Программа посткризисного восстановления (оздоровление конкурентоспособных предприятий)
| Вид материала | Программа |
- Правила предоставления отраслевыми органами экспертного заключения на соответствие, 111.38kb.
- Правительства Республики Казахстан от 4 марта 2011 года №225 далее программа, 80.46kb.
- Выступление Министра финансов Жамишева Б. Б. по Программе посткризисного восстановления, 138.37kb.
- Программа посткризисного восстановления (оздоровление конкурентоспособных предприятий), 364.75kb.
- Доклад «Порядок субсидирования процентной ставки вознаграждения», 35.13kb.
- Доклад по Методике анализа плана оздоровления в части паритетности мер поддержки, 72.14kb.
- Финансовое оздоровление Финансовое оздоровление, 237.03kb.
- Барулин С. В., Терентьева М. В. Финансовое оздоровление предприятий: Теория и практика, 112.73kb.
- Организационно-экономические аспекты развития конкурентоспособных сборочных предприятий, 256.91kb.
- Учебная программа «Основы предпринимательства: практика создания конкурентоспособных, 206.15kb.
Утверждена
постановлением Правительства
Республики Казахстан
от 4 марта 2011 года
№ 225
Программа посткризисного восстановления
(оздоровление конкурентоспособных предприятий)
1. Паспорт Программы
| Наименование Программы | Программа посткризисного восстановления (оздоровление конкурентоспособных предприятий) (далее – Программа) |
| Основание для разработки | Поручение Президента Республики Казахстан Назарбаева Н.А., данное 11 февраля 2011 года на XIII съезде НДП «Нур Отан». Протокол заседания Единого координационного совета по вопросам предпринимательства от 6 декабря 2010 года |
| Государственный орган, ответственный за разработку и реализацию Программы | Министерство финансов Республики Казахстан |
| Цель Программы | Восстановление платежеспособности конкурентоспособных предприятий |
| Задачи Программы | Оздоровление (в том числе финансовое) действующих конкурентоспособных производств. Сохранение максимально возможного количества рабочих мест. |
| Сроки реализации | 2011 - 2016 годы |
| Целевые индикаторы | Восстановление платежеспособности участников Программы – конкурентоспособных предприятий. Количественные показатели индикаторов до 2016 года будут определены по результатам реализации второго этапа Программы, с последующим внесением дополнений в Программу. |
| Источники и объемы финансирования | Источником финансирования будет являться республиканский бюджет на 2011 – 2016 годы, в том числе на 2011 год – 8,765 млрд. тенге. По предварительной оценке, при самом пессимистичном сценарии, при котором: все потенциальные участники примут участие в Программе, все планы оздоровления будут иметь максимальные сроки (5 лет), все планы оздоровления потребуют субсидирования ставки вознаграждения по кредитам, расходы могут составить до 145,404 млрд. тенге. Реальная оценка этих допущений позволяет прогнозировать значительное сокращение данных расходов до 80 млрд. тенге. Поэтому суммы финансирования из республиканского бюджета на 2012-2016 годы будут уточняться при формировании соответствующих бюджетов на планируемый период. |
2. Введение
Вследствие кризисных явлений в мировой экономике в настоящее время часть конкурентоспособных предприятий испытывают затруднения с погашением и обслуживанием кредитов и облигационных займов, что создает риски банкротства, неисполнения обязательств перед кредиторами, инвесторами и контрагентами, неисполнения налоговых обязательств, негативно сказывается на ссудном портфеле банков.
В свою очередь, ухудшение качества активов банков приводит к росту объемов создаваемых провизий, убытков, давления на капитал и, как следствие, сокращению возможности кредитования реального сектора, что в итоге сдерживает рост экономики.
В связи с чем, в своем выступлении на XIII съезде НДП «Нур Отан» 11 февраля 2011 года Президент Республики Казахстан Назарбаев Н.А. отметил об имеющихся проблемах реального и финансового секторов, и поручил Правительству Республики Казахстан совместно с Национальным Банком Республики Казахстан и Агентством Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций разработать программу посткризисного восстановления.
В выступлении Глава государства определил, что решение данной задачи должно осуществляться по двум направлениям - посредством оказания помощи в оздоровлении конкурентоспособным предприятиям и оздоровления финансовой системы.
Поэтому Программа потскризисного восстановления экономики предполагает две части - по оздоровлению конкурентоспособных предприятий и по оздоровлению финансовой системы, разработанную совместно с Национальным Банком и Агентством по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций в рамках Совета по финансовой стабильности и развитию финансового рынка.
Данная программа разработана в целях оздоровления конкурентоспособных предприятий, задолженность которых превышает 4,5 миллиарда тенге.
Конкурентоспособные предприятия, чья задолженность составляет менее данной суммы, смогут воспользоваться господдержкой в рамках Программы «Дорожная карта бизнеса 2020», утвержденной постановлением Правительства Республики Казахстан от 13 апреля 2010 года № 301 (далее – Программа «Дорожная карта бизнеса 2020»).
