Отчет о финансовом положении 3
| Вид материала | Отчет |
- Отчет о финансовом положении Отчет о совокупной прибыли, 2684.73kb.
- Отчет о финансовом положении, 1100.33kb.
- Отчет о финансовом положении 2 Отчет о прибылях и убытках, 4683.66kb.
- Отчет о финансовом положении. Отчет о совокупной прибыли, 2665.47kb.
- Отчет о финансовом положении 4 Отчет о совокупных доходах, 1666.37kb.
- Отчет о финансовом положении Отчет о прибылях и убытках, 1845.77kb.
- Отчет о финансовом положении (неконсолидированный) 2 Отчет о совокупных доходах, 1629kb.
- Отчет о финансовом положении 4 отчет о прибылях и убытках, 2310.47kb.
- Консолидированный отчет о финансовом положении 5 Консолидированный отчет о совокупном, 2370.26kb.
- Отчет о финансовом положении на 31. 12. 2010 года 5 Отчет о совокупных доходах за 2010, 2067.39kb.
По состоянию на 31 декабря 2009 года и 31 декабря 2008 года Банк соблюдал все внешние требования к уровню достаточности капитала.
^ 25. УСЛОВНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Судебные разбирательства. Банк не участвовал в судебных разбирательствах в текущем отчетном периоде, и, соответственно, Банк не формировал резерв по таким обязательствам.
Налоговое законодательство. Налоговое законодательство Российской Федерации допускает возможность различных толкований и подвержено часто вносимым изменениям. Интерпретация руководством такого законодательства в применении к операциям и деятельности Банка может быть оспорена соответствующими региональными и федеральными органами. В случае если какие-либо конкретные действия, основанные на толковании законодательства в отношении деятельности Банка со стороны руководства, будут оспорены налоговыми органами, это может привести к дополнительному начислению налогов, штрафов и пени. Такая неопределенность может, относится, в частности, к оценке финансовых инструментов, формированию величины резервов под обесценение и определения рыночного уровня цен по сделкам.
Руководство Банка считает, что все необходимые начисления произведены и соответственно каких-либо резервов в отчетности начислено не было. Налоговые органы могут проводить проверку данных по налогообложению за последние три года.
Пенсионные выплаты. В соответствии с законодательством Российской Федерации сотрудники имеют право на государственное пенсионное обеспечение. По состоянию на 31 декабря 2007 и 2006гг. у Банка не было обязательств перед своими нынешними или бывшими сотрудниками по дополнительным пенсионным выплатам, оплате медицинского обслуживания после ухода на пенсию, страховым выплатам и иным льготам при уходе на пенсию.
Обязательства кредитного характера. Основной целью данных инструментов является обеспечение предоставления средств клиентам по мере необходимости. Гарантии, представляющие собой безотзывные обязательства Банка осуществлять платежи в случае невыполнения клиентом своих обязательств перед третьими сторонами, несут в себе такой же уровень кредитного риска, как и кредиты. Обязательства по предоставлению кредитов под определенную ставку в течение определенного периода отражаются как производные финансовые институты, за исключением случаев, когда их сроки не выходят за рамки стандартных условий выдачи кредитов.
Обязательства кредитного характера Банка составляли:
| (в тысячах рублей) | 31.12.2009г. | 31.12.2008г. |
| Неиспользованные кредитные линии | 18 897 | 66 014 |
| Гарантии выданные | 13 | - |
| ^ Итого обязательств кредитного характера | 18 910 | 66 014 |
Общая сумма задолженности гарантиям и неиспользованным кредитным линиям не обязательно представляет собой будущие денежные требования, поскольку возможно истечение срока действия или отмена указанных обязательств без предоставления заемщику средств. Банк не формирует резервы по обязательствам кредитного характера.
Обязательства по операционной аренде. В процессе своей деятельности Банк заключает ряд договоров аренды. Большинство этих договоров не являются безотзывными. Ниже представлены обязательства Банка по операционной аренде:
| (в тысячах рублей) | 31.12.2009г. | 31.12.2008г. |
| 1 год | 1 330 | 6 480 |
| От 1 года до 5 лет | - | 372 |
| Свыше 5 лет | - | 40 |
^ 26. СПРАВЕДЛИВАЯ СТОИМОСТЬ ФИНАНСОВЫХ ИНСТРУМЕНТОВ
Приведенные ниже данные о расчетной справедливой стоимости финансовых инструментов соответствуют МСФО 39 «Финансовые инструменты: признание и оценка». Справедливая стоимость определялась как стоимость, по которой финансовый инструмент может быть приобретен при совершении сделки между хорошо осведомленными, желающими совершить такую сделку, независимыми друг от друга сторонами, кроме случаев принудительной или ликвидационной продажи. В связи с отсутствием на данный момент рынка для большей части финансовых инструментов Банка, для определения их справедливой стоимости необходимо прибегать к оценке, учитывающей экономические условия и специфические риски, связанные с конкретным инструментом. Представленные оценки могут не отражать суммы, которые Банк смог бы получить при фактической реализации имеющегося у него пакета тех или иных финансовых инструментов.
