Правила проведения экологического аудита; Правила аттестации экологического аудитора
| Вид материала | Документы |
- Задачи и основные принципы экоаудита. Критерии аудита систем экологического менеджмента, 45.12kb.
- Правила (стандарты) аудиторской деятельности. "Обязанности аудитора по рассмотрению, 967.77kb.
- Правовое регулирование экологического аудита, 84.41kb.
- Темы лекционных занятий по курсу «Экологический аудит», 25.37kb.
- Аннотация к дисциплине Экологический аудит Цель дисциплины, 31.03kb.
- Целью программы является повышение квалификации и научного потенциала, а также обеспечение, 234.62kb.
- Менеджмент программы аудита 7 2 Цели и объем программы аудита 9 3 Ответственность,, 492.18kb.
- Цели и объем программы аудита 9 Ответственность за программу аудита, ресурсы и процедуры, 583.52kb.
- Методика экологического образования детей дошкольного возраста, 656.09kb.
- Характеристика экологического права как отрасли российского законодательства. План, 1112.61kb.
^ ПРАВИЛА
представления заключения о проведении
экологического аудита
1. Правила представления заключения о проведении экологического аудита (далее – Правила) разработаны в соответствии с Положением о лицензировании деятельности, связанной с использованием природных ресурсов и воздействием на окружающую среду, утвержденным постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 20 октября 2003 г. № 1371 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2003 г., № 121, 5/13251), и устанавливают единые требования к:
структуре и содержанию заключения экологической аудиторской организации (далее – экозаключение) о проведении экологического аудита;
форме выражения экологического аудиторского мнения;
формам и содержанию экозаключения;
подготовке модифицированного экозаключения с выражением безусловно положительного экологического аудиторского мнения;
подготовке модифицированного экозаключения с выражением экологического аудиторского мнения, отличного от безусловно положительного, т.е. условно положительного и (или) отрицательного мнения;
порядку представления заказчику экологического аудита экозаключения.
2. Экозаключение – официальный документ установленной формы, составленный по результатам проведения экологического аудита и отражающий выводы экологической аудиторской организации о соответствии хозяйственной и иной деятельности экоаудируемого субъекта требованиям законодательства в области охраны окружающей среды и природопользования.
Форма экозаключения приведена в приложении 1 к настоящим Правилам.
Экозаключение составляется на основе отчета экологической аудиторской организации по результатам проведения экологического аудита (далее – отчет) и предназначено для заказчика экологического аудита.
Правила составления отчета экологической аудиторской организации по результатам проведения экологического аудита устанавливаются Министерством природных ресурсов и охраны окружающей среды Республики Беларусь (далее – Минприроды).
3. Требования настоящих Правил являются обязательными для всех сторон, участвующих в проведении экологического аудита: экологических аудиторских организаций (далее – экоаудиторские организации), экологических аудиторов (далее – экоаудиторы), заказчиков экологического аудита и (или) экоаудируемых субъектов.
4. Заключение экоаудиторской организации содержит:
название документа;
дату и место выдачи экозаключения;
наименование заказчика экологического аудита, которому представляется экозаключение;
реквизиты заказчика экологического аудита;
реквизиты экоаудиторской организации;
реквизиты аналитической лаборатории;
сроки проведения экологического аудита;
проверяемый период хозяйственной и иной деятельности экоаудируемого субъекта;
дату представления экозаключения;
наименование юридических лиц, которым представляется экозаключение, предусмотренных договором на проведение экологического аудита;
вводную часть;
аналитическую часть, описывающую объем и результаты экологического аудита;
итоговую часть с выражением экоаудиторского мнения;
подписи;
перечень приложений.
В перечень приложений входят:
отчет экоаудиторской организации по результатам проведения экологического аудита с рекомендациями по устранению несоответствий и предложений по улучшению природоохранной деятельности;
перечень нормативных правовых и технических нормативных правовых актов Республики Беларусь в области охраны окружающей среды и природопользования (далее – правовые акты), на соответствие требованиям которых проводился экологический аудит;
фотографии несоответствий хозяйственной и иной деятельности, выявленных на объектах экоаудируемого субъекта, требованиям правовых актов в области охраны окружающей среды и природопользования.
5. Экозаключение должно иметь название «Заключение экологической аудиторской организации».
6. Экозаключение адресуется заказчику экологического аудита, а также лицу, предусмотренному договором на проведение экологического аудита.
7. Реквизиты заказчика экологического аудита:
наименование;
местонахождение (юридический адрес);
местонахождение всех имеющихся промышленных площадок экоаудируемого субъекта, подвергающихся экологическому аудиту;
сведения о государственной регистрации в Едином государственном регистре юридических лиц и индивидуальных предпринимателей;
фамилии, имена, отчества представителей заказчика и (или) экоаудируемого субъекта, работающих с экоаудиторами в период проведения экологического аудита, в том числе ответственного лица за подготовку и представление документации экоаудируемого субъекта и обеспечивающего представление необходимой информации при проведении экологического аудита.
8. Реквизиты экоаудиторской организации:
наименование;
местонахождение (юридический адрес);
сведения о государственной регистрации в Едином государственном регистре юридических лиц и индивидуальных предпринимателей;
номер, дата выдачи, срок действия и наименование органа государственного управления, выдавшего лицензию на проведение экологического аудита;
фамилия, имя, отчество экоаудиторов, принимавших участие в экологическом аудите, и их номера сертификатов экологических аудиторов;
сведения об аналитической лаборатории, аккредитованной в соответствии с законодательством и в установленном порядке поставленной на учет Минприроды, привлеченной на договорных условиях для осуществления измерений в области охраны окружающей среды в процессе проведения экологического аудита (далее – лаборатория) (если существовала необходимость в оценке воздействия хозяйственной и иной деятельности на состояние окружающей среды);
даты начала и окончания экологического аудита на объектах экоаудируемого субъекта;
проверяемый период хозяйственной и иной деятельности заказчика в части ведения документации и отчетностей в области охраны окружающей среды и натурного обследования объектов экоаудируемого субъекта;
окончательный срок представления экозаключения, согласованный заказчиком экологического аудита и экоаудиторской организацией.
