И Неконсолидированная финансовая отчетность
| Вид материала | Отчет |
- Красноярский Краевой Расчетный Центр ООО неконсолидированная финансовая (бухгалтерская), 885.13kb.
- Красноярский Краевой Расчетный Центр ООО неконсолидированная финансовая (бухгалтерская), 1021.3kb.
- Консолидированная и отдельная финансовая отчетность, 110.95kb.
- Тематика курсовых работ по дисциплине «Бухгалтерская финансовая отчетность», 27.13kb.
- Тематика курсовых работ по курсу «Бухгалтерская (финансовая) отчетность», 30.09kb.
- Методические указания по подготовке курсовых работ по дисциплине «бухгалтерская (финансовая), 175.03kb.
- Финансовая отчетность предприятия, 580.29kb.
- Темы курсовых работ по дисциплине «Бухгалтерская финансовая отчетность» Бухгалтерская, 10.53kb.
- Отчетность, её сущность и значение, 835.42kb.
- Методические указания по написанию курсовой работы по дисциплине «Бухгалтерская (финансовая), 105.5kb.
^ ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
| | Примечание | | | 2009 | | | 2008 |
| ^ Денежные средства от операционной деятельности | | | | | | | |
| Поступления по процентным платежам | | | 170 878 | | | 190 023 | |
| Выплаты по процентам, кроме процентов по облигационным и прочим займам | | | (65 418) | | | (80 901) | |
| Поступления в форме комиссий, вознаграждений и сборов за оказанные услуги | | | 14 890 | | | 30 020 | |
| Выплаты в форме комиссий, вознаграждений и сборов по оказанным услугам | | | (2 360) | | | (4 410) | |
| Чистый доход/(убыток) по финансовым инструментам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, за исключением переоценки | | | 18 641 | | | 16 686 | |
| Чистый доход/(убыток) по валютным операциям, за исключением переоценки | | | (10 592) | | | (1 645) | |
| Другие поступления | | | 250 | | | 2 095 | |
| Выплаты персоналу, поставщикам и прочие платежи, кроме налогов на прибыль | | | (120 765) | | | (116 416) | |
| Платежи по налогам на прибыль | | | (10 671) | | | (20 977) | |
| Денежный поток от операционной деятельности до изменения операционных активов и обязательств | | | (5 147) | | | 14 475 | |
| Уменьшение/(увеличение) обязательных резервов в ЦБ РФ | | | (16 055) | | | 34 388 | |
| Уменьшение/(увеличение) финансовых активов: | | | | | | | |
| • торговых активов | | | 168 466 | | | 491 947 | |
| • кредитов и займов другим банкам | | | (1 643 436) | | | (484 073) | |
| • кредитов и займов клиентам | | | 320 903 | | | 110 923 | |
| Уменьшение/(увеличение) прочих активов | | | 3 235 | | | 39 660 | |
| Увеличение/(уменьшение) финансовых обязательств: | | | | | | | |
| • средств других банков | | | - | | | (204) | |
| • средств клиентов | | | 868 855 | | | 694 684 | |
| • векселей | | | 900 | | | (85 118) | |
| • торговых обязательств | | | - | | | (50) | |
| Увеличение/(уменьшение) прочих обязательств | | | (1 206) | | | (1 529) | |
| ^ Чистый денежный поток от операционной деятельности | | | | (303 485) | | | 815 103 |
| ^ Денежные средства от инвестиционной деятельности | | | | | | | |
| Приобретение основных средств | | | (262) | | | (1 866) | |
| Поступления от продажи основных средств | | | 6 | | | - | |
| Поступления от продажи/погашения долговых инструментов, имеющихся в наличии для продажи | | | - | | | 2 447 | |
| Приобретение долевых инструментов, имеющихся в наличии для продажи | | | (8 587) | | | (690 334) | |
| Поступления от продажи долевых инструментов, имеющихся в наличии для продажи | | | 8 313 | | | 632 091 | |
| Поступления от погашения долговых инструментов, удерживаемых до погашения | | | 52 935 | | | - | |
| Поступления дивидендов по финансовым активам, имеющимся в наличии для продажи | | | 3 702 | | | 1 144 | |
| ^ Чистый денежный поток от инвестиционной деятельности | | | | 56 107 | | | (56 518) |
| ^ Денежные средства от финансовой деятельности | | | | | | | |
| Взносы в уставный капитал | | | - | | | 50 000 | |
| Выплата дивидендов | | | (13 000) | | | | |
| ^ Чистый денежный поток от финансовой деятельности | | | | (13 000) | | | 50 000 |
| Чистый приток/(отток) денежных средств и их эквивалентов | | | | (260 378) | | | 808 585 |
| Денежные средства и их эквиваленты на начало периода | | | | 1 108 599 | | | 240 941 |
| Влияние обменных курсов на изменение денежных средств и их эквивалентов | | | | 51 262 | | | 59 073 |
| ^ Денежные средства и их эквиваленты на конец периода | 6 | | | 899 483 | | | 1 108 599 |
| Председатель правления | | | | | | | |
| Хохлова С.В. | | | | | | | |
| Главный бухгалтер | | | | | | | |
| Зотова М.Г. | | | | | | | |
| Примечания на страницах | 9-64 | | | | | | |
| являются неотъемлемой частью данной финансовой отчетности. | | | | | | | |
^ ПРИМЕЧАНИЕ 1 Общая информация
| Отчитывающаяся организация | Общество с ограниченной ответственностью Коммерческий банк "Алмаз-Инвест-Банк" |
| сокр. – | ООО КБ "Алмаз-Инвест-Банк" |
(далее по тексту – «Банк»).