Для оздоровления финансовой системы будет принят комплекс мер, которые будут направлены на оздоровление качества кредитного портфеля, улучшение требований по достаточности собственного капитала в соответствии с лучшей международной практикой, обеспечивающей устойчивый рост кредитования экономики Казахстана.
Глава государства определил, что поддержка государства в оздоровлении предприятий является временной мерой и оказывается с тем, чтобы помочь предприятиям перейти к стратегии роста.
Поэтому возможность для вхождения в Программу ограничена 2011 годом.
В дальнейшем восстановившие свою платежеспособность предприятия смогут принять участие в Программе «Производительность 2020» и в реализации Государственной программы по форсированному индустриально-инновационному развитию Республики Казахстан на 2010 - 2014 годы, утвержденной Указом Президента Республики Казахстан от 19 марта 2010 года № 958.
Действие Программы основано на принципах добровольности, паритетного участия сторон при оздоровлении предприятия, прозрачности, гласности, а также эффективности и системности.
Принцип добровольности заключается в заявительном участии предприятия в Программе.
Паритетное участие сторон означает, что мероприятия по оздоровлению предприятия должны осуществляться совместными и соизмеримыми по оказываемому объему поддержки усилиями кредиторов, собственников и государства.
Принцип прозрачности заключается в ясности изложения процедур и результатов отбора участников Программы, и подотчетности государственных и иных органов за реализацию Программы перед Правительством Республики Казахстан.
Принцип гласности означает максимальную открытость в деятельности государственных органов и обязательную публикацию результатов государственной поддержки, с учетом обеспечения режима служебной, коммерческой или иной охраняемой законом тайны.
Принцип эффективности и системности означает, что государственная поддержка будет предоставляться только при ожидании положительного результата в соответствии со сроками, определенными планом оздоровления.
В Программе могут участвовать предприятия, являющиеся субъектами среднего и крупного предпринимательства в соответствии с положениями Закона Республики Казахстан от 31 января 2006 года «О частном предпринимательстве», являющиеся системообразующими, за исключением осуществляющих деятельность в добывающих отраслях промышленности, а также производящих алкогольную и табачную продукцию.
Участниками Программы не могут являться юридические лица с участием государства, национальных управляющих холдингов, национальных холдингов, национальных компаний и контролируемые ими юридические лица, а также юридические лица с иностранным участием.
При этом соглашения о финансировании с финансовыми организациями должны быть заключены не позднее 1 января 2011 года на сумму в совокупности составляющую или превышающую 4 500 000 000 (четыре миллиарда пятьсот миллионов) тенге, и по которым имеются основания считать, что без реструктуризации их исполнение в будущем будет проблематичным.
В случае, если в состав холдинга по кластерному принципу входит предприятие, соответствующее вышеуказанным критериям, в Программе участвует группа холдинга.
В Программе могут участвовать предприятия, соответствующие вышеуказанным требованиям, к которым применена реабилитационная процедура на основании решения суда в соответствии с Законом «О банкротстве» до 1 января 2011 года.
В Программе используются понятия и термины:
Совет по оздоровлению – консультативно-совещательный орган, состоящий из представителей заинтересованных государственных органов, неправительственных организаций, а также Народно-демократической партии «Нур Отан» и сформированный решением Правительства Республики Казахстан. Председателем Совета по оздоровлению является Премьер–Министр Республики Казахстан. Деятельность Совета по оздоровлению регулируется Положением о Совете по оздоровлению, утверждаемым Правительством Республики Казахстан. Рабочим органом Совета по оздоровлению является Министерство финансов Республики Казахстан.
Отраслевые органы – Министерство экономического развития и торговли, Министерство индустрии и новых технологий Республики Казахстан, Министерство сельского хозяйства Республики Казахстан, Министерство транспорта и коммуникаций Республики Казахстан, Министерство туризма и спорта Республики Казахстан, Министерство связи и информации Республики Казахстан, Министерство образования и науки Республики Казахстан, Министерство здравоохранения Республики Казахстан, Агентство Республики Казахстан по делам строительства и жилищно-коммунального хозяйства и другие.
План оздоровления – комплекс взаимосвязанных мероприятий, направленных на оздоровление предприятия при применении мер поддержки, осуществляемых на паритетной основе со стороны кредиторов и собственников предприятия, а также государства в целях восстановления платежеспособности действующего предприятия и сохранения рабочих мест, с указанием сроков реализации, достигаемых результатов и ресурсов, а также возможных рисков.
Комитет кредиторов – коллегиальный орган, сформированный из представителей кредиторов по оплате труда, социальным отчислениям в Государственный фонд социального страхования, кредиторов по налогам и другим обязательным платежам в бюджет, представителей кредитора - уполномоченного органа по управлению государственным материальным резервом, а также кредиторов, имеющих наибольшие суммы требований к предприятию.
Консультанты – независимые от потенциальных участников и их кредиторов и собственников лица, выбранные Комитетом кредиторов для разработки плана оздоровления.
Уполномоченный орган – Министерство финансов Республики Казахстан.
Оздоровление – восстановление платежеспособности предприятия.
Предприятие – субъект предпринимательства в организационно-правовой форме акционерного общества, товарищества с ограниченной ответственностью.