9. Вводная часть экозаключения должна содержать:
сведения о том, что ответственность за организацию экологического аудита на объектах экоаудируемого субъекта, представление документации несет заказчик экологического аудита и (или) экоаудируемый субъект, а обязанность экоаудиторской организации заключается в выражении независимого и объективного экоаудиторского мнения о фактическом воздействии хозяйственной и иной деятельности, оказываемом экоаудируемым субъектом при производстве продукции (работ, услуг) на окружающую среду и его соответствии (несоответствии) законодательству в области охраны окружающей среды;
заявление экоаудиторской организации о гарантировании конфиденциальности получаемой информации в процессе анализа документации и проверки объектов хозяйственной и иной деятельности экоаудируемого субъекта;
перечень объектов экологического аудита;
обобщенный перечень представленной и проверенной в процессе экологического аудита документации заказчика и (или) экоаудируемого субъекта;
перечень организационно-распорядительной документации заказчика и (или) экоаудируемого субъекта в области охраны окружающей среды и природопользования.
10. В аналитической части, описывающей объем экологического аудита:
дается ссылка на правовые акты, в соответствии с которыми проводился экологический аудит;
приводятся сведения о планировании экологического аудита, целях экологического аудита, способах и методах проведения экологического аудита, определения фактического воздействия на состояние окружающей среды, а также путей и способов уменьшения вредного воздействия на окружающую среду хозяйственной и иной деятельности экоаудируемого субъекта;
указывается на необходимость (или нет) привлечения аналитической лаборатории с целью оценки воздействия на компоненты природной среды;
указывается форма экологического аудита, то есть экологический аудит проводился в форме комплексной проверки воздействия на окружающую среду всех направлений хозяйственной и иной деятельности экоаудируемого субъекта или в форме специализированного экологического аудита, проводимого как проверка воздействия на отдельные компоненты природной среды;
указывается, осуществлялся ли запрос в другие организации (государственные органы и организации, общественные объединения) о предоставлении экологической информации о хозяйственной и иной деятельности экоаудируемого субъекта;
указывается, проводился ли анализ наличия предписаний, постановлений, протоколов о несоответствии требованиям правовых актов в области охраны окружающей среды, выписанных контролирующими государственными органами, и устранения этих несоответствий;
приводятся сведения о наличии заключений государственной экологической экспертизы проектов по реконструируемым или строящимся объектам экоаудируемого субъекта и выполнении условий заключений экологической экспертизы; наличии экологического паспорта проекта и экологического паспорта предприятия;
дается оценка природоохранной деятельности заказчика на всех стадиях производства продукции (работ, услуг), возможности фактического и эффективного осуществления производственного экологического контроля в соответствии с законодательством в области охраны окружающей среды;
дается оценка соответствия порядка проведения локального мониторинга окружающей среды действующим нормативным актам;
содержится заявление о том, что экоаудиторской организации были (не были) представлены необходимые документы или доступ к обследованию объектов экологического аудита;
содержится заявление о том, что экоаудиторской организацией в результате экологического аудита получены достаточные основания для выражения экоаудиторского мнения.
11. В итоговой части, содержащей экоаудиторское мнение, должно быть:
указано на соответствие (несоответствие) хозяйственной и иной деятельности экоаудируемого субъекта требованиям законодательства в области охраны окружающей среды;
указано на соответствие (несоответствие) порядка ведения документации и достоверности отчетностей в области охраны окружающей среды и природопользования за проверяемый период деятельности экоаудируемого субъекта;
приведены достаточные и убедительные доказательства воздействия на окружающую среду хозяйственной и иной деятельности экоаудируемого субъекта;
приведена оценка возможности возникновения экологических рисков на объектах экоаудируемого субъекта.
12. Экозаключение должно иметь дату его подписания, после которой в него не могут быть внесены изменения, не оговоренные с заказчиком. До этой даты необходимо завершить исследование и сбор экоаудиторских доказательств о степени воздействия на окружающую среду, в том числе, если необходимо, – и результаты лабораторных исследований, осуществленных лабораторией в процессе экологического аудита, предшествующих дате подписания экозаключения.
Данное обстоятельство предоставляет заказчику и (или) экоаудируемому субъекту основания полагать, что в период проведения экологического аудита, написания отчета экоаудиторской организацией по результатам проведенного экологического аудита и экозаключения он имеет право устранить выявленные несоответствия правовым актам в области охраны окружающей среды и природопользования с предоставлением подтверждающих фактов. При необходимости достоверность этих фактов проверяется на объектах экоаудируемого субъекта.
13. Экозаключение должно быть подписано руководителем экоаудиторской организации и лицом, возглавлявшим и проводившим экологический аудит.
Подписи должны быть скреплены печатью экоаудиторской организации.
В экозаключении исправления не допускаются.
14. К экозаключению прилагается подписанный и скрепленный печатью отчет экоаудиторской организации по результатам проведения экологического аудита со следующими приложениями:
полным перечнем проанализированной в ходе экологического аудита документации заказчика и (или) экоаудируемого субъекта;
перечнем нормативных правовых актов и технических нормативных правовых актов в области охраны окружающей среды, на соответствие требований которых проводился экологический аудит;
фотографиями несоответствий хозяйственной и иной деятельности, выявленных на объектах экоаудируемого субъекта, требованиям правовых актов в области охраны окружающей среды и природопользования;
результатами лабораторных исследований с выводами о соответствии (несоответствии) установленным нормативам допустимого воздействия на окружающую среду (если к экологическому аудиту привлекалась лаборатория).
Указанные документы должны быть прошнурованы, пронумерованы полистно, скреплены печатью экоаудиторской организации.
15. Экозаключение составляется в количестве экземпляров, согласованном экоаудиторской организацией с заказчиком экологического аудита, но при этом экоаудиторская организация и заказчик экологического аудита должны получить не менее чем по одному экземпляру экозаключения и прилагаемому к нему отчета со всеми приложениями.
