Решением единственного участника Общества с ограниченной ответственностью «группа агроком»
| Вид материала | Решение |
- Решением участника №, 420.72kb.
- Общества с ограниченной ответственностью, 9.16kb.
- Пояснительная записка о производственно-хозяйственной деятельности за 2009 год. Закрытое, 291.83kb.
- Решением, 20.57kb.
- Протокол №1 Общего собрания участников Общества с ограниченной ответственностью, 16.06kb.
- Решением Общего собрания участников Общества с ограниченной ответственностью «Алькор, 5423.57kb.
- Протокол №1 общего собрания учредителей общества с ограниченной ответственностью "Роксана", 23.49kb.
- Статья Основные положения об обществах с ограниченной ответственностью, 760.86kb.
- Решением собрания учредителей, 297.27kb.
- А. В. Волкогон Общество с ограниченной ответственностью: теория, закон, 2055.14kb.
^ ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
к годовому отчету
Общества с ограниченной ответственностью «ГРУППА АГРОКОМ »
за 2004 год
1. СОСТАВ ГОДОВОГО БУХГАЛТЕРСКОГО ОТЧЕТА.
Годовой бухгалтерский отчет ООО «ГРУППА АГРОКОМ» за 2004 год состоит из следующих документов, сформированных исходя из действующих в Российской Федерации правил ведения бухгалтерского учета и составления отчетности:
1. Бухгалтерский баланс за 2004 год по форме № 1 приложения к приказу Минфина РФ от 22.07.2003 г. №67н.
2. Отчет о прибылях и убытках за 2004 год по форме №2 приложения к приказу Минфина РФ от 22.07.2003 г. №67и.
3. Отчет об изменениях капитала за 2004 год по форме № 3 приложения к приказу Минфина РФ от 22.07.2003 г. №б7и.
4. Отчет о движении денежных средств за 2004 год по форме № 4 приложения к приказу Минфина РФ от 22.07.2003 г., №67н.
5. Приложение к бухгалтерскому балансу за 2004 год по форме № 5 приложения к приказу Минфина РФ от 22.07.2003г. №67п.
6. Настоящая Пояснительная записка к годовому отчету за 2004 год. составленная в соответствии с требованиями ПБУ-4/99, утвержденного приказом Минфина РФ от 6.07.99 г. № 43н.
^ 2. ОБЩАЯ ИНФОРМАЦИЯ ОБ ОРГАНИЗАЦИИ.
Общество с ограниченной ответственностью «ГРУППА АГРОКОМ» создано по решению единственного учредителя А.В.Харитоновой от 30 июля 2004г. Место нахождения ООО «ГРУППА АГРОКОМ» - 344000, г. Ростов-на-Дону, ул. Красноармейская, 170.
Организация внесена в Единый Государственный реестр юридических лиц Инспекцией ФНС России по Кировскому району г.Ростова-на-Дону 04.08.2004г. за основным государственным регистрационным номером 1046163007967. Общество зарегистрировано в Ростовском Облстате 06.09.2004г. № 10-01-8/94 с присвоением кодов:
^ ОКПО – 73282762 ОКАТО – 60401368000
ОКОГУ – 49013 ОКФС – 16
ОКВЭД – 74.15.2 ОКОПФ – 65
ООО «ГРУППА АГРОКОМ» поставлено на учет в качестве налогоплательщика в ИФНС России по Кировскому району г.Ростова-на-Дону 04.08.2004 г., присвоен ИНН/КПП 6163070862 / 616301001.
ООО «ГРУППА АГРОКОМ» в 2004 году занималось деятельностью но осуществлению функции единоличного исполнительного органа в акционерных и иных хозяйственных обществах.
Единоличным исполнительным органом общества согласно Уставу является генеральный директор. Генеральным директором ООО «ГРУППА АГРОКОМ» является Григорий Дмитриевич Попандопуло.
^ 3. УЧЕТНАЯ ПОЛИТИКА ОРГАНИЗАЦИИ.
При формировании учетной политики организация исходила из того, что будет продолжать свою деятельность в обозримом будущем и у нее отсутствуют намерения ликвидации или существенного сокращения деятельности.