Холдинг – любое предприятие, независимо от его организационно-правовой формы, владеющее на праве собственности контрольными пакетами акций и долями участия других предприятий.
Потенциальный участник – предприятие, имеющее право участвовать в Программе и изъявившее желание принять участие в отборе участников Программы.
Заявление потенциального участника – документ, заполняемый потенциальным участником согласно форме, установленной Рабочим органом Совета по оздоровлению.
Заключение Совета по оздоровлению – обоснованное и основанное на анализе плана оздоровления потенциального участника решение Совета по оздоровлению о включении либо не включении потенциального участника в Программу.
Участник – потенциальный участник, получивший положительное заключение Совета по оздоровлению.
Стратегический инвестор:
инвестор, заинтересованный в приобретении десяти и более процентов голосующих акций на условиях реализации собственной инвестиционной программы, корреспондирующейся с планом оздоровления и/или пакета акций выпущенных в рамках реализации плана оздоровления, которые составят не менее десяти процентов от голосующих акций акционерного общества;
инвестор, заинтересованный в приобретении доли участия товарищества с ограниченной ответственностью в размере 10 и более процентов от размера уставного капитала на условиях реализации собственной инвестиционной программы и/или внесения дополнительного вклада в уставный капитал товарищества.
Консалтинговые компании по мониторингу – компании, привлекаемые Уполномоченным органом для осуществления мониторинга реализации планов оздоровлений участников, и соответствующие квалификационным требованиям, утвержденным уполномоченным органом.
Экспертные заключения – заключения отраслевых органов на соответствие предприятия требованиям Программы.
Оператор по субсидированию – юридическое лицо, определенное Правительством Республики Казахстан, на которое возложены задачи по:
перечислению в финансовые организации денежных средств в рамках субсидирования процентной ставки по кредитам и/или лизинговым операциям, купона по облигациям, размещенным на Казахстанской фондовой бирже;
по мониторингу реализации Программы в части субсидирования процентной ставки.
^ 3. Анализ текущей ситуации
В условиях кризиса государство, принимая на себя роль стабилизатора экономических процессов, оказало существенную финансовую поддержку банкам второго уровня, субъектам малого и среднего бизнеса, компаниям строительной отрасли.
Для реализации мер государственной поддержки, были отвлечены значительные бюджетные средства и средства Национального фонда.
В целях сохранения действующих и создания новых постоянных рабочих мест, а также обеспечения устойчивого и сбалансированного роста регионального предпринимательства в несырьевых секторах экономики в рамках Программы «Дорожная карта бизнеса 2020» оказывается поддержка субъектам малого и среднего бизнеса посредством субсидирования ставки вознаграждения банка по следующим направлениям:
поддержка новых бизнес-инициатив;
оздоровление предпринимательского сектора;
поддержка экспортоориентированных производств.
Вместе с тем, по информации банков второго уровня, вследствие мирового финансово-экономического кризиса отдельные предприятия, являющиеся субъектами среднего и крупного предпринимательства, также испытывают затруднения с погашением и обслуживанием кредитов.
Сложившаяся ситуация может негативно сказаться на ссудном портфеле банков, несмотря на оказанную ранее им государством поддержку, а также на обслуживании облигационных займов и исполнении налоговых обязательств.
Следует отметить, что многие из этих предприятий имеют важное значение для экономики Казахстана, а также участвуют в реализации Государственной программы по форсированному индустриально-инновационному развитию Республики Казахстан на 2010-2014 годы, утвержденной Указом Президента Республики Казахстан от 19 марта 2010 года № 958.
Как показывает анализ мирового опыта, ликвидация последствий финансово-экономических кризисов характеризуется масштабной поддержкой со стороны государства.
Так, финансово-экономический кризис, начавшийся в Турции в феврале 2001 года, оказался самым глубоким по сравнению с целой серией кризисов, происходивших в течение 1990-х годов, и причинил наибольший урон экономике. В результате, государству пришлось осуществить интервенцию в 21 частный банк и провести реструктуризацию 4 крупных государственных банков, при этом затратив значительные средства. В начале реформы корпоративная задолженность была проигнорирована, но крупные турецкие корпорации, имевшие займы в иностранной валюте, оказались в бедственном положении вследствие глубокой девальвации турецкой лиры в ответ на кризис.
Таким образом, турецкому правительству пришлось решать проблему задолженности корпоративного сектора путем осуществления программы добровольной реструктуризации. Неформальная процедура реструктуризации или внесудебные мировые сделки между банками и компаниями являются самыми успешными и широко применяемыми методами по решению споров.
Характеристики программы добровольной реструктуризации:
готовность основных кредиторов рассмотреть возможность проведения внесудебной реструктуризации;
кредиторы могут инициировать независимую экспертизу в отношении долгосрочной жизнеспособности компании;
во время экспертизы, кредиторы выражают согласие поддерживать и не вмешиваться в процесс производства в такой степени, чтобы поддерживать уверенность поставщиков и клиентов, тем самым давая компании возможность осуществлять свою деятельность в нормальном режиме;
основываясь на результатах независимой экспертизы, основные кредиторы компании решают вместе условия и необходимость долгосрочной поддержки;
для ускорения процесса, возможно создание ведущего банка и комитета кредиторов;
признание первичности требований деления потерь в равной степени между кредиторами внутри одной категории;
если кредиторы определили, что компания действительно жизнеспособна в долгосрочной перспективе, они могут предоставить более долгосрочные меры финансовой поддержки, такие как отсрочка процента, продление периода кредита, дальнейшее предоставление финансов или выкуп доли компании.