Экоаудиторская организация может представить заверенную подписью и печатью экоаудиторской организации копию экозаключения заинтересованным пользователям, оговоренным в договоре с заказчиком экологического аудита.
Заказчик несет ответственность за представление копий экозаключения заинтересованным пользователям, включая учредителей (участников), природоохранные и иные государственные органы.
Заинтересованные пользователи, включая природоохранные и иные государственные органы, не имеют право требовать от экоаудиторской организации, а экоаудиторская организация не имеет право и не обязана предоставлять каким-либо пользователям копии экозаключения в целом или в какой-либо его части, кроме случаев, предусмотренных частью 4 статьи 97 Закона Республики Беларусь от 26 ноября 1992 года «Об охране окружающей среды» (Ведамасці Вярхоўнага Савета Рэспублікі Беларусь, 1993 г., № 1, ст. 1; Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2002 г., № 85, 2/875), и иных случаев, установленных законодательством.
16. Экозаключение представляется заказчику в срок, оговоренный договором на проведение экологического аудита, но не позднее одного месяца со дня окончания проведения экологического аудита при условии, что лаборатория не привлекалась к проведению исследований при проведении экологического аудита.
В случае привлечения лаборатории к исследованиям при проведении экологического аудита срок представления экозаключения продлевается в сторону увеличения в зависимости от объема и срока окончания исследований, но не более чем на пятнадцать дней.
17. Экоаудиторская организация прекращает прием от заказчика экологического аудита и (или) экоаудируемого субъекта документации о фактическом устранении несоответствий за 10 дней до окончания срока подготовки экозаключения и приложений к нему.
18. Возражения заказчика экологического аудита и (или) экоаудируемого субъекта принимаются экоаудиторской организацией во внимание, если она посчитает их объективными и нужными.
Несогласие заказчика экологического аудита с содержанием экозаключения не может служить основанием для отказа в его получении.
19. Экоаудиторская организация передает экозаключение с приложениями под роспись только:
лицу, подписавшему договор на проведение экологического аудита;
лицу, названному получателем экозаключения в договоре на проведение экологического аудита;
любому другому лицу – в случае письменного указания, полученного экоаудиторской организацией от лица, подписавшего договор на проведение экологического аудита со стороны заказчика экологического аудита.
20. По согласованию с заказчиком экологического аудита, а также в случае отказа заказчика экологического аудита от получения экозаключения и приложений к нему они могут быть отправлены по почте или иным способом при условии документального подтверждения факта почтового отправления или другого способа передачи.
21. Для оценки степени соответствия документации и отчетностей заказчика и (или) экоаудируемого субъекта законодательству в области охраны окружающей среды в целях проводимого экологического аудита экоаудиторская организация должна с учетом специфики производства экоаудируемого субъекта:
систематизировать требования в области охраны окружающей среды и природопользования;
установить допустимые отклонения в разработанной и утвержденной заказчиком и (или) экоаудируемым субъектом документации и отчетности в области охраны окружающей среды и природопользования.
22. Для оценки соответствия осуществляемой хозяйственной и иной деятельности на объектах экоаудируемого субъекта требованиям законодательства по охране окружающей среды экоаудиторская организация проводит натурное обследование этих объектов с оценкой соответствия осуществляемой деятельности требованиям правовых актов в области охраны окружающей среды и установлением допустимых отклонений.
23. Для оценки соответствия воздействия на компоненты природной среды хозяйственной и иной деятельности экоаудируемого субъекта установленным нормативам в области охраны окружающей среды экоаудиторская организация при необходимости привлекает лабораторию.
24. Экозаключение может содержать безусловно положительное экоаудиторское мнение и (или) быть модифицированным.
25. Безусловно положительное экоаудиторское мнение должно быть выражено тогда, когда экоаудиторская организация приходит к выводу, что документация и отчетность в области охраны окружающей среды и природопользования, осуществляемая экоаудируемым субъектом хозяйственная и иная деятельность, а также результаты лабораторных исследований соответствуют установленным требованиям и нормативам допустимого воздействия на окружающую среду (если к экологическому аудиту привлекалась лаборатория) этой деятельности.
Пример экозаключения с выражением безусловно положительного экоаудиторского мнения приведен в приложении 2 к настоящим Правилам.
26. Экозаключение считается модифицированным, если указывает на установленные проведенным экологическим аудитом факторы:
не влияющие на безусловно положительное экоаудиторское мнение, но описываемые в экозаключении с целью привлечения внимания заказчика и (или) экоаудируемого субъекта к какой-либо ситуации и зафиксированной при проведении экологического аудита;
влияющие на экоаудиторское мнение и способствующие выражению условно положительного или отрицательного экоаудиторского мнения, а также отказу от его выражения.
27. Экоаудиторская организация не должна выражать безусловно положительное экоаудиторское мнение, если существует хотя бы одно обстоятельство, которое в соответствии с суждением экоаудиторской организации может оказать вредное воздействие на окружающую среду, например:
имеется существенное ограничение объема экологического аудита;
не были представлены необходимые документы и отчетности в области охраны окружающей среды и природопользования;
имеется ограниченный доступ к обследованию объектов экологического аудита;
невозможность проведения аналитических исследований по причине остановки производства, климатических условий и т.д.;
имеются разногласия с заказчиком и (или) экоаудируемым субъектом относительно ведения документации, выполнения природоохранных мероприятий, адекватности сведений, полученных при проведении экологического аудита, которые могут привести к выражению условно положительного или отрицательного экоаудиторского мнения.
28. Условно положительное экоаудиторское мнение выражается в том случае, если экоаудиторская организация приходит к выводу, что выражение безусловно положительного экоаудиторского мнения невозможно, но влияние разногласий с заказчиком и (или) экоаудируемым субъектом, ограничение объема экологического аудита, отклонения в ведении документации и отчетностях по охране окружающей среды и природопользованию, отклонения от установленных нормативов допустимого воздействия на компоненты природной среды не настолько существенны, чтобы привести к изменению состояния окружающей среды, повлиять на здоровье населения и персонала заказчика и (или) экоаудируемого субъекта, чтобы выразить отрицательное экоаудиторское мнение или отказаться от его выражения.
