Geum.ru

Архангельский Государственный Технический Университет Институт экономики, финансов и бизнеса Кафедра банковского дела Допустить к защите: диплом

Вид материалаДиплом

Содержание


Список использованной литературы
Подобный материал:
1   ...   6   7   8   9   10   11   12   13   14

Заключение


Итак, банкротство коммерческих банков, являющееся очевидным следствием неправильной политики в области управления ликвидностью и доходностью, ударяет не только по кошелькам клиентов. Речь идет о нанесении ущерба субъектам экономики, снабжающим банки ресурсами, а в случае массового характера – экономике страны в целом. Проблема управления активами и пассивами с целью поддержания ликвидности является одной из ключевых для российских банков.

Ликвидность – одна из обобщенных качественных характеристик деятельности банка, обусловливающая его надежность. Оптимизация управления активами и пассивами для обеспечения ликвидности и доходности – актуальная задача как современного банковского менеджмента, так и современной теории финансов. Снижение процентной маржи заставляет кредитные учреждения более тщательно подходить к проблеме формирования оптимального ликвидного портфеля. Ликвидность банка представляет собой динамическое состояние, отражающее способность своевременно выполнять обязательства перед кредиторами и вкладчиками за счет управления своими активами и пассивами. Критерием ликвидности банка является сопряженность всех его активов и пассивов по срокам и суммам, в случае же возникновения несоответствия – способность обеспечить себя ликвидными активами. [13]

Банк выступает как самостоятельный финансовый инструмент. За свою деятельность, за предоставление услуг он должен получать доход, покрывающий его расходы, так чтобы стоимость его услуг была на уровне, достаточном для дальнейшего развития. Для этого ему необходимо оптимизировать управление доходностью. Ликвидность коммерческого банка связана, с одной стороны, с обеспечением своевременного наличного и безналичного денежного оборота по счетам своих клиентов, а в связи с этим – с поддержанием соответствия между активными и пассивными операциями по срокам окончания требований и обязательств; а с другой – со способностью банка сохранить свою собственную стоимость как объекта экономических отношений.

На ликвидность банка влияет ряд факторов. Некоторые из них очевидны, их влияние несомненно, другие оказывают воздействие на ликвидность банка косвенно, поэтому их можно выявить только после соответствующего анализа.

Ликвидность банковской системы зависит от ликвидности каждого отдельного банка, поскольку банки связаны напрямую с рынком межбанковских займов и депозитов, а также посредством расчетных и клиринговых центров. Банкротство банка, имеющего широкую корреспондентскую сеть и выступающего посредником в межбанковских платежах, неблагоприятно скажется на работе всех его корреспондентов.

Потеря ликвидности одним или несколькими банками не должна подрывать ликвидность всей банковской системы. Очевидно, что эти процессы, происходящие в банковской сфере, так или иначе должны контролироваться Центробанком, который должен отслеживать также состояние расчетной системы, межбанковского, фондового, валютного рынков. Таким образом, ликвидность банковской системы зависит от эффективной системы банковского надзора и от способности банковского сектора отвечать потребностям экономических субъектов по оптимальной организации расчетно-платежного оборота. [12]

Центробанком для оценки ликвидности коммерческих банков используется система показателей (нормативов, коэффициентов), определяющих желательные или допустимые с точки зрения регулирующих органов соотношения активных и пассивных частей баланса банка. Такая система обычно включает в себя показатели текущей, кратко- и долгосрочной ликвидности, характеризующие устойчивость пассивов, подвижность активов, соответствие между пассивными и активными операциями по срокам их проведения, способность банка выполнять свои обязательства. [10]

На сегодняшний момент в банковской системе России существуют значительные диспропорции между активами и пассивами по срокам размещения и привлечения, а поэтому малейшие потрясения и неустойчивость экономики могут привести к кризису ликвидности. Поскольку исключать возможность возникновения таких ситуаций нельзя, то необходимо заранее принять меры по минимизации нежелательных последствий возможных кризисных явлений. Для того чтобы разработать и применить данные меры, необходимо выявить источники потенциальной угрозы подрыва ликвидности банковской системы. [8]

Что касается мер, способствующих повышению ликвидности и платежеспособности банка, который оказался на пределе своей ликвидности вследствие неграмотного и неэффективного управления активами и пассивами, недооценки рынка, недостатков в аналитической работе и других причин, то можно выделить следующие направления.

Во-первых, банку необходимо оценивать ликвидность баланса путем расчета коэффициентов ликвидности. В процессе анализа баланса могут быть выявлены отклонения от допустимых значений, которые нужно привести в соответствие с нормативными показателями.