Стамбульский подход – Нормативная база и структура. В 2001 году в Турции была разработана добровольная неюридическая программа реструктуризации, основанная на лондонском подходе. Программа, названная стамбульским подходом, составленная на основе опыта кризиса в Восточной Азии, была направлена на регулятивное применение налоговых инициатив, необходимых чтобы данная программа была работающей. Данные элементы требовали сильную поддержку Казначейства и Министерства финансов.
Агентство по регулированию и надзору за банковским сектором в 2002 года установило понятные правила провизий в поддержку реструктуризации координирования банков. Соглашение было подписано с 34 коммерческими банками, небанковскими финансовыми посредниками, а также государственными банками.
Реализация стамбульского подхода. Правительство объявило о начале программы 1 июня 2002 года. Но ее реализация была отложена до конца сентября, когда было завершено реструктуризация неработающих кредитов и ре-капитализация банков. К тому времени, капитализированные банки должны иметь необходимые инициативы для ре-капитализации банков и для сбора всех провизионных кредитов. Банки также могли воспользоваться налоговыми льготами, которые были частью Программы на три года с возможностью продления дальнейшего продления.
На основании вышеизложенного, целесообразно оказать поддержку предприятиям, являющимися субъектами среднего и крупного предпринимательства Казахстана в целях сохранения их платежеспособности и рабочих мест с учетом лучшей мировой практики.
^ 4. Цель, задачи, целевые индикаторы и показатели результатов реализации Программы
Цель Программы
Восстановление платежеспособности конкурентоспособных предприятий.
Целевые индикаторы Программы
Восстановление платежеспособности участников Программы – конкурентоспособных предприятий;
Количественные показатели индикаторов до 2016 года будут определены по результатам реализации второго этапа Программы, с последующим внесением дополнений в Программу.
Задачи
1. Оздоровление (в том числе финансовое) действующих конкурентоспособных производств;
2. Сохранение максимально возможного количества рабочих мест.
Показатели результатов реализации Программы
1. Основными количественными и качественными результатами Программы к 2016 году станут:
Оздоровление порядка 30 - 50 конкурентоспособных предприятий;
Сохранение не менее 70 процентов действующих рабочих мест предприятий – участников Программы.
2. Государственные и иные органы, ответственные за достижение целей, целевых индикаторов, задач, показателей результатов:
Совет по оздоровлению;
Уполномоченный орган;
В рамках подготовки экспертных заключений – отраслевые органы;
Собственники;
Участники Программы;
Комитет кредиторов;
Консультанты;
Консалтинговые компании по мониторингу;
Оператор по субсидированию.
3. Механизмы реализации Программы.
Механизмы реализации Программы заключаются в анализе финансового состояния предприятий – участников Программы, разработке и исполнении плана оздоровления по каждому отдельному предприятию – участнику Программы, при оказании соизмеримой по объему поддержке всех заинтересованных сторон.
Отбор участников Программы осуществляется в два этапа.
До подачи заявления на участие в отборе участников Программы, предприятие на основании решения собственника (собственников) обращается к кредиторам и согласовывает с ними возможность своего участия в Программе.
Считается, что предприятие согласовало свое участие в Программе, если получены положительные решения кредиторов (за исключением кредиторов по налогам и другим обязательным платежам в бюджет), права требований которых в совокупности составляют 85 и более процентов от суммы задолженности (за исключением налоговой задолженности).
В случае принятия положительного решения на участие предприятия в Программе кредиторами формируется Комитет кредиторов.
Согласие кредиторов на участие предприятия в Программе оформляется решением Комитета кредиторов.
В случае несогласования кредиторами возможности участия предприятия в отборе участников Программы, предприятие может обратиться в суд для введения судебной процедуры оздоровления (реабилитация), в соответствии с действующим законодательством (при согласии более 50 процентов кредиторов).
Получив согласие кредиторов на участие в Программе, предприятие обращается в Рабочий орган Совета по оздоровлению с заявлением установленной формы с приложением:
копии решения Комитета кредиторов о согласии на участие предприятия в Программе,
положительного экспертного заключения,
выписки финансовых организаций о наличии задолженности предприятия по состоянию на 1 января 2011 года, которая в совокупности должна составлять или превышать сумму 4 500 000 000 (четыре миллиарда пятьсот миллионов) тенге, с подтверждением возможности отнесения выданных займов (кредитов) к проблемным,
нотариально заверенной копии устава предприятия и выписки от регистратора акционерного общества (выписки из учредительных документов для товарищества с ограниченной ответственностью), выданные не ранее одного месяца, предшествующего дате подачи заявления на участие.