В 2004 году ООО «ГРУППА АГРОКОМ» придерживалось учетной политики, основные моменты которой:
в целях налогообложения НДС моментом реализации товаров и услуг является момент оплаты счетов покупателями;
ведение Налогового учета доходов и расходов в соответствии с главой 25 Налогового Кодекса РФ для целей исчисления налога па прибыль. Доходы и расходы организации учитываются для целей налогообложения по методу начисления;
метод учета и списания материальных ценностей - по фактической себестоимости заготовления единицы товара;
применяемая форма бухгалтерского учета - автоматизированная. учет ведется способом двойном записи в соответствии с планом счетов бухгалтерского учета, утвержденных Приказом МФ РФ от 31.10.00г. №9411;
критерий отнесения средств труда к основным - срок службы более 1 года и стоимость единицы на момент приобретения - более 10 тысяч рублей;
средства труда стоимостью до 10 тысяч включительно и (или) сроком службы не более 1 года списываются на расходы организации и момент передачи в эксплуатацию без отражения на счетах основных средств, с одновременным зачислением на забалансовый счет (в разрезе подразделений) для обеспечения контроля за их сохранностью;
курсовые разницы относятся непосредственно на счет прибылей и убытков;
В соответствии с требованиями ПБУ-15/01 учетная политика в отношении займов предусматривает следующее:
долгосрочная задолженность в краткосрочную не переводится;
доходы от временного вложения заемных средств учитываются на счете прибылей и убытков в разделе «проценты к получению»;
начисление причитающихся доходов и начисление расходов по заемным средствам производится в периоде, к которому проценты относятся;
распределение начисленных процентов на текущие и инвестиционные затраты.
В соответствии с требованиями ПБУ-19/02 учетная политика в отношении финансовых вложений предусматривает следующее:
оценка финансовых вложений для целей учета - по цене приобретения, при выбытии - по первоначальной стоимости первых по времени приобретения финансовых вложений (ФИФО);
резервы под обесценение финансовых вложений не создаются.
На 2005 год учетная политика является продолжением учетной политики, применявшейся в 2004 году и существенно от нее не отличается.
^ 4. РАСХОДЫ БУДУЩИХ ПЕРИОДОВ.
В состав расходов будущих периодов в течение гола зачисляются суммы, не относящиеся к расходам текущего месяца и относимые на расходы следующих месяцев. Списание сумм производится пропорционально количеству месяцев, на которые эти расходы распространяются. На 31 декабря 2004 года расходы будущих периодов составляют 17 тыс.руб., в том числе 13 тыс.руб. - отпускные будущего месяца, 4 тыс. руб. - подписка на периодические издания на 2005 год.
^ 5. ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ.
Общество на 31 декабря 2004 года имеет на балансе дебиторскую задолженность в сумме 7331 тыс.руб., в том числе задолженность покупателей составляет 7205 тыс. руб. Вся сумма задолженности является текущей.
^ 6. ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА.
По состоянию на 31.12.2004 года ООО «ГРУППА АГРОКОМ» имеет расчетный счет в рублях РФ в Ростовском филиале ОАО «Банк Москвы» №40702810800230002071.
Остаток средств па 31.12.2004 года на расчетном счете - 2340 тыс. руб.
^ 7. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ.
Уставный капитал общества с момента учреждения не менялся и составляет по состоянию на 31.12.04г. 10 тыс.руб.
Чистые активы общества на 31.12.04г. - 4 768 тыс. руб.
^ 8. ДОЛГОСРОЧНЫЕ И КРАТКОСРОЧНЫЕ ЗАЕМНЫЕ СРЕДСТВА.
В течение 2004 г. ООО «ГРУППА АГРОКОМ» использовало краткосрочные заемные средства:
заем ООО "Донской табак продажи и маркетинг" в размере 50 тыс.руб. под 14 % годовых, которые составили за время пользования займом 1,7 тыс. руб.
заем ОАО «Донской табак» в размере 1 170 тыс. руб. под 2 % годовых, которые составили за время пользования займом 4 тыс. руб.
^ На конец года ООО «ГРУППА АГРОКОМ» задолженности по долгосрочным и краткосрочным заемным средствам, а так же по уплате процентов, начисленных но ним, не имеет.
