Планирование Анализ Регулирование Контроль Целью банковского менеджмента является: А) повышение стоимости банка и обеспечение его ликвидности (экономические цели)

Вид материала

Анализ

Содержание Функции банковского менеджмента вытекают из его целей Функциональные подразделения включают Модели организационной структуры банка Финансовое планирование в деятельности банка. Финансовое планирование Бизнес планирование в деятельности банка. Оценка деятельности коммерческого банка Годовое собрание акционеров Управление собственным капиталом банка 215П. Расчет Дополнительного капитала (не может быть больше основного)

Подобный материал:

• Организация и планирование работы банка с юридическими и физическими лицами. Основы, 22.37kb.
• Методика анализа ликвидности банка 22 Заключение, 547.82kb.
• Целью программы является повышение квалификации и научного потенциала, а также обеспечение, 234.62kb.
• Задачи дисциплины: выяснить теоретические и правовые основы банковского менеджмента;, 133.22kb.
• I. Структура и задачи банковского менеджмента, 220.91kb.
• Финансовое планирование и прогнозирование. Анализ ликвидности предприятия. Оценка структуры, 26.73kb.
• Финансовое планирование и прогнозирование. Анализ ликвидности предприятия. Оценка структуры, 26.72kb.
• Проблемы, возникающие при рассмотрении исков о привлечении к ответственности лиц, виновных, 157.02kb.
• Программа дисциплины «управление ликвидностью банка» для направления 080100. 68 Экономика, 53.69kb.
• Учебно тематический план профессиональной переподготовки руководителей и специалистов, 409.4kb.

Наталья Александровна. Курсовая работа.

Менеджмент это наука и практика управления соответствующим объектом и сферами деятельности. Банк – кредитная организация, в совокупности выполняет 3 отдельные операции:

- открывает счета

- открывает вклады и депозиты

- размещает и привлекает средства.

Банковский менеджмент – система управления коммерческим банком и всей его деятельностью. Банковский менеджмент состоит из 2 частей:

-финансовый менеджмент включает:

1. стратегическое текущее планирование

2. формирование банковской политики

3. маркетинг

4. управление активами и пассивами

5. управление ликвидностью

6. управление доходностью

7. управление собственным капиталом

8. управление кредитным портфелем

9. управление портфелем ценных бумаг

10. управление рисками

11. создание информационной системы и др.

- управление персоналом включает:

1. мотивация труда

2. организационная структура банка

3. расстановка кадров

4. система подготовки и переподготовки кадров

5. механизм оплаты труда и др. объекты.


Сам процесс управления включает:

1. Планирование
   
2. Анализ
   
3. Регулирование
   
4. Контроль
   

Целью банковского менеджмента является:

А) повышение стоимости банка и обеспечение его ликвидности (экономические цели).

Б) наиболее полное удовлетворение потребностей клиентов, помощь банка в его развитии (социальные цели).

^ Функции банковского менеджмента вытекают из его целей:

1. Создать механизм, который обеспечивает повышение стоимости банка.
   
2. Создать механизм, обеспечивающий ликвидность и защиту от рисков т.е. финансовую устойчивость банка.
   
3. Создание эффективной системы управления персоналом.
   

Качество банковского менеджмента и критерии его оценки.

Качество определяют следующие показатели:

1. Результаты финансовой деятельности банка
   

- Качество его активов

- Ликвидность

- Прибыльность

2. Профессионализм менеджеров банка
   
3. Эффективность управления персоналом
   

Главным инструментом качества банковского менеджмента является анализ деятельности банка, который осуществляется с использованием различных методов:

А) соизмерение целей банка и существующих потребностях в его услугах.

Б) соизмерение ранее поставленной цели и конечного результата

В) определение обеспеченности поставленной цели соответствующими ресурсами.

Г) определение величины финансового результата.

Анализ банка проводят менеджеры банка, внутренние аудиторы, аналитические службы, акционеры. Внешние анализы проводят надзорные органы: ЦБ РФ. Аудиторские организации.

Организационная структура банка .

1. Высшим органом управления коммерческим банком является общее собрание акционеров, которое созывается не реже 1 раза в год. А между собраниями акционеров – совет директоров банка, который:
   

А) утверждает годовой бухгалтерский отчет

Б) организует ежегодные общие собрания акционеров

В) решает стратегические вопросы деятельности банка

Исполнительным органом управления банком является – правление банка.