Подача заявления на участие в отборе участников Программы, предприятием, к которому на момент подачи заявления применена реабилитационная процедура на основании решения суда в соответствии с Законом «О банкротстве», осуществляется на основании решения комитета кредиторов, созданного в рамках судебной реабилитационной процедуры. К заявлению, помимо вышеуказанных документов, прилагается копия решения суда о применении к предприятию реабилитационной процедуры.
Прием заявлений потенциальных участников осуществляется до 1 января 2012 года.
Форма заявления размещается Рабочим органом на интернет-ресурсах Министерства финансов Республики Казахстан.
Для получения экспертного заключения предприятие обращается в отраслевые органы. Экспертное заключение предоставляется отраслевыми органами в порядке, установленном Правительством Республики Казахстан.
Экспертное заключение отраслевых органов включает в себя:
подтверждение, что предприятие является субъектом среднего или крупного предпринимательства:
осуществляет частное предпринимательство, со среднегодовой численностью работников свыше пятидесяти, но не более двухсот пятидесяти человек или среднегодовой стоимостью активов за год не свыше трехсотдвадцатипятитысячекратного месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год,
осуществляет частное предпринимательство, со среднегодовой численностью работников более двухсот пятидесяти человек или общей стоимостью активов за год свыше трехсотдвадцатипятитысячекратного месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год;
подтверждение, что предприятие является системообразующим в соответствии с критериями, разработанными отраслевыми органами;
подтверждение, что предприятие не осуществляет деятельность в добывающих отраслях промышленности, а также производящих алкогольную и табачную продукцию.
Рабочий орган Совета по оздоровлению рассматривает представленные документы на предмет их полноты и достоверности в течение 5 рабочих дней и выносит решение о допуске или отклонении предприятия к участию во втором этапе.
Второй этап заключается в разработке консультантами плана оздоровления, его утверждении Комитетом кредиторов, анализе рабочим органом Совета по оздоровлению и рассмотрении на Совете по оздоровлению.
1) Для разработки и сопровождения плана оздоровления потенциальный участник привлекает консультанта, выбираемого Комитетом кредиторов.
Консультант может не привлекаться в случаях:
когда имеется основной кредитор, на долю которого приходится свыше 85 процентов от всей суммы задолженности потенциального участника. При этом план оздоровления разрабатывается потенциальным участником совместно с основным кредитором;
если к потенциальному участнику применена судебная реабилитационная процедура.
Расходы на оплату стоимости услуг консультанта в размере 50 процентов софинансируются из республиканского бюджета, при этом максимальная сумма софинансирования каждого потенциального участника не должна превышать 50 процентов от суммы договора или 35 миллионов тенге, включая стоимость сопровождения плана оздоровления.
2) Для получения софинансирования из республиканского бюджета оплаты стоимости услуг консультанта для разработки плана оздоровления, потенциальный участник направляет заявку в уполномоченный орган, составленную согласно форме, утвержденной уполномоченным органом, с приложением договора на разработку и сопровождение плана оздоровления, заключенного между потенциальным участником и консультантом.
В заявке предусматривается обязательство потенциального участника вернуть направленные из республиканского бюджета суммы софинансирования, в случаях несогласования Комитетом кредиторов плана оздоровления, превышения сроков разработки плана оздоровления, получения отрицательного заключения Совета по оздоровлению или исключения участника из Программы.
Уполномоченный орган в течение 3 рабочих дней со дня получения заявки на осуществление софинансирования оплаты стоимости услуг консультанта из республиканского бюджета, формирует счет к оплате на основании суммы, указанной в заявке, и осуществляет перечисление суммы денежных средств на банковский счет консультанта.
3) План оздоровления разрабатывается консультантом и утверждается Комитетом кредиторов в срок, не превышающий 6 месяцев, со дня заключения договора на разработку и сопровождение плана оздоровления в соответствии с требованиями (формат, структура, показатели и другие), определенными Советом по оздоровлению и включает в себя:
описание текущего финансового состояния предприятия и причин, вследствие которых оно сложилось;
меры оздоровления, принимаемые кредиторами предприятия и собственниками;
необходимые меры государственной поддержки (объем, сроки, график и другие);
прогноз финансово-экономических и производственных показателей деятельности;
ожидаемый результат;
ожидаемые риски;
финансово-экономическую модель (документ в формате MS Excel, содержащий прогноз основных форматов финансовой отчетности (бюджет доходов и расходов, бюджет движения денег, бюджет балансового листа) с обязательной детализацией включенных в них данных с приложением функциональных бюджетов (например: инвестиции, бюджет маркетинга, план по труду, бюджет налогов и другие).
План оздоровления предприятия, к которому на момент подачи заявления применена судебная реабилитационная процедура, может быть разработан с учетом уже имеющегося плана реабилитации, утвержденного в порядке, установленном законодательством.
4) Разработанный план оздоровления утверждается Комитетом кредиторов потенциального участника.
