Расчет н а установление предприятию лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в его кассу на 2011 год
| Вид материала | Документы |
- Расчет н а установление предприятию лимита остатка кассы и оформление разрешения, 32.61kb.
- Кб «независимый строительный банк» (зао) расчет, 25.33kb.
- Расчет н а установление предприятию лимита остатка кассы и оформление разрешения, 29.91kb.
- Сроки сдачи выручки при образовании сверхлимитного остатка, 26.9kb.
- Расчет н а установление учреждению лимита остатка кассы и оформление разрешения, 29.8kb.
- На установление предприятию лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование, 36.38kb.
- Расчет н а установление предприятию лимита остатка кассы и уведомление о целях расходования, 32.1kb.
- На установление предприятию лимита остатка кассы, 18.42kb.
- И оформление разрешения на расходование наличных, 22.96kb.
- 1. Утвердить прилагаемые Правила ведения кассовых операций, определения лимита остатка, 9.64kb.
Приложение 1
к Положению о правилах организации
наличного денежного обращения на
территории Российской Федерации
от 05.01.98 № 14-П
-
ОКУД
БИК
0408020
044552311
Расчет
н
а установление предприятию лимита остатка кассы и
оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки,
поступающей в его кассу на 2011 год
наименование (штамп) предприятия
номер счета
ЗАО КБ «Златкомбанк»
наименование учреждения банка
| Налично-денежная выручка за последние 3 месяца* | |||||||||||||||||
| (фактическая)*** | | тыс. руб. | |||||||||||||||
| Среднедневная выручка** | | тыс. руб. | |||||||||||||||
| Среднечасовая выручка** | | тыс. руб. | |||||||||||||||
| Выплачено наличными деньгами за последние три | | | |||||||||||||||
| месяца (кроме расходов на заработную плату и | | | |||||||||||||||
| выплаты социального характера) (фактически)*** | | тыс. руб. | |||||||||||||||
| Среднедневной расход** | | тыс. руб. | |||||||||||||||
| Сроки сдачи выручки: ежедневно, на следующий день, | | | |||||||||||||||
| 1 раз в | ---- | дней, при образовании сверхлимитного остатка | |||||||||||||||
| (нужное подчеркнуть) | |||||||||||||||||
| Часы работы предприятия с | | час. | | мин. до | | час. | | мин. | |||||||||
| Время сдачи выручки: в объединенную кассу при предприятии, | |||||||||||||||||
| инкассаторам, в кассу банка, на почту (нужное подчеркнуть) | - | час. | - | мин. | |||||||||||||
| Испрашиваемая сумма лимита: | | тыс.руб. | |||||||||||||||
(сумма прописью)
Просим разрешить расходование выручки на: Заработную плату, выплаты социального характера, командировочные расходы, покупку инвентаря, канц., хоз. принадлежностей, оплату срочных ремонтных работ и ГСМ, оплату товаров, работ, услуг.
(нужное подчеркнуть)
| * | - | В случае резких изменений в объеме выручки или расхода приводятся данные за последний месяц. |
| ** | - | Сумма выручки (расхода), деленная на число рабочих дней (часов) предприятия. |
| *** | - | Вновь организуемые предприятия показывают ожидаемую сумму выручки (расхода). |
| Руководитель предприятия | | (Ф.И.О.) |
| Главный бухгалтер | | (Ф.И.О.) |
^ РЕШЕНИЕ УЧРЕЖДЕНИЯ БАНКА
| Установить лимит остатка кассы в сумме | | тыс. руб. |
(сумма прописью)
Разрешено расходование выручки на Заработную плату, выплаты социального характера,___ командировочные расходы, покупку канцелярских и хозяйственных принадлежностей,
инвентаря, оплату срочных ремонтных работ и ГСМ, оплату товаров, работ, услуг.
(ненужное зачеркнуть)
| Главный бухгалтер ЗАО КБ «ЗЛАТКОМБАНК» | | (Щугорев А.Л.) |
Ответственный исполнитель
^ ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ
Расчета
на установление предприятию лимита остатка кассы и оформление
разрешения на расходование наличных денег из выручки,
поступающей в его кассу на 2011 год
Должны быть заполнены все поля расчета с учетом нижеперечисленных особеннгостей. В случае отсутствия инфорации проставляется прочерк.
- Поле «^ Налично-денежная выручка за последние 3 месяца» указывается общая сумма. В случае резких изменений в объеме выручки или расхода приводятся данные за последний месяц.
В случае резких изменений в объеме выручки приводятся данные за последний месяц. Вновь организуемые предприятия и ИП показывают ожидаемую сумму выручки. Предприятия, не имеющие денежной выручки, в поле «Налично-денежная выручка за последние 3 месяца» проставляют прочерк.
- Поле «^ Среднедневная выручка» (Определяется делением выручки за последние 3 месяца (п. 1) на количество рабочих дней в рассматриваемых месяцах).Предприятия и ИП, не имеющие денежной выручки, в поле «Среднедневная выручка» проставляют прочерк.