правление банка


Кредитный комитет

И др. комитеты

Функциональные подразделения, департаменты и учреждения

Ревизионная служба, служба внутреннего контроля и аудита

^ Функциональные подразделения включают:

-Управление планирования и развития банковских операций

-Управление депозитных операций

-Управление кредитных операций

- Учетно-операционное управление

И др. службы банка:

- административно хоз отдел

- отдел кадров

- юридический отдел


В состав правления банка входят высшие менеджеры банка, начальники управлений и др. лица. Что решает правление:

А) организация планирования деятельности банка

Б) подготовка методологии по всем направлениям деятельности банка

В) обеспечение безопасности деятельности банка

Г) Юридические вопросы

Другие.

Согласно положению 242 П особую роль играет службу внутреннего контроля (все комм. Банки должны создавать эту службу). Основную целью которой является предотвращение рисков банковской деятельности. Служба внутреннего контроля является составной части системы внутреннего контроля в банке. Она не может выполнять никакие банковские операции, но должна осуществлять контроль за ними.

^ Модели организационной структуры банка

- линейные

А) функциональная модель

Б) дивизионная модель

- матричные, комбинацию 2-х и более принципов деления организационных структур (двух мерная и трех мерная матричная модель)

Выбор модели зависит от конкретных целей и задач и особенности деятельности банка.


^ Финансовое планирование в деятельности банка.

Финансовое планирование деятельности коммерческого банка.

Задачи и этапы финансового планирования.

Завершает процесс бизнес - планирования построение финансового плана банка. ^ Финансовое планирование ориентировано на составление альтернативных бюджетов, учитывающих необходимые затраты капитала на новые программы и проекты, и плановых балансов банка, обеспечивающих реализацию этих программ и одновременное соблюдение разработанных лимитов.

Роль финансового плана в процессе управления деятельностью банка чрезвычайно велика, поскольку он:

• Позволяет оценить, насколько разработанный план действий обеспечен ресурсами и внутренними возможностями банка, и заранее отказаться от проектов, реализовать которые не позволяет накопленный потенциал банка;
  
• Представляет собой ориентир для оценки результатов работы банка. На основе финансового плана разрабатывается план материального и морального поощрения в организации;
  
• Является неотъемлемой частью процесса управления рисками;
  
• Позволяет оценить несколько альтернативных проектов развития ситуации (несколько сценариев, показывающих результаты при оптимистическом или пессимистическом развитии событий), которые позволяют банку быстро реагировать на изменение условий деятельности и перестраиваться при возникновении угроз его развитию.
  

Финансовый план может разрабатываться «снизу вверх» или «сверху вниз», но в любом случае обязательным является участие линейных (функциональных) подразделений в процессе планирования.

Основой составления финансового плана является прогноз прибыли банка на основе оценки операционных доходов и расходов и сопоставления ее с прибылью, достаточной для дальнейшего развития банка, определенной на этапе формирования сметы. В результате проводимого анализа происходит корректировка как стратегического плана, если выясняется его финансовая несостоятельность, так и тактики банка, состоящая в определении на следующий год необходимых изменений в объеме и структуре его операций, обеспечивающих реализацию выбранной стратегии.

Итак, задачей финансового планирования является нахождение оптимальной структуры активных и пассивных операций, разработка ориентиров процентной политики банка, которые, с одной стороны, позволят наиболее полно реализовать выбранные руководством стратегии развития, а с другой стороны, будут учитывать реальные возможности банка и определенные банковским законодательством (нормативами) и внутренними документами (системой лимитов) ограничения деятельности.

Выводы:

1. Все виды банковского планирования являются элементами единой системы и тесно связаны между собой и другими процессами банковского менеджмента.
   
2. План нельзя рассматривать как неизменный, абсолютный ориентир: в зависимости от изменения рыночной ситуации он должен корректироваться для достижения оптимальных финансовых результатов.
   
3. Любой план необходимо анализировать с точки зрения достаточности имеющегося потенциала организации для реализации и завершать построением финансового плана.
   
4. При составлении плана анализируются, с одной стороны требования рынка, отражаемые в разработанном комплексе маркетинга, а с другой стороны, финансовый и кадровый потенциал кредитной организации.
   
5. Система лимитов и прочих ограничений и порядков организации текущей деятельности банка разрабатывается в ходе перспективного планирования и контролируется через организацию мониторинга текущей деятельности.
   

^ Бизнес планирование в деятельности банка.

Финансовое планирование проводится с целью оценки финансовых результатов, которые ожидаются при выполнении бизнес плана.

Бизнес планирование – комплексный документ, который содержит все основные аспекты планирование деятельности банка:

А) маркетинга – оценка затрат, связанных с укреплением позиций на рыке и срок их окупаемости.

Б) прогнозирование рисков и определение количественных показателей, а именно лимитов по различным операциям.

В) планирование изменения организационной структуры банка.

См схему в учебнике!


^ Оценка деятельности коммерческого банка

Бывает внешняя и внутренняя оценка. Внешняя оценка:

1.ЦБ РФ

А) финансовое состояние

Б) соблюдение пруденциальных норм – экономические нормативы.

