Тема Роль и место банков в накоплении и мобилизации ссудного капитала 3 > Происхождение и сущность банков 3

Вид материала

Документы

Содержание 2. Активные операции банков. По степени доходности С точки зрения ликвидности К кредитным операциям

Подобный материал:

• Тема Роль и место банков в накоплении и мобилизации ссудного капитала 2 > Происхождение, 1574.81kb.
• «Банковское дело», 1861.11kb.
• Происхождение, сущность и функции банков. Происхождение банков, 383.41kb.
• Тема Место и роль банков на рынке ценных бумаг, 829.04kb.
• Аттестационное тестирование в сфере профессионального образования, 79.31kb.
• Тема «Рынок ценных бумаг: сущность и функции. Фундаментальные понятия рынка ценных, 565.3kb.
• Вопросы к зачету по дисциплине «Налогообложение банков» преподаватель: к э. н., доцент,, 21.5kb.
• Темы курсовых работ: Место банков, как финансовых институтов на российском рынке ценных, 9.71kb.
• Конспект лекций по курсу «Банковское дело» содержание: Тема Банковская система 1 Коммерческие, 1129.88kb.
• Тема диплома : Валютный контроль экспортно-импортных операций в коммерческих банках, 58.04kb.

^

2. Активные операции банков.

Активные операции – это операции по размещению ресурсов. Их роль для любого коммерческого банка очень велика. Активные операции обеспечивают доходность и ликвидность банка, т. е. позволяют решить две главные цели деятельности коммерческих банка.

Активные операции можно разделить на четыре основные группы: кассовые операции (наличность в кассе банка, средства на счетах в центральном банке и на корреспондентских счетах других банков) ; ссудные операции; вложения в ценные бумаги; основные средства (земля, здания, оборудование).

Существует определенная зависимость между доходностью и рискованностью активов и их ликвидностью. Чем более рискованным является актив, тем больше дохода он может принести банку (доходность служит платой за риск) и тем ниже уровень ликвидности актива (рискованный актив труднее реализовать). Самые рискованные активы - обычно самые высокодоходные и наименее ликвидные.

Дадим классификацию активов по таким качествам как доходность, ликвидность, рискованность.

^ По степени доходности все активы делятся на две группы:

1. приносящие доход (так называемые работающие) активы. Это такие активы как банковские ссуды, значительная часть вложений в ценные бумаги.

2. не приносящие доход (так называемые неработающие) активы. К ним относятся кассовая наличность; остатки средств на корреспондентских и резервном счетах в центральном банке; вложения в основные фонды банка: здания, оборудование.

^ С точки зрения ликвидности различают три группы активов:

1. Высоколиквидные активы. Они могут быть немедленно использованы для выплаты изымаемых вкладов или удовлетворения заявок на кредит, т. к. находятся в налично-денежной форме или легко и быстро могут быть переведены в нее. Сюда входят кассовая наличность, средства на корреспондентских и резервном счетах в центральном банке, средства на корреспондентских счетах в других коммерческих банках.

2. Ликвидные активы – это активы со средней степенью ликвидности. Они могут быть переведены в наличные деньги с небольшой задержкой и незначительным риском потерь. К ним относят ссуды до востребования и краткосрочные ссуды, легкореализуемые векселя и другие краткосрочные ценные бумаги, прежде всего государственные.

3. Низколиквидные (и даже неликвидные, безнадежные) активы – такие активы, вероятность превращения которых в наличные деньги очень мала или вообще нулевая. Это долгосрочные ссуды банка, его инвестиции в долгосрочные ценные бумаги, труднореализуемые здания, сооружения, долги с длительной просрочкой.

По степени риска Банк России делит активы на пять групп (см. Инструкцию №110 от 16.01.2004г. «Об обязательных нормативах банков»: со степенью риска от 0 до 2%; со степенью риска 10% ; со степенью риска 20% ; со степенью риска 70% ; со степенью риска 100%.

До 65 -70% банковских активов приходится на кредитные операции и вложения в ценные бумаги. Доходы от этих операций служат главными источниками банковской прибыли.

^ К кредитным операциям относятся ссудные операции и операции по размещению депозитов в других банках (активные депозитные операции). Ссудные операции – это предоставление банком денежных средств на основе кредитного договора на условиях возвратности, платности, срочности (см. ст. 1ФЗ «О банках и банковской деятельности») Эти операции приносят банкам, как правило, основную часть процентных доходов.

Ссудные операции банков можно классифицировать по следующим критериям: по экономическому содержанию и назначению, по категории заемщиков, по обеспеченности, по уровню кредитного риска; по срокам и методам погашения, по порядку выдачи кредита.