Пример изложения поясняющего пункта в модифицированном экозаключении с выражением условно положительного экоаудиторского мнения приведен в приложении 3 к настоящим Правилам.
Пример изложения модифицированного экозаключения в части, содержащей условно положительное экоаудиторское мнение из-за ненадлежащего метода ведения документации и отчетностей в области охраны окружающей среды и природопользования или относительно раскрытия информации, приведен в приложении 4 к настоящим Правилам.
29. Если экоаудиторская организация выражает мнение, отличное от безусловно положительного, она должна указать конкретные и объективные факты, побудившие ее к этому, и по возможности дать количественную оценку влияния выявленных несоответствий на состояние окружающей среды.
30. Отказ от выражения экоаудиторского мнения должен иметь место в тех случаях, когда ограничение объема экологического аудита или других обстоятельств согласно пункту 27 настоящих Правил настолько существенно, что экоаудиторская организация не может получить достаточные экоаудиторские доказательства и, следовательно, не в состоянии выразить мнение о соответствии требованиям законодательства в области охраны окружающей среды.
31. Если из-за ограниченного объема экологического аудита экоаудиторская организация выражает условно положительное экоаудиторское мнение или отказывается от его выражения, экозаключение должно включать описание этого ограничения, возможные несоответствия правовым актам в области охраны окружающей среды и природопользования и предлагаемые действия по устранению этих ограничений.
Пример модифицированного экозаключения в части, содержащей отказ от выражения экоаудиторского мнения из-за ограничения объема экологического аудита, приведен в приложении 5 к настоящим Правилам.
32. Отрицательное экоаудиторское мнение выражается в случае, когда выявлены отклонения, в результате наличия которых невозможно выразить условно положительное экоаудиторское мнение:
в документации и отчетностях по охране окружающей среды и природопользованию заказчика и (или) экоаудируемого субъекта, которые могут повлиять на состояние окружающей среды, в том числе и на возникновение экологических рисков;
в ведении хозяйственной и иной деятельности заказчиком и (или) экоаудируемым субъектом от требований законодательства в области охраны окружающей среды и природопользования;
в соблюдении установленных нормативов допустимого воздействия на компоненты природной среды.
Пример изложения модифицированного экозаключения в части, содержащей отрицательное экоаудиторское мнение из-за неадекватности раскрытия информации в документации и отчетностях по охране окружающей среды и природопользованию, приведен в приложении 6 к настоящим Правилам.
Пример изложения модифицированного экозаключения в части, содержащей отрицательное экоаудиторское мнение из-за установленных нарушений законодательства по охране окружающей среды и выявленных превышений нормативов допустимого воздействия на окружающую среду, приведен в приложении 7 к настоящим Правилам.
33. Экоаудиторская организация не должна приступать к выполнению экоаудиторского задания при непредставлении заказчиком и (или) экоаудируемым субъектом необходимой документации или ограничении доступа к обследованию объектов экологического аудита, что существенно ограничивает объем экологического аудита и влияет на получение объективных доказательств соответствия хозяйственной и иной деятельности экоаудируемого субъекта требованиям правовых актов в области охраны окружающей среды и природопользования.
| | Приложение 1 к Правилам представления заключения о проведении экологического аудита |
Форма
| | Адресат: лицо, которому адресуется экозаключение ____________ |
| | (должность, |
| | _________________________ |
| | фамилия, имя, отчество) |
^ ЗАКЛЮЧЕНИЕ
экологической аудиторской организации
_____________________________________________________________________________
(модификация экозаключения)
«__» __________ 20__ г.
_____________________
(город)
Заказчик экологического аудита: ____________________________________________
_____________________________________________________________________________
(наименование заказчика экологического аудита)
_____________________________________________________________________________
(местонахождение (юридический адрес) заказчика экологического аудита)
№ _______ «__» ______________ 20__ г. _________УНП _____________________________
(сведения о государственной регистрации)
_____________________________________________________________________________
(банковские реквизиты)
_____________________________________________________________________________
(наименование и местонахождение экоаудируемого субъекта и его промышленных площадок, входящих
_____________________________________________________________________________
в объем экологического аудита)
_____________________________________________________________________________
(фамилия, имя, отчество ответственного представителя заказчика и (или) экоаудируемого субъекта
_____________________________________________________________________________
за организацию экологического аудита на объектах экоаудируемого субъекта)
_____________________________________________________________________________
(фамилия, имя, отчество ответственного представителя заказчика и (или) экоаудируемого субъекта
_____________________________________________________________________________
за представление документации и отчетностей в области охраны окружающей среды и природопользования)
Экологическая аудиторская организация:
_____________________________________________________________________________
(наименование экоаудиторской организации)
_____________________________________________________________________________
(местонахождение (юридический адрес)
№ _______ «__» __________ 20__ г. __________УНП ________________________________
(сведения о государственной регистрации)
_____________________________________________________________________________
(банковские реквизиты)
№ ________________ «__» _____________ 20__ г.
| (номер лицензии) | (дата выдачи) |
Срок действия лицензии до «__» _____________ 20__ г.