В) состояние учета и отчетности

2. Аудиторские организации – проверяют соблюдение банками законодательных и нормативных документов, дают оценку состоянию учета отчетности и внутреннего контроля.

3. Рейтинговые агентства. Рейтинг – это не анализ деятельности банка, а метод определения места коммерческого банка среди других банков по определенному кругу показателей.

Т.е. целью рейтингов является сравнение и сопоставление банков между собой. Рейтинг проводится как правило на основании публикуемой отчетности банка например: система Camel и 1997 г. CAMELS - дает надежность банка по 5 элементам:

- достаточность капитала,

- качество активов,

- доходность,

- ликвидность

- менеджмент.

С 1 января 1997 г. был введен новый элемент – чувствительность к рыночным рискам, который позволяет оценить влияние на прибыль и собственный капитал банка.

Применительно к полученному рейтингу существуют следующие характеристик групп банка:

1. Сводный рейтинг один – высший
   
2. Сводный рейтинг два – удовлетворительный
   
3. Сводный рейтинг три – посредственный
   
4. Сводный рейтинг четыре – критический
   
5. Сводный рейтинг пять – неудовлетворительный
   

Управление банками в процессе санации (лечение)

Это процесс улучшения работы банка. В случае финансового затруднения у банка, а именно, при наличии следующих оснований к нему применяются меры по предупреждению несостоятельности (банкротства) в соответствии с требованиями федерального закона РФ «о несостоятельности кредитных организаций».

1. На протяжении 6 месяцев банк не удовлетворяет требования кредиторов по денежным обязательствам.
   
2. Банк не исполняет обязательные платежи
   
3. Уменьшение собственного капитала банка по сравнению с его максимальной величиной, которая была достигнута за последние 12 месяцев, более чем на 20% (инструкция № 110И «Не выполнение экономических нормативов»).
   

Меры:

1. Временная администрация по управлению банком

А) с ограничением полномочий исполнительного органа

Б) с приостановлением полномочий исполнительного органа до 6 месяцев, до дня вынесения арбитражным судом решения арбитражным судом решения:

- о признании банка банкротом

- от открытии конкурсного производства

- об утверждении конкурсного управляющего

2. финансовое оздоровление, в этом случае банк разрабатывает план, который содержит меры по устранению недостатков и перспективы деятельности банка на последующие 12 месяцев.

Меры финансового оздоровления:

А) оказание финансовой помощи банку учредителями и иными лицами.

Б) изменение структуры активов и пассивов

В) изменение организационной структуры банка


3. реорганизация – в форме слияния и в форме присоединения. Слияние – возникновение нового банка путем передачи ему прав и обязанностей двух или нескольких банков с прекращением деятельности последних. Вновь образованное юридическое лицо должно пройти государственную регистрацию. Присоединение – прекращение деятельности одного банка (может и нескольких

Управление ликвидностью банка.

1. Ликвидность активов
   
2. Ликвидность баланса
   

Ликвидность как запас и ликвидность как поток.

Ликвидность активов определяется их способностью обращаться в наличность в необходимые сроки без существенной потери стоимости.

Ликвидность как запас – характеризует ликвидность банка на определенный момент времени, т.е. его способность отвечать по текущим обязательствам.

Ликвидность как поток оценивается за определенный период времени, либо на перспективу.

На ликвидность оказывают влияние 3 фактора:

1. Увеличение или уменьшение депозитов и вкладов в банки.
   
2. Приток или отток денежных средств по кредитам и инвестициям.
   
3. Увеличение или уменьшение обязательных резервов.
   

Управление ликвидностью осуществляется на уровне ЦБ РФ и на уровне коммерческого банка специальными подразделениями (управление активами и пассивами, аналитические службы банка и др.).

ЦБ РФ устанавливает следующие нормативы ликвидности:

Лам

H2 = --------х 100%≥ 15% (норматив мгновенной ликвидности)

Овм

Лат

H3 = --------х 100%≥ 50% (норматив текущей ликвидности)

Овт

Крд

H4 = --------х 100%≤15% (норматив долгосрочной ликвидности)

К+ОД

Лам – высоколиквидные активы (касса, корсчет), которые могут быть получены в течении ближайшего дня.

Овм – обязательство банка до востребования

Лат – ликвидные активы, которые могут быть получены, востребованы или реализованы банком в течении ближайших 30 дней.

Овт – обязательство банка до востребования и со сроком погашения до 30 дней.

Крд – срок погашения более 1 года - кредитные требования банка

К – собственный капитал

ОД – обязательства банка по кредитам, депозитам и обращающимся на рынке долгосрочным инструментам с оставшимся сроком погашения более 1 года.