Опыт работы коммер­ческих банков показывает, что банки получают больше прибыли, когда функционируют на грани минимально допустимых значений нормативов ликвидности, т.е. полностью используют предостав­ляемые им права по привлечению денежных средств в качестве кредитных ресурсов. Следовательно, целесообразно уделять основное внимание эффективному управлению активами, а именно высокодоходным операциям.

В то же время особенности работы банка как учреждения, основывающего свою деятельность на использовании средств клиентов, диктует необходимость соблюдения показателей ликвидности. Максимальная ликвидность достигается при максимизации остатков в кассах и на корреспондентских счетах по отношению к другим активам. Но именно в этом случае прибыль банка минимальна. Максимизация прибыли требует не хранения средств, а их использования для выдачи ссуд и осуществления других инвестиций. Поскольку для этого необходимо свести кассовую наличность и остатки на корреспондентских счетах к минимуму, то максимизация прибыли ставит под угрозу бесперебойность выпол­нения банком своих текущих обязательств перед клиентами.

Следовательно, существо банковского управления активами и пассивами с целью поддержания ликвидности состоит в гибком сочетании противоположных требований ликвидности и доходности. Целевая функция управления активами и пассивами коммерческим банком заключается в максимизации прибыли при обязательном соблюдении устанавливаемых и опреде­ляемых самим банком экономических нормативов.

Во-вторых, банк должен определять потребность в ликвидных средствах хотя бы на краткосрочную перспективу. В решении этой задачи поможет также предварительное изучение хозяйственных и финансовых условий на местном рынке, специфики клиентуры, возможностей выхода на новые рынки, а также перспектив развития банковских услуг, а именно, открытие новых видов счетов, проведение операций по лизингу, факторингу и т.д. Причем, необходимо учитывать также и общенациональные факторы. Например, изменения в денежно-кредитной политике, в законодательстве и т.д., т.е. регулирование требований к ликвидности банков со стороны монетарных властей.

Исходя из спрогнозированной величины необходимых ликвидных средств банку нужно сформировать ликвидный резерв для выполнения непредвиденных обязательств, появление которых может быть вызвано изменением состояния денежного рынка, финансового положения клиента или банка партнера. Также менеджеры по управлению ликвидностью должны прогнозировать с достаточно высокой долей вероятности, когда наиболее крупные вкладчики и пользователи кредитов банка планируют снять средства со счета или увеличить вклады. Это позволяет управляющим планировать свои действия в случае возникновения дефицита или излишка ликвидных средств.

В-третьих, под­держание ликвидности на требуемом уровне осуществляется при помощи проведения определенной политики банка в области пассивных и активных операций, вырабатываемой с учетом конкретных условий денежного рынка и особенно­стей выполняемых операций. То есть банк должен разработать грамотную политику управления активными и пассивными операциями и, например, отразить ее в специальном положении «Управление активами и пассивами».

Таким образом, каждый коммерческий банк должен самостоятельно, путем эффективного управления активами и пассивами, обеспечивать поддержание своей ликвидности на заданном уровне на основе как анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды времени, так и прогнозирования результатов деятельности и проведения в последующем научно обоснованной экономической политики в области формирования уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных средств сторонних организаций, осуществления активных кредитных операций.