_____________________________________________________________________________
(наименование органа государственного управления, выдавшего лицензию на проведение
_____________________________________________________________________________
экологического аудита)
1. ___________________________________________________________________________
(фамилия, имя, отчество экоаудиторов, номера сертификатов экологических аудиторов, даты выдачи,
_____________________________________________________________________________
срок действия)
2. ___________________________________________________________________________
... ___________________________________________________________________________
(наименование аналитической лаборатории)
Аттестат аккредитации № ______________________________________________________
Область аккредитации __________________________________________________________
Регистрация лаборатории от «__» ___________ 20__ г. № ____________________________
_____________________________________________________________________________
(даты начала и окончания экологического аудита на экоаудируемых объектах заказчика)
_____________________________________________________________________________
(проверяемый период хозяйственной и иной деятельности экоаудируемого субъекта)
_____________________________________________________________________________
(дата представления экозаключения и количество его экземпляров)
_____________________________________________________________________________
(наименования юридических лиц, которым адресуется экозаключение, кроме заказчика экологического
_____________________________________________________________________________
аудита)
(Вводная часть)
Обязанности и ответственность сторон при проведении экологического аудита _____
_____________________________________________________________________________
Заявление экоаудиторской организации о гарантировании конфиденциальности получаемой информации при проведении экологического аудита _____________________
Перечень объектов экологического аудита экоаудируемого субъекта ______________
_____________________________________________________________________________
Обобщенный перечень представленной и проверенной при проведении экологического аудита документации экоаудируемого субъекта
Перечень проанализированной организационно-распорядительной документации экоаудируемого субъекта в области охраны окружающей среды и природопользования __
_____________________________________________________________________________
(Аналитическая часть)
_____________________________________________________________________________
(ссылка на правовые акты, в соответствии с которыми проводился экологический аудит)
Планирование экологического аудита осуществлялось __________________________
(ситуационный экоаудиторский
_____________________________________________________________________________
план, распределение обязанностей между экоаудиторами и т.д.)
Форма, способы и методы экологического аудита ______________________________
Анализ дополнительной информации, полученной от источников ________________
_________________ показал _____________________________________________________
Анализ наличия и устранения ранее выявленных несоответствий в области охраны окружающей среды и природопользования органами государственного контроля________
______________________________________________________________________________
Анализ выполнения заключений государственной экологической экспертизы проектов _____________________________________________________________________
Оценка организации и ведения природоохранной деятельности экоаудируемого субъекта, в том числе производственного экологического контроля и локального мониторинга окружающей среды _________________________________________________
Указание на наличие ограничения объема экологического аудита ________________
Результаты исследований, проведенные аналитической лабораторией (в случае ее привлечения к оценке воздействия на окружающую среду) ___________________________
(Итоговая часть)
Экоаудиторское мнение ____________________________________________________
Приложение:
1. Отчет экоаудиторской организации по результатам проведения экологического аудита с рекомендациями по устранению несоответствий и предложений по улучшению природоохранной деятельности на ___ страницах в ______ экземплярах.
2. Перечень нормативных правовых актов и технических нормативных правовых актов в области охраны окружающей среды и природопользования, на соответствие требований которых проводился экологический аудит, на ___ страницах в ______ экземплярах.
3. Фотографии несоответствий хозяйственной и иной деятельности, выявленных на объектах экоаудируемого субъекта, требованиям правовых актов в области охраны окружающей среды и природопользования на ___ листах в ______ экземплярах.
4. Результаты лабораторных исследований с выводами о соответствии (несоответствии) установленным нормативам допустимого воздействия на окружающую среду (если к экологическому аудиту привлекалась лаборатория).
| Руководитель экоаудиторской организации ____________ | __________________ |
| (подпись) | (инициалы, фамилия) |
| М.П. | |
| Экологический аудитор, возглавлявший проведение экологического аудита ____________ | __________________ |
| (подпись) | (инициалы, фамилия) |
«__» _______________ 20__ г.
(дата подписания)
| | Приложение 2 к Правилам представления заключения о проведении экологического аудита |
^ Пример экозаключения с выражением безусловно положительного экоаудиторского мнения
| | Адресат: лицо, которому адресуется экозаключение: генеральному директору ^ ОАО «YYY» Фамилия, имя, отчество |
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
экологической аудиторской организации
(БЕЗУСЛОВНО ПОЛОЖИТЕЛЬНОЕ)
«ХХ» месяц 20ХХ г.
г. ___________
Заказчик экоаудита:
наименование: открытое акционерное общество «YYY»;
местонахождение: индекс, улица, номер дома, город, другое;
местонахождение имеющихся других промышленных площадок, входящих в объем экологического аудита;
сведения о государственной регистрации в едином государственном регистре юридических лиц и индивидуальных предпринимателей: номер и дата государственной регистрации, УНП;
в аудите принимали участие со стороны заказчика и (или) экоаудируемого субъекта:
ответственный представитель заказчика и (или) экоаудируемого субъекта (указать фамилию, имя, отчество, должность) за организацию экологического аудита на объектах экоаудируемого субъекта;
ответственный представитель заказчика и (или) экоаудируемого субъекта (указать фамилию, имя, отчество, должность) за представление документации, отчетностей в области охраны окружающей среды и природопользования;
перечень специалистов заказчика и (или) экоаудируемого субъекта, участвующих в проведении экологического аудита на объектах заказчика, приведен в отчете экоаудиторской организации по результатам проведения экологического аудита.
Экоаудиторская организация:
наименование: учреждение «ХХХ»;
местонахождение: индекс, улица, номер дома, город, другое;
сведения о государственной регистрации в Едином государственном регистре юридических лиц и индивидуальных предпринимателей: номер и дата государственной регистрации, УНП;
лицензия: номер, дата выдачи, срок действия лицензии и наименование органа государственного управления, выдавшего лицензию на проведение экологического аудита;
в аудите принимали участие экологические аудиторы (перечислить фамилию, имя, отчество экологических аудиторов, номера сертификатов экологических аудиторов, дату выдачи и срок их действия).
Наименование лаборатории: учреждение «ХХХ».
Аттестат аккредитации на соответствие критериям системы аккредитации поверочных и испытательных лабораторий Республики Беларусь на независимость и (или) техническую компетентность № ХХХХХХ.
Область аккредитации ХХХХХ.
Срок действия аттестата аккредитации ХХХХХХ.
Справка, выданная Минприроды, о регистрации лаборатории от ХХ ХХ ХХХХ под № ХХХ.