^ 9. КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ
Размер кредиторской задолженности на 31.12.04 г. составляет 4 929 руб. Вся кредиторская задолженность, включая по заработной плате, по платежам в бюджет и внебюджетные фонды, является текущей, просроченной задолженности нет. В состав прочей кредиторской задолженности включены: отложенный НДС - 1 099 тыс. руб., расчеты с прочими дебиторами и кредиторами - 3 тыс. руб., расчеты с персоналом по прочим операциям -2 тыс. руб.
^ 10. РАСЧЕТЫ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ.
Данные об условном расходе по налогу на прибыль, постоянных и временных разницах, постоянных и отложенных налоговых активах и обязательствах, отраженных в балансе и отчете о прибылях и убытках, сложились из следующих показателей:
| Показатели | Сумма прибыли (убытков), тыс. руб. | В расчете суммы налога на прибыль | В расчет чистой прибыли |
| 1.1 Прибыль до налогообложения | 6460 | | 6460 |
| 1.2 Условный расход (доход) по налогу на прибыль исходя из действующей ставки 24% | | 1 550 | (1 550) |
| 2.1 Отложенные налоговые активы | | | |
| 2.2 Отложенные налоговые обязательства - сумма ЕСН и ОПС на | 3 | (1) | |
| отпускные следующего месяца | | | |
| 3.1 Постоянные налоговые активы | | | |
| 3.2 Постоянные налоговые обязательства всего: | 632 | 152 | (152) |
| в том числе: | | | |
| - благотворительные пожертвования | 365 | | |
| - прочие расходы, не учитываемые для целей налогообложения | 267 | | |
| 4. Текущий налог на прибыль | | 1 701 | |
| 5. Чистая прибыль | | | 4 758 |
11. Аффилированные лица организации.
По состоянию па 31.12.2004г. аффилированными лицами организации являются:
единственный учредитель ООО «ГРУППА АГРОКОМ» - Харитонова Анжелика Вильевна;
организацни в которых ООО «ГРУППА АГРОКОМ» исполняет функции единоличного исполнительного органа:
ЗАО «Батайское»
ООО «Мясокомбинат «Ростовский»
ООО «Торговый дом Тавр»
ООО «Ростовский колбасный завод «Тавр»
ООО Культурно-развлекательные центр «Аллея»
ООО «Донская табачная строительная компания»
ООО «Парк»
ООО «Форвард+»
ЗАО «Казачка»
ООО «Донские агрокультуры»
ООО «Бройлер Дон» ,
ООО «Донские соки»
ОАО «Донской табак»
ООО «Донской табак продажи и маркетинг»
ООО «Праймери Дон»
Руководитель Г. Д. Попандопуло
29 марта 2005 года.
^ АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ
ПО ФИНАНСОВОЙ
(БУХГАЛТЕРСКОЙ) ОТЧЕТНОСТИ
Участникам ООО «ГРУППА АГРОКОМ»
Ростов-на-Дону
2005
Аудитор
Наименование: Закрытое акционерное общество «Донаудит Управленческие
консультации».
Место нахождения: 344007, г. Ростов-на-Дону, ул. Б.Садовая, 62.
Государственная регистрация: Регистрационное свидетельство серия 61
№ 003466489 от 15 декабря 2002 года.
Лицензия: № Е-002276 от 6 ноября 2002 года, выдана Министерством финансов
Российской Федерации на осуществление аудиторской деятельности,
действительна по 6 ноября 2007 года.
Аудиторы ЗАО «Донаудит Управленческие консультации»
являются членами Российской Коллегии аудиторов.
Аудируемое лицо
Наименование: Общество с ограниченной ответственностью
^ «ГРУППА АГРОКОМ».
Место нахождения: 344000, г. Ростов-на-Дону, ул. Красноармейская, 170.
Государственная регистрация: Регистрационное свидетельство серия 61,
№ 003897278 от 4 августа 2004 года.
Мы провели аудит прилагаемой финансовой (бухгалтерской) отчетности организации ООО «ГРУППА АГРОКОМ» за период с 4 августа по 31 декабря 2004 года включительно. Финансовая (бухгалтерская) отчетность организации ООО «ГРУППА АГРОКОМ» состоит из:
бухгалтерского баланса;
отчета о прибылях и убытках;
приложений к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках;
пояснительной записки.
