Выбор предприятием перспективного целевого рынка — страница 95-96

Где «0»- первоначальная цена.

После расчета основных статей расхода  на реализацию проекта перейдем к расчету доходов.

Расчет доходов от продаж на весь расчетный период представлен в таблице 3.15.

Таблица 3.15

Доходы от продаж на весь расчетный период (в соответствии с выбранными базовыми параметрами бизнеса), тыс. руб. / ед.

Наименование 1/ 2011 2/ 2011 1/ 2012 2/ 2012 1/ 2013 2/ 2013 ИТОГО
Blu-ray фильмы (до 25 Гб) 869 2 989 4 137 5 151 6 541 8 653 28 341
Blu-ray фильмы (до 50 Гб) 1 700 3 373 4 521 5 540 6 130 7 615 28 878
DVD фильмы (5 Гб) 326 805 1 582 2 447 3 134 4 038 12 332
DVD фильмы (8 Гб) 1 034 1 642 2 124 3 882 4 325 6 865 19 872
Прочие диски 3 766 5 580 7 593 9 821 11 338 14 999 53 098
 = Итого 7 695 14 389 19 956 26 841 31 468 42 171 142 521

Таблица 3.16

Отчет о прибыли проекта, тыс. руб.

Наименование 1/ 2011 2/ 2011 1/ 2012 2/ 2012 1/ 2013 2/ 2013 Итого
Выручка (нетто) 6 521 12 194 16 912 22 746 26 668 35 738 120 780
 —  Себестоимость проданных товаров 8 593 12 635 16 321 20 887 23 780 30 452 112 668
    материалы и комплектующие 3 968 7 448 10 429 14 225 16 732 22 515 75 317
    оплата труда 3 360 3 842 4 368 4 943 5 231 5 894 27 637
    налоги, относимые на текущие затраты 1 142 1 306 1 485 1 681 1 778 2 004 9 397
    производственные расходы 88 4 4 4 4 4 107
    амортизация 35 35 35 35 35 35 210
Валовая прибыль -2 072 -441 591 1 860 2 888 5 286 8 112
 —  Коммерческие расходы 30 31 33 35 37 39 206
 —  Административные расходы 4 0 0 0 0 0 4
Прибыль (убыток) от продаж -2 106 -473 558 1 825 2 851 5 247 7 902
 —  Налоги, относимые на финансовые результаты 2 3 3 2 2 2 14
 —  Проценты к уплате 78 40 0 0 0 0 118
Прибыль до налогообложения -2 185 -516 555 1 822 2 849 5 245 7 770
 —  Налог на прибыль 0 0 78 255 399 832 1 564
Чистая прибыль (убыток) -2 185 -516 477 1 567 2 450 4 412 6 206
 Нераспределенная прибыль -2 185 -516 477 1 567 2 450 4 412 6 206
нарастающим итогом -2 185 -2 701 -2 224 -657 1 793 6 206  

Таким образом, с использованием имеющихся данных составляем отчет о прибыли (табл. 3.16)  и схему денежных потоков проекта (табл. 3.17). Также рассчитаем денежные потоки от операционной деятельности в таблице 2 Приложения.

Показатели отчета о прибылях и убытках свидетельствуют о том, что  предприятие будет получать прибыль. Начиная с первой половины 2013 года Интернет-магазин ООО «Бриз» должен выйти на режим получения устойчивой прибыли, которая может быть направлена на рефинансирование (техническое перевооруже­ние, реконструкция и т.д.).

Таблица 3.17

схема денежных потоков проекта

Наименование 1/ 2011 2/ 2011 1/ 2012 2/ 2012 1/ 2013 2/ 2013 Итого
Выручка 7 695 14 389 19 956 26 841 31 468 42 171 142 521
Затраты на материалы и комплектующие -4 683 -8 789 -12 306 -16 785 -19 744 -26 568 -88 874
Зарплата -3 360 -3 842 -4 368 -4 943 -5 231 -5 894 -27 637
Общие затраты -144 -42 -44 -46 -48 -51 -374
Налоги -1 519 -2 157 -2 726 -3 465 -3 961 -5 211 -19 038
Выплата процентов по кредитам -78 -40         -118

Анализ показателей эффективности проекта представлен в таблицах 3.18-3.21. Анализ показателей эффективности, представленных в таблицах свидетельствуют о возможнос­ти принятия предлагаемого сценария проекта.

Таблица 3.18

Показатели финансовой состоятельности эффективность инвестиций, тыс. руб.

Наименование «0» 1/ 2011 2/ 2011 1/ 2012 2/ 2012 1/ 2013 2/ 2013
Учитываемые денежные потоки проекта:
Денежные потоки от операционной деятельности 0 -2 088 -481 512 1 602 2 485 4 448
    за исключением процентов по кредитам 0 78 40 0 0 0 0
Денежные потоки от инвестиционной деятельности -412 171 -34 0 26 24 108
Чистый денежный поток (ЧДП) -412 -1 839 -475 513 1 628 2 509 4 556
Дисконтированный ЧДП -412 -1 679 -396 390 1 131 1 590 2 636
Дисконтированный поток нарастающим итогом -412 -2 091 -2 487 -2 097 -966 624 3 261