Проверяемый период хозяйственной и иной деятельности заказчика:
документации и отчетностей в области охраны окружающей среды и природопользования – 19ХХ–20ХХ годы;
натурное обследование объектов заказчика – «ХХ» месяц 20ХХ г. – «YY» месяц 20ХХ г.;
окончательный срок представления экозаключения, согласованный заказчиком и экоаудиторской организацией.
Мы провели экологический аудит в соответствии с:
Правилами проведения экологического аудита, утвержденными постановлением Министерства природных ресурсов и охраны окружающей среды Республики Беларусь от 27 марта 2006 г. № 19;
законодательством в области охраны окружающей среды;
нормативными правовыми актами и техническими нормативными правовыми актами, регулирующими отдельные виды деятельности, осуществляемой экоаудируемым субъектом.
Заказчик экологического аудита обеспечил качественную подготовку и организацию экологического аудита на экоаудируемых объектах и своевременное представление необходимой документации и отчетностей в области охраны окружающей среды и природопользования.
Мы, экоаудиторская организация, гарантируем конфиденциальность получаемой информации в процессе анализа документации и проверки объектов экоаудируемого субъекта, за исключением случаев, предусмотренных законодательством.
Экологический аудит планировался и проводился нами таким образом, чтобы получить достаточную уверенность в том, что все объекты экоаудируемого субъекта вошли в программу экологического аудита и подверглись натурному обследованию, документация и отчетности в области охраны окружающей среды и природопользования не содержат существенных несоответствий.
Перечень объектов экологического аудита: перечислить проверяемые промышленные площадки и расположенные на них производства, цеха и участки.
В процессе экологического аудита осуществлялся анализ следующей документации:
технологической документации на «производство…» (перечислить укрупненно);
эксплуатационной документации на «производство (оборудование) линии и т.д.» (перечислить укрупненно);
проектной и технологической документации в части организации охраны окружающей среды и природопользования;
технических нормативных правовых актов и нормативных правовых актов, характеризующих установленные экоаудируемому субъекту нормативы допустимого воздействия на окружающую среду;
отчетной документации в области охраны окружающей среды и природопользования;
организационно-распорядительной документации заказчика и (или) экоаудируемого субъекта в области охраны окружающей среды и природопользования.
Экологический аудит проводился (указывается, как проводилось обследование объектов – на выборочной основе либо сплошным порядком) и включал в себя изучение доказательств, подтверждающих, что осуществляемая хозяйственная и иная деятельность экоаудируемого субъекта не оказывает существенного воздействия на окружающую среду, соблюдались нормативы допустимого воздействия в течение периода, включенного в объем экологического аудита.
В процессе экологического аудита привлекалась лаборатория (указать наименование), которая осуществила оценку воздействия на компоненты природной среды (указать какие), оказываемого хозяйственной и иной деятельностью экоаудируемого субъекта.
Нами был осуществлен анализ ранее выписанных предписаний государственными органами контроля и фактическая проверка устранения выявленных несоответствий.
Мы полагаем, что проведенный экологический аудит дает достаточные основания для выражения экоаудиторского мнения о качестве предоставленной документации и отчетностей в области охраны окружающей среды и природопользования, которые обеспечивают во всех существенных аспектах отражение соответствия действующим правовым актам по охране окружающей среды и природопользованию, достоверности, объективности и адекватности полученных экоаудиторских данных о соответствии осуществляемой хозяйственной и иной деятельности требованиям правовых актов в области охраны окружающей среды и природопользования, которое гарантирует экологическую безопасность.
Обнаруженные несущественные несоответствия (указать какие и где были обнаружены) в ходе экологического аудита были устранены.
| Руководитель экоаудиторской организации ____________ | __________________ |
| (подпись) | (инициалы, фамилия) |
| М.П. | |
| Лицо, возглавлявшее экологический аудит ____________ | __________________ |
| (подпись) | (инициалы, фамилия) |
___________
(дата)
| | Приложение 3 к Правилам представления заключения о проведении экологического аудита |
^ ПРИМЕР
поясняющего пункта в модифицированном заключении экоаудиторской организации с выражением условно положительного экоаудиторского мнения
Не изменяя мнения о соответствии осуществляемой хозяйственной и иной деятельности требованиям правовых актов в области охраны окружающей среды и природопользования, мы обращаем внимание на (варианты):
необходимость включения в проектную (технологическую) эксплуатационную документацию расширенных требований в области охраны окружающей среды и природопользования согласно законодательству;
то, что документацию в области охраны окружающей среды и природопользования (указать какую) необходимо привести в полное соответствие с правовым актом (указать каким);
то, что в статистической отчетности (указать какой и за какой период) имеются расхождения (указать какие) с данными, ведущимися в подразделении (цехе – указать конкретно) или представленными в территориальные органы Минприроды и Управления статистики и анализа;
то, что в период (указать какой) неполностью внедрены природоохранные мероприятия или неполностью профинансированы из средств заказчика и (или) экоаудируемого субъекта запланированные капиталовложения на природоохранные мероприятия, частично финансируемые из республиканского фонда Минприроды;
то, что в подразделении (на промышленной площадке или на объекте – указать наименование) имеются единичные случаи (указать какие) несоблюдения требований правовых актов (указать каких), которые не оказывают существенного воздействия на состояние окружающей среды, но если эти случаи станут систематическими, то приведут к несоблюдению установленных нормативов допустимого воздействия на окружающую среду;
то, что в процессе экологического аудита нами были выявлены существенные несоответствия на объекте экоаудируемого субъекта (указать каком), которые в настоящий момент не оказывают значительного воздействия на состояние окружающей среды, и были устранены в ходе проведения экологического аудита (или несоответствия могут быть устранены за 10 дней до окончания срока подготовки экозаключения с представлением подтверждающих фактов).