Ответственность за подготовку и представление этой финансовой (бухгалтерской) отчетности несет исполнительный орган организации ООО «ГРУППА АГРОКОМ». Наша обязанность заключается в том, чтобы выразить мнение о достоверности во всех существенных отношениях данной отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации на основе проведенного аудита.
Мы провели аудит в соответствии с:
Федеральным законом «Об аудиторской деятельности»;
федеральными правилами (стандартами) аудиторской деятельности от 23.09.2002г.: «Цель и основные принципы аудита финансовой (бухгалтерской) отчетности», «Документирование аудита», «Планирование аудита», «Существенность в аудите», «Аудиторские доказательства», «Аудиторское заключение по финансовой (бухгалтерской) отчетности»; от 04.07.2003г.: «Внутренний контроль качества аудита», «Оценка аудиторских рисков и внутренний контроль, осуществляемый аудируемым лицом», «Аффилированные лица», «События после отчетной даты», «Применимость допущения непрерывности деятельности аудируемого лица»; от 07.10.2004г.: «Согласование условий проведения аудита», «Обязанности аудитора по рассмотрению ошибок и недобросовестных действий в ходе аудита», «Учет требований нормативных правовых актов Российской Федерации в ходе аудита», «Понимание деятельности аудируемого лица»; «Аудиторская выборка»;
внутренними правилами (стандартами) аудиторской деятельности Российской Коллегии аудиторов;
правилами (стандартами) аудиторской деятельности аудитора;
нормативными актами органа, осуществляющего регулирование деятельности аудируемого лица.
Аудит планировался и проводился таким образом, чтобы получить разумную уверенность в том, что финансовая (бухгалтерская) отчетность не содержит существенных искажений. Аудит проводился на выборочной основе и включал в себя изучение на основе тестирования доказательств, подтверждающих числовые показатели в финансовой (бухгалтерской) отчетности и раскрытие в ней информации о финансово-хозяйственной деятельности, оценку соблюдения принципов и правил бухгалтерского учета, применяемых при подготовке финансовой (бухгалтерской) отчетности, рассмотрение основных оценочных показателей, полученных руководством аудируемого лица, а также оценку представления финансовой (бухгалтерской) отчетности. Мы полагаем, что проведенный аудит представляет достаточные основания для выражения нашего мнения о достоверности финансовой (бухгалтерской) отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации.
По нашему мнению, финансовая (бухгалтерская) отчетность организации ООО «ГРУППА АГРОКОМ» отражает достоверно во всех существенных отношениях финансовое положение на 31 декабря 2004 года и результаты ее финансово-хозяйственной деятельности за период с 4 августа по 31 декабря 2004 года включительно в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации в части подготовки финансовой (бухгалтерской) отчетности.
5 мая 2005 года
Ю. Старенков А. Попов
Директор ЗАО «Донаудит Старший аудитор
Управленческие консультации»
Аттестат № К 012418 в области Аттестат № К 002233 в области
общего аудита, срок действия общего аудита, срок действия
не ограничен не ограничен
ПРИКАЗ ПО УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКЕ на 2005г.
^ ООО «ГРУППА АГРОКОМ»
П Р И К А З
«___»__________2004г. № ___
г. Ростов-на-Дону
«О внесении изменений и дополнений
в приказ № 14 от 31.08.2004г.»
В целях совершенствования порядка ведения бухгалтерского учета и отчетности
П Р И К А З Ы В А Ю:
- Признать приказ № 14 от 31.08.2004г. действующим на 2005 год.
- Дополнить приложение № 4 приказа № 14 от 31.08.2004г. формой “Сводная ведомость расчета затраченного времени на оказание услуг сотрудниками ООО «ГРУППА АГРОКОМ» по осуществлению функций единоличного исполнительного органа…» (прилагается).
- Настоящий приказ вступает в силу с 01.01.2005г.
- Контроль над соблюдением правил настоящего приказа возложить на директора по финансам С. Ю. Борцова.
