Выбор предприятием перспективного целевого рынка — страница 93-94

Таблица 3.12

Издержки производства тыс. руб.

Наименование 1/ 2011 2/ 2011 1/ 2012 2/ 2012 1/ 2013 2/ 2013 Итого
Прямые производственные расходы
Расходы на материалы и комплектующие 4 683 8 789 12 306 16 785 19 744 26 568 88 874
Зарплата основного производственного персонала 0 286 605 960 1 016 1 434 4 300
ЕСН на зарплату основного произв. персонала 0 97 206 326 345 487 1 462
Приобретение программного обеспечения 57           57
Общие производственные расходы
Зарплата вспомогательного произв. персонала 600 635 672 711 753 797 4 167
ЕСН на зарплату вспомогательного произв. персонала 204 216 228 242 256 271 1 417
Амортизация 35 35 35 35 35 35 210
Аренда 337,5 337,5 337,5 337,5 337,5 337,5 2 025
Прочие расходы 4,5 4,5 4,5 4,5 4,5 4,5 27
Ремонт помещения 5           5
Установка пожарной и охранной сигнализации 15           15
Инвентарь 22           22
Инвентарь             0
Административные расходы
Зарплата административного персонала 1 530 1 619 1 714 1 814 1 919 2 031 10 627
ЕСН на зарплату административного персонала 520 551 583 617 653 691 3 613
Регистрация 5 0 0 0 0 0 5
Коммерческие расходы
Зарплата коммерческого персонала 1 230 1 302 1 378 1 458 1 543 1 633 8 543
ЕСН на зарплату коммерческого персонала 418 443 468 496 525 555 2 905
Реклама 35 37 39 41 44 46 243
 Затраты в отчете о прибылях и убытках 8 627 12 666 16 354 20 922 23 817 30 492 112 878
 Оплата текущих расходов 9 329 13 979 18 203 23 454 26 802 34 517 126 283

В предлагаемом варианте бизнес-плана прогнозируются следующие полные издержки на производимую продукцию (табл. 3.12).

К переменным затратам, зависящим от объема продаж, относятся затраты на: обработку заказов, закупку товара, хранение и доставку, рекламу, создание ассортимента.

В таблице 3.13 представлен расчет налогов и платежей в фонды.

 

Таблица 3.13

Налоги и платежи в фонды

Наименование 1/ 2011 2/ 2011 1/ 2012 2/ 2012 1/ 2013 2/ 2013 Итого
1. Налог на добавленную стоимость              
    ставка18,0%
    период уплаты, 30 дней
НДС полученный 1 174 2 195 3 044 4 094 4 800 6 433 21 740
НДС уплаченный 736 1 347 1 884 2 567 3 019 4 060 13 677
Платежи НДС в бюджет (или возврат из бюджета) 375 848 1 160 1 527 1 781 2 372 8 063
2. Налоги, относимые на текущие затраты              
Начисления на заработную плату 1 142 1 306 1 485 1 681 1 778 2 004 9 397
    Единый социальный налог (ЕСН) 0
        ставка 34,0% 34,0% 34,0% 34,0% 34,0% 34,0%
        период уплаты 30 30 30 30 30 30
3. Налоги, относимые на финансовые результаты              
Налог на имущество 2 3 3 2 2 2 14
4. Налог на прибыль              
    ставка 20% 20% 20% 20% 20% 20%
    период уплаты
Начисленный налог на прибыль 0 0 78 255 399 832 1 564
Суммарные налоговые выплаты 1 519 2 157 2 726 3 465 3 961 5 211 19 038

 

В таблице 3.14 представлен расчет средней цена реализации продукции на весь расчетный период с учетом инфляции.

Таблица 3.14

Средняя цена реализации на весь расчетный период, тыс. руб. / ед.

Наименование товаров «0» 1/ 2011 2/ 2011 1/ 2012 2/ 2012 1/ 2013 2/ 2013
Blu-ray фильмы (до 25 Гб) 0,45 0,48 0,50 0,53 0,56 0,60 0,63
Blu-ray фильмы (до 50 Гб) 1,10 1,16 1,23 1,30 1,38 1,46 1,55
DVD фильмы (5 Гб) 0,15 0,16 0,17 0,18 0,19 0,20 0,21
DVD фильмы (8 Гб) 0,21 0,22 0,24 0,25 0,26 0,28 0,30
Прочие диски 0,60 0,63 0,67 0,71 0,75 0,80 0,84