| | Приложение 4 к Правилам представления заключения о проведении экологического аудита |
ПРИМЕР
изложения модифицированного заключения экоаудиторской организации в части, содержащей условно положительное экоаудиторское мнение из-за ненадлежащего метода ведения документации и отчетностей в области охраны окружающей среды и природопользования или относительно раскрытия информации
В результате проведения экологического аудита нами установлены нарушения действующего порядка ведения документации и отчетностей в области охраны окружающей среды и природопользования, а именно:
имеются разночтения в номенклатуре образующихся отходов, их классов опасности и количеств образования в журналах первичного учета, журнале общего учета и фактически образующихся на объектах заказчика, статистической отчетности 2-ОС (отходы), нормативах образования, разрешении на размещение отходов за период (указать какой) (изложить конкретные факты несоответствий);
журналы первичного учета образования отходов и акты инвентаризации образования отходов на объекте экоаудируемого субъекта (указать каком) ведутся не по установленной форме;
технологическая документация (указать какая) не содержит требований в области охраны окружающей среды в части (указать конкретно);
разработанная документация на эксплуатируемое оборудование (указать какое и на каком объекте) не имеет заключения экологической экспертизы или не выполнены условия заключения экологической экспертизы, т.е. отсутствуют подтверждающие документы об устранении несоответствий, выявленных в процессе приемки его в эксплуатацию;
и так по аналогии продолжить в зависимости от выявленных несоответствий в документах требованиям правовых актов.
| | Приложение 5 к Правилам представления заключения о проведении экологического аудита |
ПРИМЕР
модифицированного заключения экоаудиторской организации в части, содержащей отказ от выражения экоаудиторского мнения из-за ограничения объема экологического аудита
Экологический аудит планировался и проводился нами таким образом, чтобы получить достаточную уверенность в том, что все объекты заказчика и (или) экоаудируемого субъекта вошли в программу экологического аудита и подверглись натурному обследованию, документация и отчетности в области охраны окружающей среды и природопользования не содержат существенных несоответствий.
Мы не смогли ознакомиться с документацией (указать какой) и отчетностью (указать какой и за какой период), так как она не была предоставлена (указать причину) или не соответствует фактическому состоянию объектов экоаудируемого субъекта по причине (указать – устарела (не актуализировалась в течение длительного периода времени) документация, проводились неоднократные реконструкции и т.д.).
Мы также не получили доступа к натурному обследованию объектов экоаудируемого субъекта (указать каких или их части).
Экологический аудит проводился (указывается, как проводилось обследование объектов – на выборочной основе либо сплошным порядком) и включал в себя изучение доказательств, подтверждающих, что осуществляемая хозяйственная и иная деятельность экоаудируемого субъекта не оказывает существенного воздействия на окружающую среду, соблюдение нормативов допустимого воздействия в течение периода, включенного в объем экологического аудита.
Мы не смогли оценить в полном объеме воздействие, оказываемое хозяйственной и иной деятельностью заказчика в период с «ХХ» месяц 19ХХ г. по «ХХ» месяц 20ХХ г., так как:
при проведении локального мониторинга, объектом наблюдения которого являются выбросы загрязняющих веществ в атмосферный воздух, не соблюдается план-график проведения наблюдений, утвержденный заказчиком и (или) экоаудируемым субъектом и согласованный с территориальным органом Минприроды;
экоаудируемый субъект более трех месяцев после реконструкции цеха (указать наименование) и ввода в эксплуатацию новой установки (линии и т.д. – указать наименование) не внес изменения в карточку локального мониторинга, объектом наблюдения которого являются выбросы загрязняющих веществ в атмосферный воздух;
выбор источников вредного воздействия на окружающую среду, по которым осуществлялся мониторинг, не обоснован;
ранее представленные протоколы испытаний лабораторией (указать наименование) за период (указать какой) в части оценки воздействия объекта (указать какого) на окружающую среду указывают на существенные нарушения нормативов допустимого воздействия, а корректирующие мероприятия по устранению отмеченных нарушений не проводились;
лаборатория не смогла оценить воздействие, оказываемое объектом (указать каким), на окружающую среду в части (например, охраны водного бассейна или загрязнения почвы и т.д.) по причине остановки оборудования (технологической линии или указать другое).
Вследствие существенности указанных обстоятельств мы не в состоянии в настоящий момент выразить мнение о соответствии документации, отчетностей в области охраны окружающей среды и природопользования (указать каких) и хозяйственной и иной деятельности объектов (указать каких) экоаудируемого субъекта требованиям правовых актов в области охраны окружающей среды и природопользования, а также обеспечения заказчиком и (или) экоаудируемым субъектом экологической безопасности для окружающей среды, здоровья и жизни персонала (населения).
Мы предлагаем заказчику в срок «ХХ» месяц 20ХХ год представить необходимые документы, подтверждающие соответствие требованиям правовых актов, обеспечить доступ к дополнительному обследованию объектов и осуществлению оценки воздействия на окружающую среду в счет дополнительного соглашения на проведение дополнительных оценочных и исследовательских работ.
