Отчет о финансовом положении 3
| Вид материала | Отчет |
- Отчет о финансовом положении Отчет о совокупной прибыли, 2684.73kb.
- Отчет о финансовом положении, 1100.33kb.
- Отчет о финансовом положении 2 Отчет о прибылях и убытках, 4683.66kb.
- Отчет о финансовом положении. Отчет о совокупной прибыли, 2665.47kb.
- Отчет о финансовом положении 4 Отчет о совокупных доходах, 1666.37kb.
- Отчет о финансовом положении Отчет о прибылях и убытках, 1845.77kb.
- Отчет о финансовом положении (неконсолидированный) 2 Отчет о совокупных доходах, 1629kb.
- Отчет о финансовом положении 4 отчет о прибылях и убытках, 2310.47kb.
- Консолидированный отчет о финансовом положении 5 Консолидированный отчет о совокупном, 2370.26kb.
- Отчет о финансовом положении на 31. 12. 2010 года 5 Отчет о совокупных доходах за 2010, 2067.39kb.
Основными факторами, которые Банк принимает во внимание при рассмотрении вопроса об обесценении кредита, являются наличие или отсутствие просроченной задолженности и возможность реализации залогового обеспечения, при наличии такового. На основании этого Банком выше представлен анализ по срокам задолженности кредитов, которые в индивидуальном порядке определены как обесцененные.
Просроченные, но не обесцененные кредиты представляют собой обеспеченные кредиты, справедливая стоимость обеспечения по которым покрывает просроченные платежи процентов и основной суммы. Суммы, отраженные как просроченные, но необесцененные, представляют собой весь остаток по таким кредитам, а не только просроченные суммы отдельных платежей.
Банк оценивает резерв под обесценение кредитов, выданных юридическим лицам, на основании анализа будущих потоков денежных средств по обесцененным кредитам и на основании прошлого опыта понесенных фактических убытков по портфелям кредитов, по которым индивидуальные признаки обесценения выявлены не были.
При определении размера резерва под обесценение корпоративных кредитов было сделано следующее допущение: во многих случаях Руководство Банка при анализе будущих потоков денежных средств по обесцененным кредитам использует предполагаемые денежные потоки от продажи залога.
Банк оценивает размер резерва под обесценение кредитов, выданных физическим лицам, на основании прошлого опыта понесенных фактических убытков по данным типам кредитов. Существенные допущения, сделанные при определении размера резерва под обесценение кредитов, включают:
- Руководство Банка считает, что уровень миграции убытков может быть определен на основании модели миграции понесенных фактических убытков, исходя из исторических данных
- Руководство Банка скорректировало прошлый опыт понесенных фактических убытков с учетом текущей рыночной ситуации и влияния экономического кризиса на качество кредитного портфеля.
Справедливая стоимость обеспечения по просроченным, но необесцененным кредитам и дебиторской задолженности и по кредитам и дебиторской задолженности, которые в индивидуальном порядке определены как обесцененные, по состоянию на 31 декабря 2009 года:
| (в тысячах российских рублей) | Корпоратив-ные кредиты | ^ Приобретен-ные векселя | Потребитель ские кредиты | Ипотечные кредиты | Авто-кредиты | Итого |
| ^ Справедливая стоимость обеспечения по просроченным, но необесцененным кредитам | 52 799 | - | 20 700 | 1 883 | 4 810 | 80 192 |
| - недвижимостью | | - | | 1 883 | - | 1 883 |
| - оборудованием и транс-портными средствами | 40 659 | - | 4 356 | - | 4 810 | 49 825 |
| - прочими активами | | - | 12 510 | - | - | 12 510 |
| - поручительствами и гарантиями | 12 140 | - | 3 834 | - | - | 15 974 |
| - обращающимися ценными бумагами | - | - | - | - | - | |
| ^ Справедливая стоимость обеспечения по кредитам, в индивидуальном порядке определенных как обесцененные | 4 980 | - | 35 609 | - | - | 40 589 |
| - недвижимостью | | - | 18 501 | - | - | 18 501 |
| - оборудованием и транс-портными средствами | 4 980 | - | 13 808 | - | - | 18 788 |
| - прочими активами | - | - | 3 300 | - | - | 3 300 |
| - поручительствами и гарантиями | - | - | - | - | - | - |
| Итого | 57 779 | - | 56 309 | 1 883 | 4 810 | 120 781 |
Справедливая стоимость обеспечения по просроченным, но необесцененным кредитам и дебиторской задолженности и по кредитам и дебиторской задолженности, которые в индивидуальном порядке определены как обесцененные, по состоянию на 31 декабря 2008 года:
| (в тысячах российских рублей) | Корпоратив-ные кредиты | ^ Приобретен-ные векселя | Потребитель ские кредиты | Ипотечные кредиты | Авто-кредиты | Итого |
| ^ Справедливая стоимость обеспечения по просроченным, но необесцененным кредитам | - | - | - | - | - | - |
| Справедливая стоимость обеспечения по кредитам, в индивидуальном порядке определенных как обесцененные | 726 126 | - | 50 743 | 4 314 | 3 814 | 784 997 |
| - недвижимостью | 84 440 | - | 18 501 | 4 314 | - | 107 255 |
| - оборудованием и транс-портными средствами | 252 333 | - | - | - | 3 814 | 256 147 |
| - прочими активами | 121 739 | - | - | - | - | 121 739 |
| - поручительствами и гарантиями | 267 614 | - | 32 242 | - | - | 299 856 |
| Итого | 726 126 | - | 50 743 | 4 314 | 3 814 | 784 997 |
На 31 декабря 2009 года оценочная справедливая стоимость кредитов составила 339 469 тысяч рублей (на 31 декабря 2008 года - 586 453 тысячи рублей соответственно). См. Примечание 26.
Географический анализ, анализ кредитов и дебиторской задолженности по видам валют, по срокам погашения и анализ процентных ставок представлены в Примечании 23. Информация по операциям со связанными сторонами представлена в Примечании 27.
^ 8. ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ, ИМЕЮЩИЕСЯ В НАЛИЧИИ ДЛЯ ПРОДАЖИ
| (в тысячах российских рублей) | 31.12.2009г. | 31.12.2008г. |
| Долевые ценные бумаги, имеющие котировки | 3 939 | 3 613 |
| Долевые ценные бумаги, не имеющие котировок | 9 | 10 |
| Резерв под обесценение финансовых активов имеющихся в наличии для продажи | (33) | (11) |
| ^ Итого финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи | 3 915 | 3 612 |
Ниже представлен анализ изменений резерва под обесценение финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи:
| (в тысячах российских рублей) | 31.12.2009г. | 31.12.2008г. |
| Резерв под обесценение финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи на 1 января | (11) | (1) |
| (Отчисление в резерв) восстановление резерва под обесценение финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи | (22) | (10) |
| ^ Резерв под обесценение финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи на 31 декабря | (33) | (11) |