^

Список использованной литературы

  1. О банках и банковской деятельности в РФ: Закон РФ от 03.02.1996г.
  2. О Центральном Банке (Банке России): Закон РФ от 27.06.2002г.
  3. Об обязательных нормативах банков: Инструкция Банка России от 01.10.1997г. №110-И.
  4. О составлении финансовой отчетности: Инструкция Банка России от 01.10.1997г. №17 (С изменениями и дополнениями).
  5. Рекомендации по организации эффективного управления и контроля за ликвидностью в кредитных организациях: Письмо ЦБ РФ от 27.07.2000г. №139-Т.
  6. Алексеева В.Д. Банковские риски: методы расчета, регулирования и управления. / Учебное пособие. Сыктывкар, 2001г. стр.34-40
  7. Ануфриев С.А. Роль Банка России в достижении банками оптимального уровня ликвидности.// М.: «Аспект» 2002г. Стр. 40-49
  8. Аристов Д.В., Гузов К.О. Ликвидность банков: скрытая угроза.//Деньги и кредит. 2001г. №7 стр. 49-51
  9. Бабанов В.В., Шемпелев В.А. Новый подход к управлению ликвидностью.//Банковское дело. 2001г. №3 стр. 7-13
  10. Банковская система России. Настольная книга банкира: в 3-х кн. М: ТОО Инжиниринго-консалтинговая компания «ДеКА» 1995г. Кн. 1 стр. 507-528
  11. Банковское дело./Под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой М: «Финансы и статистика» 2000г. стр. 414-434
  12. Банковское дело./Под ред. Г.Г. Коробовой М: «ЮРИСТЪ» 2002г. стр. 146-175
  13. Банковское дело./Под ред. О.И. Лаврушина Изд. второе. М: «Финансы и статистика» 2002г. стр. 140-168
  14. Березнев А.С. Управление соотношением «ликвидность-доходность» в коммерческих банках.//Бухгалтерия и банки. 2003г. №3 стр.32-41
  15. Березнев А.С. Управление соотношением «ликвидность-доходность» в коммерческих банках.//Бухгалтерия и банки. 2003г. №4 стр.51-58
  16. Вестник Банка России. М: ЦБ РФ 2 августа 2000г. №42 стр. 25-32
  17. Вестник Банка России. М: ЦБ РФ 2 июля 1998г. №45 стр. 17-45
  18. Вестник Банка России. Специальный выпуск. М: ЦБ РФ №32, 4 июня 2002г. стр. 16-17, 42-43
  19. Власов С.Н., Рожков Ю.В. Управление ликвидностью коммерческого банка.//Банковское дело. 2001г. №9 стр.12-14
  20. Волошин И.В. Режимы ликвидности коммерческих банков.
  21. Голубев И.А. ГЭП-анализ структурной ликвидности: теория и практика.//Финансы и кредит. 2002г. №18 стр. 2-6
  22. Гусев А.А. Некоторые концептуальные вопросы дистанционного анализа банков.//Бухгалтерия и банки. 2002г. №2 стр. 28-30
  23. Гусева А.Е. Подход к оценке банковской ликвидности.//Банковское дело. 2001г. №2 стр. 35-38
  24. Ерицян А.В. Нормативы ликвидности кредитной организации: правовые аспекты.//Бухгалтерия и банки. 2002г. №8 стр. 35-38
  25. Иванов В.В. Анализ ключевых факторов эффективного управления ликвидностью банков в России.//Деньги и кредит. 2000г. №7 стр. 27-31
  26. Иванов В.В. Оперативный анализ текущей ликвидности банка.//Бухгалтерия и банки. 1997г. №5 стр.18-25
  27. Иванова Н.Ю. Инструменты регулирования ликвидности банковской системы.//Деньги и кредит. 1996г. №11 стр. 14-15
  28. Инюшин С. Экономический аспект управления ликвидностью коммерческого банка.//Бухгалтерия и банки. 2002г. №7 стр. 41-43
  29. Инюшин С.В. Проблема поиска реальной доходности активов коммерческого банка в условиях изменяющейся базы налога на прибыль.//Бухгалтерия и банки. 2002г. №4 стр. 37-39
  30. Ковзанадзе И.К. Регулирование ликвидностью кредитных организаций центральными банками.//Бухгалтерия и банки. 2001г. №11 стр. 28-31
  31. Кулаков А.Е. Определение суммы недостатка (избытка) ресурсов по модели ликвидности.//Финансы и кредит. 2002г. №1 стр. 19-23
  32. Мелехов А.Ю. Оптимизация ликвидности по критерию «стоимость бизнеса»//Банковское дело. 2003г. №1 стр.32-34
  33. Нестеренко О.Б. Надежность коммерческого банка и факторы, ее определяющие.//Деньги и кредит.2001г. №10 стр. 38-40
  34. Положение ОАО КБ «СЕВЕРГАЗБАНК» «По организации и контролю ликвидности».
  35. Поморина М.А. О некоторых подходах к управлению банковской ликвидностью.//Банковское дело. 2001г. №9 стр. 5-11
  36. Потоцкая Е.Г. Основные направления комплексного анализа деятельности.//Бухгалтерия и банки. 2001г. №7 стр.9-17
  37. Супрунович Е. Управление риском ликвидности.//Банковское дело. 2002г. №7 стр. 17-20
  38. Супрунович Е.Б. Лимитирование рисков ликвидности.//Банковское дело. 2001г. №9 стр. 15-17
  39. Супрунович Е.Б. Планирование рисков.//Банковское дело. 2001г. №3 стр. 13-15
  40. Фетисов Г.Г. Оценка финансовой устойчивости коммерческого банка.//Бухгалтерия и банки. 2002г. №10 стр. 39-50