| | Приложение 6 к Правилам представления заключения о проведении экологического аудита |
ПРИМЕР
изложения модифицированного заключения экоаудиторской организации в части, содержащей отрицательное экоаудиторское мнение из-за неадекватности раскрытия информации в документации и отчетностях по охране окружающей среды и природопользованию
В результате проведения экологического аудита нами установлены нарушения действующего порядка в раскрытии экологической информации в документации относительно фактически проводимой хозяйственной и иной деятельности на объектах заказчика экологического аудита и (или) экоаудируемого субъекта, а именно:
не отражены фактические выбросы загрязняющих веществ, образующиеся от (указать вид работ, процесс, источник образования) объекта экоаудируемого субъекта. В действительности на основании представленной ведомости (указать какой) отделом снабжения зафиксировано использование сырья (материала) (указать какого), от которого образуются следующие выделения загрязняющих веществ (указать каких), соответственно не установлен норматив допустимых выбросов загрязняющих веществ в атмосферный воздух и расчет экологического налога соответственно не учитывает всех фактических загрязнений;
в результате анализа графика планово-предупредительного ремонта и эксплуатационных журналов на объекте (указать каком) установлено, что газопылеочистное оборудование (указать какое) находилось в ремонте, а технологическая линия (оборудование) работала в полном режиме. В результате выброс загрязняющих веществ (указать каких) превысил установленные нормативы допустимого воздействия в течение периода (указать какого), а в расчете экологического налога за этот период не указаны превышения лимитов и не произведен расчет уплаты за сверхнормативный выброс загрязняющих веществ;
в результате обследования эксплуатации очистных сооружений (указать каких) и эксплуатационных журналов (указать каких) установлено, что, например, кассеты с фильтрующим материалом не заменялись в течение периода (указать какого), что является основанием утверждать, очистные сооружения не обеспечивали необходимую степень очистки сточных вод в этот период. Отсутствуют данные измерений за (указать период) при проведении локального мониторинга окружающей среды (сбросов сточных вод в поверхностные водные объекты) лабораторией заказчика / или испытания при проведении локального мониторинга лабораторией заказчика проводились с использованием методик выполнения измерений, не внесенных в реестр методик выполнения измерений в области экологического контроля или перечень методик выполнения измерений, допущенных к применению в деятельности экологического контроля лабораторий предприятий и организаций Республики Беларусь, осуществляющих измерения в области охраны окружающей среды;
не осуществлялся производственный аналитический контроль и (или) в перечень объектов производственного экологического контроля, подлежащих регулярному наблюдению и оценке, не были включены источники, вносящие максимальный вклад в загрязнение окружающей среды;
в результате обследования горного отвода для добычи природных ресурсов (указать каких) установлено, что часть отработанного карьера по документам (указать каким) рекультивирована, в действительности она превращена в несанкционированный полигон для накопления отходов от местных населенных пунктов и промышленных отходов заказчика и (или) экоаудируемого субъекта. Кроме того, происходит загрязнение грунтовых вод, которые затапливают этот несанкционированный полигон;
заказчик не использует меры экономического стимулирования при проведении природоохранных мероприятий в соответствии с законодательством.
И так по аналогии в зависимости от выявленных несоответствий в документах требованиям правовых актов.
По нашему мнению, вследствие влияния указанных обстоятельств документация и отчетности (указать какие) ОАО «YYY» недостоверно отражают воздействие на окружающую среду и результаты расчетов экологических налогов и платежей за период (указать какой).
По результатам лабораторных исследований, проведенных лабораторией (указать наименование), установлено значительное воздействие на компоненты природной среды (указать какие) и составляет ущерб, нанесенный окружающей среде, в количестве (указать в денежном выражении).
| | Приложение 7 к Правилам представления заключения о проведении экологического аудита |
ПРИМЕР
изложения модифицированного заключения экоаудиторской организации в части, содержащей отрицательное экоаудиторское мнение из-за установленных нарушений законодательства по охране окружающей среды и выявленных превышений нормативов допустимого воздействия на окружающую среду
Приводится описание:
выявленных нарушений соблюдения требований законодательства по охране окружающей среды в части ведения документации, в том числе проектной и инвестиционной, и отчетностей (указать наименование документации, отчетностей и конкретные факты несоответствий требованиям каких правовых актов);
выявленных нарушений в организации природоохранной деятельности на объектах заказчика и (или) экоаудируемого субъекта, в том числе в районе расположения объектов экоаудируемого субъекта (указать наименование и месторасположение производственных объектов заказчика и (или) экоаудируемого субъекта);
выявленных нарушений при ведении хозяйственной и иной деятельности экоаудируемым субъектом, оказывающих воздействие на компоненты природной среды сверх установленных нормативов допустимого воздействия;
анализа результатов лабораторных исследований воздействия хозяйственной и иной деятельности экоаудируемого субъекта на компоненты природной среды;
расчета нанесенного ущерба компонентам природной среды (расчет сумм, подлежащих взысканию с экоаудируемого субъекта по претензиям и искам за превышение нормативов допустимого воздействия на компоненты природной среды);
анализа существующих и потенциально возможных экологических рисков;
анализа возможностей экоаудируемого субъекта устранить выявленные нарушения в установленные сроки (указать срок, но не более 6 месяцев).
По нашему мнению, вследствие указанных выше обстоятельств:
1. Часть прилагаемой к настоящему экозаключению документации (указать наименование документации) достоверна, то есть подготовлена таким образом, чтобы обеспечить во всех существенных аспектах отражение действующим правовым актам в области охраны окружающей среды и природопользования, а другая часть (указать наименование документации) требует существенной доработки, пересмотра/переработки с целью учета требований в области охраны окружающей среды и природопользования (указать перечень требований со ссылкой на статью, пункт правового акта) и организации хозяйственной и иной деятельности заказчика и (или) экоаудируемого субъекта на основе пересмотренной (доработанной) и при необходимости согласованной в территориальных органах Минприроды документации.
2. Состояние объектов экоаудируемого субъекта и ведение им хозяйственной и иной деятельности осуществляется с нарушением законодательства в области охраны окружающей среды, имелись в прошлом чрезвычайные ситуации природного и техногенного характера и имеется опасность возникновения аварийных ситуаций, могущих нанести значительный вред окружающей среде.
3. Обнаруженные несоответствия (перечислить, какие несоответствия и на каких участках, объектах обнаружены) не могут быть устранены в ходе проведения экологического аудита или в течение шести месяцев, так как:
за весь предыдущий период их вредного воздействия был нанесен значительный вред окружающей среде;
требуется длительный период для устранения вреда, нанесенного окружающей среде;
необходимы значительные капитальные затраты для проведения мероприятий по ликвидации вреда, нанесенного окружающей среде;
необходима реорганизация системы управления на объектах заказчика и (или) экоаудируемого субъекта (обучение персонала в области охраны окружающей среды, введение службы эколога, организации производственного экологического контроля и т.д.);
необходимы длительные исследования влияния хозяйственной и иной деятельности заказчика и (или) экоаудируемого субъекта на окружающую среду с целью определения методов устранения вреда, нанесенного окружающей среде.
| | УТВЕРЖДЕНО Постановление Министерства природных ресурсов и охраны окружающей среды Республики Беларусь 27.03.2006 № 19 |