По состоянию на 31 декабря 2009 года Банком использовались следующие методы и допущения при расчете справедливой стоимости каждого типа финансовых инструментов, для которых это представляется возможным:
^ Касса и остатки в Банке России - Для данных краткосрочных финансовых инструментов балансовая стоимость в достаточной степени отражает их справедливую стоимость (Примечание 5).
^ Кредиты и дебиторская задолженность - Справедливая стоимость кредитного портфеля определяется качеством отдельных кредитов и уровнем процентных ставок по ним в рамках каждого вида кредита. Оценка резервов под обесценение кредитного портфеля, анализ риска, присущего различным видам кредитования, на основании таких факторов, как текущая ситуация в экономическом секторе заемщика, финансовое положение каждого заемщика, а также полученные гарантии. Таким образом, резерв под обесценение кредитного портфеля в достаточной степени отражает сумму необходимой стоимостной корректировки, учитывающей влияние кредитного риска (Примечание 7).
^ Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, финансовые активы в наличии для продажи - Банк использует рыночные котировки либо применяет другие методы оценки с использованием допущения о возможности реализации данных финансовых активов в будущем (в частности оценка, основанная на информации о недавней продаже аналогичных финансовых активов несвязанным третьим сторонам) (Примечание 6, 8).
^ Средства других банков, средства клиентов - По состоянию на 31 декабря 2009 года балансовая стоимость средств и текущих счетов клиентов Банка представляет собой разумную оценку их справедливой стоимости (Примечание 11, 12).
^ Выпущенные долговые ценные бумаги - Выпущенные долговые ценные бумаги отражаются по стоимости продажи, скорректированной на сумму амортизации дисконтов, что приблизительно соответствует справедливой стоимости (Примечание 13).
Справедливая стоимость финансовых инструментов по состоянию на 31 декабря 2009 года представлена ниже:
| (в тысячах рублей) | Балансовая стоимость | ^ Справедливая стоимость | |||
| Уровень 1 | Уровень 2 | Уровень 3 | Итого | ||
| ^ ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ | | | | | |
| Денежные средства и их эквиваленты | 283 278 | 137 906 | 0 | 145 372 | 283 278 |
| - Наличные денежные средства | 86 556 | 86 556 | 0 | 0 | 86 556 |
| - Остатки по счетам в ЦБ РФ | 51 350 | 51 350 | 0 | 0 | 51 350 |
| - Корреспондентские счета и межбанковские размещения "овернайт" и "до востребования" в банках-резидентах | 145 372 | 0 | 0 | 145 372 | 145 372 |
| Обязательные резервы в Банке России | 4 022 | 4 022 | 0 | 0 | 4 022 |
| Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток | 1 351 | 1 351 | 0 | 0 | 1 351 |
| - Корпоративные облигации, имеющие котировку | 394 | 394 | 0 | 0 | 394 |
| - Корпоративные акции, имеющие котировку | 957 | 957 | 0 | 0 | 957 |
| Кредиты и дебиторская задолженность | 339 469 | 0 | 0 | 339 469 | 339 469 |
| - Кредиты коммерческим организациям | 214 605 | 0 | 0 | 214 605 | 214 605 |
| - Кредиты физическим лицам | 124 864 | 0 | 0 | 124 864 | 124 864 |
| - Дебиторская задолженность | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 3 915 | 3 915 | 0 | 0 | 3 915 |
| - Корпоративные акции, имеющие котировку | 3 915 | 3 915 | 0 | 0 | 3 915 |
| ^ ИТОГО ФИНАНСОВЫХ АКТИВОВ | 632 035 | 147 194 | 0 | 484 841 | 632 035 |
| ^ ФИНАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | | | | | |
| Средства других банков | 16 | 0 | 0 | 16 | 16 |
| Средства клиентов | 445 630 | 0 | 0 | 445 630 | 445 630 |
| - Текущие/расчетные счета юридических лиц | 151 908 | 0 | 0 | 151 908 | 151 908 |
| - Срочные депозиты юридических лиц | 52 871 | 0 | 0 | 52 871 | 52 871 |
| - Текущие счета/ счета до востребования физических лиц | 111 056 | 0 | 0 | 111 056 | 111 056 |
| - Срочные вклады физических лиц | 129 795 | 0 | 0 | 129 795 | 129 795 |
| Выпущенные долговые ценные бумаги | 26 270 | 0 | 0 | 26 270 | 26 270 |
| - Векселя | 26 270 | 0 | 0 | 26 270 | 26 270 |
| ^ ИТОГО ФИНАНСОВЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 471 916 | 0 | 0 | 471 916 | 471 916 |