В зависимости от экономического содержания и назначения ссуды подразделяются следующим образом: 1) ссуды на коммерческие цели: а) на временные нужды финансирования текущих потребностей в оборотном капитале промышленных, торговых, сельскохозяйственных предприятий; б) для капитальных вложений, расширения и модернизации основного капитала в различных отраслях; в) для биржевых спекуляций;2) потребительские или персональные ссуды на жилищное строительство, покупку потребительских товаров длительного пользования, оплату обучения, лечения и т. п.

По категориям заемщиков различают банковские ссуды: акционерным компаниям и частным предприятиям (промышленным, торговым, коммунальным, сельскохозяйственным, брокерским) ;кредитно-финансовым учреждениям (и прежде всего банкам) ;населению; правительству и местным органам власти.

Ссуды банка могут быть не обеспеченными ничем (бланковыми) или обеспеченными. Обеспечением ссуды может служить: 1. залог (акций, облигаций, векселей, товарораспорядительных документов, дебиторских счетов, закладных под автомобиль или другой вид движимого имущества или недвижимости. ) ; 2. поручительство или гарантия, 3. страхование риска непогашения ссуды страховой компанией.

Согласно Инструкции БР от 30.10.1997 г. № 62а «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам» по качеству обеспечения выделяются обеспеченные, недостаточно обеспеченные и необеспеченные ссуды. По уровню кредитного риска ссуды разделяются на 4 группы: стандартные (практически безрисковые) ; нестандартные (умеренный риск невозврата) ; сомнительные (высокий уровень риска) и безнадежные ссуды (вероятность возврата практически отсутствует, ссуда представляет собой фактические потери банка).

По срокам погашения ссуды делятся на ссуды до востребования (онкольные) и срочные ссуды (кратко-, средне- и долгосрочные).

Ссуды могут погашаться двумя способами. При первом весь основной долг по ссуде (без учета процентов) должен быть погашен на одну конечную дату путем единовременного взноса. Второй метод погашения – в рассрочку. Сумма ссуды списывается частями на протяжении действия кредитного соглашения. Проценты по ссуде также могут уплачиваться единовременно по истечении срока займа либо равномерными взносами на протяжении действия займа.

По порядку выдачи различаются ссуды в безналичной или налично-денежной форме; в виде открытия кредитной линии (кредитного лимита) ; овердрафт; разовые (единовременные) ссуды; вексельные ссуды (векселедательский кредит) ; синдицированные (консорциальные) ссуды.

Осуществляя вложения в ценные бумаги, банк преследует две цели: получение дохода и обеспечение ликвидности. С целью минимизации рисков по ценным бумагам банки осуществляют вложения в различные по надежности, срочности, доходности, эмитенту виды ценных бумаг, т. е. диверсифицируют портфель ценных бумаг.

Активные операции банка с ценными бумагами включают четыре основных вида.

1. Вложения в ценные бумаги, приобретенные для перепродажи с целью курсовой прибыли (разницы между курсом покупки и курсом продажи). Эти бумаги хранятся в портфеле банка непродолжительное время.

2. Покупка ценных бумаг с целью получения дохода в виде процентов (по облигациям, векселям, депозитным сертификатам) и дивидендов (по акциям), а также участия в управлении предприятием. Такие бумаги хранятся в портфеле банка длительное время (обычно более года) и носят название банковские инвестиции.

3. Вложения в ценные бумаги, приобретенные по операциям типа репо. Покупая такие бумаги, банк одновременно берет на себя обязательство их обратной продажи через определенный срок по фиксированному курсу. Иначе говоря, банк совершает покупку ценных бумаг на условиях их обратной продажи.

4. Учетные операции. Это преимущественно операции с векселями. Учет векселя – это покупка векселя банком. Покупая вексель, банк получает право получения денег по векселю по истечении его срока. Банк взимает с векселедателя, предъявившего вексель к учету, учетный процент, или дисконт. Дисконт равен разнице между суммой, обозначенной на векселе, и суммой, выплачиваемой банком при учете векселя.

Кассовые операции – это операции банков, связанные с получением, выдачей, хранением и перевозкой кассовой наличности. Кассовая наличность – это банкноты и монеты в кассе банка, обеспечивающие его повседневную потребность в деньгах для наличных выплат. Для работы с наличностью банк должен создать соответствующим образом оборудованный кассовый узел. Для комплексного обслуживания клиентов банк создает кассовое подразделение. Банки устанавливают своим клиентам – юридическим лицам лимит остатка наличных денег в кассе. Для банков Банк России устанавливает предельные остатки наличности в операционных кассах.