В случае не предоставления плана оздоровления, утвержденного Комитетом кредиторов, в установленный срок, Совет по оздоровлению принимает решение об отклонении предприятия от участия в Программе. Рабочий орган Совета по оздоровлению обеспечивает инициирование судебной процедуры оздоровления (реабилитация) при наличии согласия более 50 процентов кредиторов (кроме предприятий, в отношении которых применена судебная процедура реабилитации).
При этом бюджетные средства, направленные на софинансирование оплаты стоимости услуг консультанта, подлежат возврату в Республиканский бюджет в рамках судебной процедуры оздоровления (реабилитации).
5) Потенциальный участник предоставляет план оздоровления в рабочий орган Совета по оздоровлению с приложением копии решения Комитета кредиторов об утверждении плана оздоровления.
6) Рабочий орган в течение 10 рабочих дней со дня поступления плана оздоровления:
проводит анализ на наличие взаимосвязанных отношений между контрагентами потенциального участника, а также с его аффилиированными лицами;
осуществляет сбор информации о сложившейся «платежной истории» потенциального участника по платежам в бюджет;
анализирует план оздоровления в части оценки паритетности мер поддержки со стороны собственника, кредиторов и государства, в части его эффективности.
Анализ плана оздоровления в части оценки паритетности мер поддержки со стороны собственника, кредиторов и государства осуществляется в соответствии с методикой, разработанной на основе использования расчета чистой приведенной стоимости поддержки сторон и утвержденной уполномоченным органом.
Под эффективностью плана оздоровления понимается:
рациональное использование внутренних ресурсов предприятия в целях реализации комплекса взаимосвязанных действий направленных на оздоровление предприятия при применении мер поддержки, осуществляемых на паритетной основе со стороны кредиторов и собственников предприятия, а также государства;
максимально возможное сохранение рабочих мест, доведение предприятия до производственной мощности, поиск стратегических партнеров и формирование портфеля заказов;
обоснованность потребности в ресурсах;
восстановление платежеспособности предприятия, способности в дальнейшем не допускать финансовой неустойчивости и своевременно исполнить свои обязательства перед кредиторами.
7) По итогам проведенной работы Рабочий орган формирует и направляет на рассмотрение Совета по оздоровлению досье потенциального участника, которое включает в себя:
заявление потенциального участника;
положительное экспертное заключение;
выписки финансовых организаций;
план оздоровления;
копию решения кредиторов об утверждении плана оздоровления;
результаты анализа плана оздоровления в части оценки паритетности мер поддержки со стороны собственника, кредиторов и государства;
копию решения суда о применении к предприятию реабилитационной процедуры – по предприятиям, в отношении которых применена судебная процедура реабилитации.
8) Совет по оздоровлению рассматривает досье потенциального участника Программы в течение 15 рабочих дней со дня внесения его Рабочим органом и принимает решение, которое подлежит размещению в течение 3 рабочих дней на интернет-ресурсах Рабочего органа Совета по оздоровлению.
9) По потенциальному участнику, получившему отрицательное заключение Совета по оздоровлению, Рабочий орган или комитет кредиторов потенциального участника инициируют судебную процедуру оздоровления (реабилитация) при наличии согласия более 50 процентов кредиторов (кроме предприятий, в отношении которых применена судебная процедура реабилитации).
При этом бюджетные средства, направленные на софинансирование оплаты стоимости услуг консультанта, подлежат возврату в Республиканский бюджет в рамках судебной процедуры оздоровления (реабилитации).
По итогам второго этапа потенциальный участник получает статус участника.
При реализации плана оздоровления, его сопровождение осуществляет консультант или финансовая организация по решению комитета кредиторов.
4. Меры поддержки.
В рамках реализации Программы, оздоровление предпринимательского сектора будет осуществляться с применением нескольких инструментов поддержки с разделением их по блокам ответственности, которые должны быть отражены в плане оздоровления:
1) поддержка со стороны кредиторов:
списание части задолженности (основной долг, вознаграждения, неустойка);
передача банками сомнительных и безнадежных займов в дочернюю организацию по приобретению сомнительных и безнадежных требований банков второго уровня для управления ими и (или) их последующей реализации, реструктуризации и (или) секьюритизации;
изменение графика и периодичности погашения платежа;
увеличение сроков финансирования, увеличение льготного периода по основному долгу;
дофинансирование проекта в целях завершения инвестиционной фазы;
иные способы рефинансирования займа;
поиск стратегического инвестора и оценка участника;
2) поддержка со стороны собственников предприятия:
увеличение акционерного (уставного) капитала предприятия;
нераспределение чистой прибыли предприятия между участниками до полного погашения займа перед кредиторами;
предоставление Мандата на поиск инвестора;
оптимизация бизнес-процессов предприятия;
оказание полного содействия кредиторам по исполнению условий реструктуризации задолженности (усиление кредитной структуры);
обеспечение выполнения согласованных планов по реализации и заявленной рентабельности;
согласие на реализацию пакета акций/доли участия в уставном капитале;
согласие на введение риск-менеджера или финансового контролера на предприятии;
другие меры поддержки, не запрещенные законодательством;
3) государственная поддержка:
субсидирование процентной ставки по уже имеющимся займам (кредитам) и/или лизинговым операциям, купона по облигациям, размещенным на Казахстанской фондовой бирже;
предоставление отсрочки по уплате налогов и других обязательных платежей в бюджет;
предоставление налоговых преференций;
содействие в поиске стратегического инвестора;
предоставление гарантированного заказа на срок до 4 лет;
принятие мер по размещению субъектами квазигосударственного сектора денежных средств на депозитах в банках второго уровня с учетом степени их участия в оздоровлении предприятий.
