 2006-2007гг.
Таблица 1 Анализ обязательств ООО КБ Наратбанк за период 2006-2007гг.
№ ппПоказатели20062007Отклонение+/- (гр.4-гр.3)%, (гр.4:гр.3) *1001234561Средства кредитных организаций1250001300005000104,02удельный вес0,180,16-0,0285,73Средства клиентов30624939070784458127,64удельный вес0,450,470,02105,15Вклады физических лиц24068429427953595122,36удельный вес0,350,360,01100,77Обязательства по уплате процентов431957321413132,78удельный вес0,010,010,00109,39Прочие обязательства302941331104136,410удельный вес0,040,050,01112,411РВП240212-2888,312удельный вес0,00,00,072,813Всего обязательств679521825063145542121,414Итого100100--
На основании данных таблицы сделаем следующие выводы:
Привлеченные средства банка на начало анализируемого периода составляют 679 521 тыс.руб., а на конец периода - 825 063 тыс.руб., т.е. произошло их увеличение на 145 542 тыс.руб. или 21,4%.
В структуре привлеченных средств банка наибольший удельный вес занимают средства клиентов - 45 и 47% соответственно на начало и конец года. Средства клиентов это наиболее дешевые для банка ресурсы, но в тоже время самые непредсказуемые.
На долю вкладов банка приходится 35 и 36% соответственно на начало и конец анализируемого периода, при нормативном их значении более 50%, т.е. у банка значение данного показателя не достигает нормативного.
Чтобы оценить структуру привлеченных средств банка за период 2007-2008гг. составим таблицу 2.
Таблица 2 Анализ обязательств ООО КБ Наратбанк за период 2007-2008гг.
№ ппПоказатели20072008Отклонение+/- (гр.4-гр.3)% (гр.4:гр.3) *1001234561Средства кредитных организаций130000290000160000223,12удельный вес0,160,230,09147,53Средства клиентов390707548912158205140,54удельный вес0,470,44-0,0392,95Вклады физических лиц294279399485105206135,86удельный вес0,360,320,0189,87Обязательства по уплате процентов5732574917100,38удельный вес0,010,000,0066,39Прочие обязательства41333333-80080,610удельный вес0,500,270,0553,311РВП212372160175,512удельный вес0,00,00,0116,013Всего обязательств8250631247851422788151,214Итого100100--
На основании данных таблицы сделаем следующие выводы:
Привлеченные средства банка за анализируемый период увеличились на 422 788 тыс.руб. или 51,2% и составили на отчетную дату 1 247 851 тыс.руб.
В структуре привлеченных средств банка наибольший удельный вес занимают средства клиентов - 44% на конец года. При этом за анализируемый период произошло снижение их доли на 3%. На долю вкладов банка приходится 36 и 32% соответственно на начало и конец анализируемого периода, при нормативном их значении более 50%, т.е. у банка значение данного показателя не достигает нормативного. При том наметилась тенденция снижения удельного веса как вкладов населения, так и средств на iетах клиентов при одновременном увеличении доли средств кредитных организаций.
В таблице 3 отразим данные об обязательствах банка за период 2006-2008гг.
Таблица 3 Анализ обязательств ООО КБ Наратбанк за период 2006-2008гг.
№ ппПоказатели20062008Отклонение+/- (гр.4-гр.3)% (гр.4:гр.3) *1001234561Средства кредитных организаций125000290000165000232,02удельный вес0,180,23-0,02126,33Средства клиентов306249548912242663179,24удельный вес0,450,44-0,0197,65Вклады физических лиц240684399485158801166,06удельный вес0,350,320,0190,47Обязательства по уплате процентов431957491430133,18удельный вес0,010,000,0072,59Прочие обязательства30293333304110,010удельный вес0,450,270,0559,911РВП240372132155,012удельный вес0,00,00,084,413Всего обязательств6795211247851568330183,614Итого100100--
Таким образом, в целом за два года обязательства ООО КБ Наратбанк увеличились практически вдвое. Их прирост составил 83,6%, что говорит о привлекательности банка, довери