- Поле «^ Среднечасовая выручка» (Определяется делением среднедневной выручки (п. 2) на количество часов работы в сутки). Предприятия и ИП, не имеющие денежной выручки, в поле «Среднечасовая выручка» проставляют прочерк.
- Поле «^ Выплачено наличными деньгами за последние три месяца (кроме расходов на заработную плату и выплаты социального характера)» указываются фактические выплаты наличными деньгами за последние три месяца (кроме расходов на заработную плату и выплаты социального характера).
В случае резких изменений в объеме выплат приводятся данные за последний месяц.
Вновь организуемые предприятия и ИП показывают ожидаемую сумму расходов.
Предприятия и ИП, не имеющие расходов, в поле «Выплачено наличными деньгами за последние три месяца (кроме расходов на заработную плату и выплаты социального характера)» проставляют прочерк.
- Поле «^ Среднедневный расход» (Определяется делением суммы расходов за последние 3 месяца (п. 4) на количество рабочих дней в этих месяцах)
Предприятия, не имеющие расходов, в поле «Среднедневный расход» проставляют прочерк.
- Поле «Сроки сдачи выручки: ежедневно, на следующий день, 1 раз в _______дней» подчеркивается один из сроков сдачи выручки:
- ежедневно;
- на следующий день.
При этом существуют правила:
– организации и ИП, осуществляющие деятельность в населенном пункте, где есть учреждения банков или предприятия связи должны сдавать остаток ежедневно в день поступления наличных;
– организации и ИП, кто в силу специфики деятельности и режима работы, при отсутствии вечерней инкассации или вечерней кассы в банке не может ежедневно сдавать наличные, сдают деньги на следующий день
Предприятия, не имеющие денежной выручки, не проставляют отметок.
- Поле «Часы работы предприятия с ______ час. _____ мин. до _____ час.______ мин.» указываются часы работы предприятия.Если режим круглосуточный, то время начала будет 0 часов 00 минут, а окончания работы – 24 часа 00 минут
- Поле «Время сдачи выручки: в объединенную кассу при предприятии, инкассаторам, в кассу банка, на почту __ час. __ мин.» подчеркивается пункт сдачи выручки, а также указываются часы сдачи выручки.
- «Испрашиваемая сумма лимита» Она определяется самостоятельно. Банк либо согласится, либо скорректирует сумму. При этом следует помнить, что в определенные дни вы не сможете сдать наличные. Например, при работе без выходных, тогда как у банка есть 2 выходных. Поэтому размер лимита лучше увеличить соразмерно количеству выходных дней у банка. Кроме того, стоит учесть праздничные дни.
- «Цели расходования выручки» В строке перечисляются цели. Согласно указаниям ЦБ РФ от 20 июня 2007 г. № 1843−У наличные, поступившие в кассу за проданные товары, можно тратить на:
– зарплату, иные выплаты работникам (в том числе социального характера);
– стипендии;
– командировочные расходы;
– оплату товаров (кроме ценных бумаг), работ, услуг;
– выплату за оплаченные ранее за наличный расчет и возвращенные товары, невыполненные работы, неоказанные услуги;
– выплату страховых возмещений (страховых сумм) по договорам страхования физических лиц.
Во избежание привлечения к административной ответственности за нарушения порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций (Статья 15.1 КоАП РФ), напоминаем следующие нарушения:
- Осуществление расчетов наличными деньгами с другими организациями сверх установленных норм - предельный размер расчетов наличными деньгами между юрлицами, между юрлицом и индивидуальным предпринимателем, а также между предпринимателями установлен Указанием ЦБ РФ от 20 июня 2007 г. N 1843-У и составляет 100 000 руб. При этом указанное ограничение действует в рамках одного договора, заключенного между указанными лицами.
- Неоприходование наличности (неполное оприходование) в кассу денежной наличности - на основании Порядка прием наличных оформляется приходно-кассовым ордером. Все поступления и выдачу наличных денег предприятия учитывают в кассовой книге. Таким образом, на сумму полученных денег в обязательном порядке и пробивается чек ККТ, и выписывается приходно-кассовый ордер.
- Накопление в кассе наличных сверх установленных лимитов, а также несоблюдение порядка хранения свободных денежных средств
Указанные нарушения влекут наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от 4000 до 5000 руб., а на юридических лиц - от 40 000 до 50 000 руб. К этой группе можно отнести также правонарушение, предусмотренное ст. 14.5 КоАП РФ: продажа товаров, выполнение работ (услуг) в торговых и иных организациях, осуществляющих реализацию товаров (работ, услуг), при отсутствии установленной информации об изготовителе или о продавце либо без применения в установленных законом случаях контрольно-кассовых машин. За данное нарушение штрафы предусмотрены чуть меньшие: на граждан - в размере от 1500 до 2000 руб.; на должностных лиц - от 3000 до 4000 руб.; на юридических лиц - от 30 000 до 40 000 руб.