Предоставление мер государственной поддержки осуществляется следующим образом.
Предприятие направляет в суд заявление о внесудебном урегулировании долга в рамках участия в Программе и о введении моратория на период реализации плана оздоровления, ограничивающего право кредиторов на подачу заявления о признании банкротом, с приложением копии решения Комитета кредиторов о согласии на участие предприятия в Программе и решение Совета по оздоровлению (кроме предприятий, в отношении которых применена судебная процедура реабилитации).
После получения решения суда о введении моратория на подачу исков кредиторов о признании предприятия банкротом и его представления в Рабочий орган Совета по оздоровлению, меры государственной поддержки денежного характера, в соответствии с законодательством Республики Казахстан фиксируются и оформляются в четырехсторонних соглашениях, заключаемых между уполномоченным органом, участником Программы, собственником (собственниками) и кредиторами. При этом в заключаемых соглашениях предусматривается, что бюджетные средства, отвлеченные в рамках исполнения плана оздоровления в качестве мер государственной поддержки, подлежат возврату, в случае выявления в ходе мониторинга неисполнения заинтересованными сторонами плана оздоровления либо недостижения результатов плана оздоровления.
В случае непредставления решения суда о введении моратория, меры государственной поддержки не применяются. Совет по оздоровлению принимает решение об исключении участника из Программы. Рабочий орган или комитет кредиторов потенциального участника инициируют судебную процедуру оздоровления (реабилитация) при наличии согласия более 50 процентов кредиторов (кроме предприятий, в отношении которых применена судебная процедура реабилитации).
При этом бюджетные средства, направленные на софинансирование оплаты стоимости услуг консультанта, подлежат возврату в Республиканский бюджет в рамках судебной процедуры оздоровления (реабилитации).
Планирование денежных средств, необходимых для финансирования субсидирования процентной ставки по кредитам и/или лизинговым операциям, купона по облигациям, размещенным на Казахстанской фондовой бирже, а также администрирование бюджетных программ по государственной поддержке и софинансированию оплаты стоимости услуг консультантов осуществляется уполномоченным органом.
Субсидирование процентной ставки.
Субсидирование процентной ставки осуществляется только по кредитам и/или лизинговым операциям, купона по облигациям, размещенным на Казахстанской фондовой бирже. При этом, общая сумма субсидируемых займов (кредитов) должна составлять или превышать 4 500 000 000 (четыре миллиарда пятьсот миллионов) тенге и по которым соглашения о финансировании заключены не позднее 1 января 2011 года (курс доллара на весь период реализации Программы остается фиксированным на уровне значений 1 января 2011 года).
Субсидирование предоставляется на условиях обязательности реструктуризации финансовыми кредиторами обязательств в соответствии с планом оздоровления.
Субсидирование не осуществляется по кредитам, направленным на приобретение коммерческой недвижимости, не связанной с основным видом деятельности.
Срок субсидирования составляет до 5 лет, размер субсидии – до 7 процентов годовых. При этом, итоговая ставка вознаграждения с учетом субсидирования для участника не должна быть ниже 7 процентов годовых.
При этом оператор по субсидированию и финансовые организации не взимают какие-либо комиссии, сборы и/или иные платежи.
В случае возникновения положительной курсовой разницы ее засчитывают в счет будущих субсидий, а в случае отрицательной курсовой разницы – возмещение осуществляется за счет средств участника Программы.
Субсидирование осуществляется ежемесячно в соответствии с графиком погашения участником займов (кредитов).
Механизм реализации:
1) Уполномоченный орган перечисляет оператору по субсидированию денежные средства в рамках запланированной суммы для субсидирования процентной ставки в соответствии с требованиями законодательства Республики Казахстан.
2) Подача заявки на субсидирование оператору по субсидированию осуществляется участником в течение 5 рабочих дней согласно установленной форме со дня одобрения плана оздоровления Советом по оздоровлению.
3) Оператор по субсидированию перечисляет в финансовые организации денежные средства в объеме, предусмотренном планом оздоровления участника.
Предоставление отсрочки по уплате налогов и других обязательных платежей в бюджет и налоговых преференций;
Отсрочка может предоставляться по задолженности, сформировавшейся в период с 01.01.2008 года, сроком до 3 лет, в течение которых не производится начисление пени.
Наряду с указанным, участники Программы могут воспользоваться инвестиционными налоговыми преференциями и другими налоговыми льготами, установленными Налоговым кодексом.
Участники Программы уведомляют налоговые органы о своем участии в Программе.
Содействие в поиске стратегического инвестора.