| Основной вид деятельности Банка: | банковские операции на территории Российской Федерации. |
| Лицензии Банка на осуществление банковских операций: | № 2881 от 09.06.1994 г. |
| Филиалы Банка: | нет |
| Представительства Банка: | нет |
| Адрес регистрации Банка: | 125190, г.Москва, Ленинградский пр-т, д.80 |
| Фактическое местонахождение | соответствует адресу регистрации. |
Данная финансовая отчетность (далее по тексту – «ОТЧЕТНОСТЬ») утверждена к выпуску 18.06.2010 решением Правления Банка.
Материнской компанией Банка является ОАО «Конструкторское бюро-1», зарегистрированное по адресу 125190, г.Москва, Ленинградский пр-т, д.80
Консолидированная отчетность не составляется Банком на основании параграфов 9-11 IAS 27.
Правом на внесение изменений в ОТЧЕТНОСТЬ после ее выпуска обладают:
- владельцы Банка ОАО «Конструкторское бюро-1», ЗАО «Сооружение», ООО «СоциумТорг», ОАО «ГСКБ «Алмаз-Антей».
^ ПРИМЕЧАНИЕ 2 Основные принципы учетной политики
Основные принципы учетной политики, примененные при подготовке ОТЧЕТНОСТИ, представлены ниже. На этих принципах отражена информация за все периоды, представленные в ОТЧЕТНОСТИ, если иное не указано отдельно.
^ 2.1 Основа подготовки
ОТЧЕТНОСТЬ подготовлена в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (МСФО), выпущенными Советом по МСФО, и включает: отчет о финансовом положении, отчет о совокупном доходе, отчет об изменениях в капитале, отчет о движении денежных средств, примечания.
При подготовке ОТЧЕТНОСТИ использованы основы оценки, базирующиеся на концепции исторической стоимости, за исключением следующих объектов, отраженных по справедливой стоимости:
- финансовых активов, отнесенных в категорию «Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток»;
- финансовых активов, отнесенных в категорию «Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи», кроме долевых инструментов, справедливую стоимость которых с достаточной степенью достоверности определить не представляется возможным;
- обязательств по договорам финансовых гарантий.
В отчете о совокупном доходе Банк представляет анализ своих расходов, признанных в составе прибыли или убытка, с использованием классификации, основанной на функции затрат в рамках Банка.
Банк ведет бухгалтерский учет в валюте Российской Федерации и осуществляет учетные записи в соответствии с требованиями российского законодательства. ОТЧЕТНОСТЬ подготовлена на основе этих учетных записей с корректировками, необходимыми для приведения ее в
Балансовая стоимость активов и обязательств, которые в ином случае учитывались бы по исторической стоимости, но справедливая стоимость которых хеджируется, корректируется для отражения изменений справедливой стоимости, связанных с хеджируемыми рисками.
Подготовка ОТЧЕТНОСТИ требует применения оценок и допущений, которые влияют на отражаемые суммы активов и обязательств, раскрытие условных активов и условных обязательств на отчетную дату, а также суммы доходов и расходов в течение отчетного периода. Несмотря на то, что эти оценки основаны на понимании руководством Банка текущих событий и операций, фактические результаты могут отличаться от этих оценок.
ОТЧЕТНОСТЬ подготовлена на основе принципа непрерывно действующей организации. Применяемая учетная политика соответствует той, которая использовалась в предыдущем финансовом году, за исключением применения Банком новых, пересмотренных МСФО, обязательных к применению в отношении годовых периодов, начинающихся с 1 января 2009 года.