На уровне коммерческого банка может производится собственный расчет показателей ликвидности по собственной методике, а также оцениваться ликвидность на основе денежного потока. Банки в составе отчетности составляют отчет о движении денежных средств по различным видам деятельности:

1. Операционный
   
2. Инвестиционной
   
3. Финансовой
   

Данный отчет показывает отток или приток денежных средств в разрезе видов деятельности и в целом по банку за отчетный период.

Управление прибылью

Целью управления прибылью заключается в максимизации ее размеров при допустимом уровне рисков и обеспечении ликвидности баланса. Управление прибылью осуществляется на различных уровнях от руководства до подразделений банка.

Формирование прибыли банков с 2008г.

Отражение доходов и расходов по методу начисления.

1.Предполагает признание финансовых результатов проведения банковских операций по мере их совершения, а не по факту получения или выплаты денежных средств.

2. в течении отчетного года прибыль (доходы - расходы) распределяется на две цели:

- уплата налога на прибыль и другие налоги из прибыли

- начисление дивидендов акционерам по результатам 1-квартала, полугодия и 9 месяцев финансового года.

3. Прибыль за год определяется с учетом СПОД (Событий после отчетной даты) т.е. с учетом доходов и расходов прошлых лет, выявленных в отчетном году.

^ Годовое собрание акционеров

Распределение прибыли на общем годовом собрании акционеров (участников).

А) начисление дивидендов акционерам по результатам года

б) отчисление в резервный фонд

в) благотворительные цели.

Прибыль, которая не распределена между акционерами считается нераспределенной прибылью, и является частью собственного капитала банка.

^ Управление собственным капиталом банка 215П.

За счет собственного капитала банка формируется 10-20% его финансовых ресурсов. Управление капиталом означает прогнозирование его величины с учетом роста банковских операций и величины рисков. Источниками прироста собственного капитала могут быть внутренние и внешние источники.

Структура капитала (в оборотной ведомости)

1. Уставный капитал (сумма номинальной стоимости акций или долей)
   
2. Добавочный капитал
   
   1. Прирост стоимости при переоценке
      
   2. Эмиссионный доход – положительная разница между ценой размещения акций и их номинальной стоимостью.
      
   3. Положительная переоценка ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи.
      
3. Резервный фонд
   
4. Нераспределенная прибыль
   

Цб РФ устанавливает для коммерческих банков экономический норматив Н1 – норматив достаточности капитала.

Собств капитал

H1 = ----------------------------х 100%≥ 10%

Сумма всех рынков


Знаменатель: сумма рисков определяется следующим образом:

1. Определение величины кредитного риска по активам отраженным на балансовых счетах (активы взвешенные по степени риска: соответствующий актив * процент риска). Всего 5 групп риска!
   
2. Определение величины кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера
   
3. Определение величины кредитного риска по срочным сделкам
   
4. Определение величины рыночного риска (рыночный риск включает в себя процентный, валютный и фондовый риск )
   

Расчет собственного капитала (110И):

Основной капитал (капитал 1-го уровня)+ дополнительный капитал (капитал 2-го уровня)

1. Уставный капитал
   
2. Эмиссионный доход
   
3. Резервный фонд и прибыль текущего года (если подтверждены аудиторской организацией)
   
4. Прибыль предшествующих лет, итого основной капитал.
   

Основной капитал сокращается:

- на сумму нематериальных активов,

- собственных акций, выкупленных у акционеров

- непокрытые убытки предшествующих лет

Минус убыток текущего года. Итого основной капитал.


^ Расчет Дополнительного капитала (не может быть больше основного):

- Прирост стоимости имущества за счет переоценки

- резервы на возможные потери

- субординированный депозит или кредит (его величина не должна быть больше 50% основного капитала).Это привлекаемые банком денежные средства на срок не менее 5 лет. Данные средства могут быть востребованы кредитором только после окончания этого срока или после полного удовлетворения требований других кредиторов при ликвидации банка. В расчет принимается остаточная стоимость субординированного депозита или кредита.

- привилегированные акции (включая кумулятивные- накапливается доход).

Итого дополнительный капитал.

Далее дополнительный капитал корректируется на суммы недосозданных резервов на возможные потери, просроченную дебиторскую задолженность свыше 30 дней, предоставленные субординированные кредиты другим банкам.

Далее считается сумма основного и дополнительного капитала, которая уменьшается:

А) на величину превышения совокупной суммы кредитов и банковских гарантий своим акционерам над максимальным размером установленным ЦБ РФ

Б) на сумму превышения затрат на приобретение материальных активов над собственными источниками

В) разница между действительной стоимостью доли участника вышедшего из банка и стоимостью по которой эта доля была реализована другому участнику.