Генеральный директор
ООО “ГРУППА АГРОКОМ” ___________________ Г.Д. Попандопуло
Согласовано:
Директор по финансам ___________________ С.Ю. Борцов
^ БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
| | Коды | ||||
| Форма № 1 по ОКУД | 0710001 | ||||
| | Дата (год, месяц, число) | 2005 | 12 | 31 | |
| Организация: ^ ООО «ГРУППА АГРОКОМ» | по ОКПО | 73282762 | |||
| Идентификационный номер налогоплательщика | ИНН | 6163070862 | |||
| Вид деятельности: деятельность по управлению холдинг-компаниями | по ОКВЭД | 74.15.2 | |||
| Организационно-правовая форма / форма собственности: общество с ограниченной ответственностью | по ОКОПФ/ОКФС | 65 / 16 | |||
| Единица измерения: тыс. руб. | по ОКЕИ | 384 | |||
| Адрес: 344000, г. Ростов-на-Дону, Красноармейская, 170 | | ||||
Дата утверждения
| |
| 20.02.2004 |
Дата отправки (принятие)
| АКТИВ | Код стр. | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| ^ I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | | | |
| Нематериальные активы | 110 | - | - |
| Основные средства | 120 | - | - |
| Незавершенное строительство | 130 | - | - |
| Доходные вложения в материальные ценности | 135 | - | - |
| Долгосрочные финансовые вложения | 140 | - | - |
| ИТОГО по разделу I | 190 | - | - |
| ^ II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | | | |
| Запасы | 210 | 17 | 20 |
| сырье, материалы и другие аналогичные ценности | 211 | - | - |
| животные на выращивании и откорме | 212 | - | - |
| затраты в незавершенное производство | 213 | - | - |
| готовая продукция и товары для перепродажи | 214 | - | - |
| товары отгруженные | 215 | - | - |
| расходы будущих периодов | 216 | 17 | 20 |
| прочие запасы и затраты | 217 | - | - |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 220 | 10 | 10 |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 230 | - | - |
| в том числе покупатели и заказчики | 231 | - | - |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 | 7331 | 10084 |
| покупатели и заказчики | 241 | 7205 | 8772 |
| Краткосрочные финансовые вложения | 250 | - | - |
| Денежные средства | 260 | 2340 | 302 |
| Прочие оборотные активы | 270 | - | - |
| ИТОГО по разделу II | 290 | 9698 | 10416 |
| БАЛАНС | 300 | 9698 | 10416 |
| ПАССИВ | Код стр. | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| ^ III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | | | |
| Уставный капитал | 410 | 10 | 10 |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | 411 | - | - |
| Добавочный капитал | 420 | - | - |
| Резервный капитал | 430 | - | - |
| в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством | 431 | - | - |
| резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | 432 | - | - |
| Нераспределенная прибыль отчетного года | 470 | 4758 | 6702 |
| в том числе: прошлых лет | | 4758 | 4758 |
| отчетного года | | - | 1944 |
| ИТОГО по разделу III | 490 | 4768 | 6712 |
| ^ IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | | | |
| Займы и кредиты | 510 | - | - |
| Отложенные налоговые обязательства | 515 | 1 | - |
| ИТОГО по разделу IV | 590 | 1 | - |
| ^ V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | | | |
| Займы и кредиты | 610 | - | - |
| Кредиторская задолженность | 620 | 4929 | 3704 |
| поставщики и подрядчики | 621 | 110 | 163 |
| задолженность перед персоналом организации | 622 | 752 | 1036 |
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами | 623 | 406 | 291 |
| задолженность по налогам и сборам | 624 | 2557 | 859 |
| прочие кредиторы | 625 | 1104 | 1355 |
| ИТОГО по разделу V | 690 | 4929 | 3704 |
| БАЛАНС | 700 | 9698 | 10416 |
| Справка о наличии ценностей учитываемых на забалансовых счетах | | | |
| Арендованные основные средства | 910 | 186 | 186 |
| в том числе по лизингу | 911 | - | - |
| Товарно-материальные ценности принятые на ответственное хранение | 920 | - | - |
| Товары принятые на комиссию | 930 | - | - |
| Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных кредиторов | 940 | - | - |
| Обеспечение обязательств и платежей полученные | 950 | - | - |
| Обеспечение обязательств и платежей выданные | 960 | - | 719563 |
| Износ жилищного фонда | 970 | - | - |
| Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов | 980 | - | |
| Нематериальные активы полученные в пользование | 990 | - | - |