Содействие в поиске стратегического инвестора для вхождения в капитал предприятия будет осуществляться на условиях обязательного согласования данного вопроса с основными кредиторами или сформированным комитетом кредиторов в рамках деятельности казахстанских институтов развития. В целях эффективности реализации данной меры поддержки, Рабочий орган Совета по оздоровлению обеспечит координацию деятельности кредиторов участников Программы и казахстанских институтов развития.
Предоставление гарантированного заказа на срок до 4 лет.
Предоставление гарантированного заказа будет осуществляться посредством государственных закупок, осуществляющих субъектами государственных закупок и закупок квазигосударственного сектора на срок до 4 лет. При этом приобретаемые товары должны соответствовать требованиям технической спецификации и их стоимость не должна превышать стоимости, заявленной покупателями.
Принятие мер по размещению субъектами квазигосударственного сектора денежных средств.
В соответствии с законодательством Республики Казахстан через органы управления субъектов квазигосударственного сектора будут приняты меры по размещению субъектами квазигосударственного сектора временно свободных средств на депозитах банков второго уровня с учетом степени их участия в оздоровлении предприятий.
5. В целях решения поставленных в Программе задач, будут приняты меры по внесению изменений и дополнений в законодательство в области банкротства касательно применения судебной и внесудебной процедуры оздоровления (реабилитация).
Будет предусмотрена возможность введения внесудебной процедуры финансового оздоровления (реабилитации) при согласии кредиторов (за исключением кредиторов по налогам и другим обязательным платежам в бюджет), права требований которых в совокупности составляют 85 и более процентов от суммы задолженности (за исключением налоговой задолженности), а также возможность введения моратория в судебном порядке о признании банкротом по искам отдельных кредиторов при внесудебной процедуре оздоровления.
Для эффективности судебной процедуры оздоровления (реабилитация), в законодательство будут внесены изменения и дополнения в части:
введения процедуры финансового оздоровления (реабилитации) отдельно от процедуры банкротства (ликвидации);
сохранения за собственником предприятия с согласия кредиторов права управления предприятием в процедуре финансового оздоровления, с возможностью смены топ-менеджмента по требованию кредиторов;
расширения состава комитета кредиторов и исключения требования касательно нечетности его состава;
введения дополнительного критерия подсчета голосов при голосовании в зависимости от суммы требования кредиторов;
исключения из компетенции уполномоченного органа функции согласования введения процедуры реабилитации.
Вместе с тем, также будут приняты меры по внесению изменений и дополнений в законодательство в области налогообложения, государственных закупок, о банках и банковской деятельности в части:
предоставления отсрочки по погашению налоговой задолженности участникам Программы;
передачи банками сомнительных и безнадежных займов в дочернюю организацию по приобретению сомнительных и безнадежных требований банков второго уровня для управления ими и (или) их последующей реализации, реструктуризации и (или) секьюритизации, совокупный размер которых должен быть меньше размера собственного капитала банка;
предоставления возможности дочерней организации банка обменять сомнительные и безнадежные займы на облигации должника, конвертируемые в акции (доли участия) заемщика по истечении срока оздоровления или досрочно по согласованию банка и должника, которые (акции, доли участия) подлежат реализации в течение 1 года со дня их приобретения;
предоставления банку возможности по задолженности дочерней организации, которой переданы требования к заемщику – участнику Программы оздоровления, проводить равномерное формирование провизий пропорционально сроку деятельности организации;
нераспространения на участников Программы квалификационных требований, установленных законодательством о государственных закупках для потенциальных поставщиков, - платежеспособность и отсутствие налоговой задолженности сроком, превышающим три месяца.
Также потребуется принятие нормативных правовых актов в соответствии с Соглашением о государственных (муниципальных) закупках, подписанным в рамках ЕЭП, по изъятию из национального режима определенных товаров, поставляемых участниками Программы.
Методологическое обеспечение реализации Программы, осуществляется уполномоченным органом.
Реализация Программы будет осуществляться в соответствии с Планом мероприятий, являющимся приложением к Программе.
6. В целях эффективной реализации планов оздоровлений участников Программы, Рабочий орган Совета по оздоровлению в соответствии с законодательством о государственных закупках на конкурсной основе привлекает консалтинговые компании по мониторингу для проведения комплексного и систематического мониторинга реализации планов оздоровлений участников Программы.
Мониторинг реализации планов оздоровлений участников Программы проводится ежегодно в течение всего срока реализации плана оздоровления, начиная со второго года его реализации.
Результаты мониторинга реализации планов оздоровлений участников Программы выносятся Рабочим органом на Совет по оздоровлению в течение 3 рабочих дней с момента поступления.
В случае выявления в ходе мониторинга реализации планов оздоровлений участников Программы неисполнения заинтересованными сторонами плана оздоровления либо недостижении результатов плана оздоровления, Совет по оздоровлению выносит решение об исключении участника из Программы. Решение Совета по оздоровлению доводится до участника Программы в течение 5 рабочих дней с момента его принятия.
На основании решения Совета по оздоровлению Рабочий орган Совета по оздоровлению обращается в суд с заявлением об отмене моратория и применения в отношении его процедуры банкротства.
Бюджетные средства, отвлеченные в рамках исполнения плана оздоровления, в том числе и на софинансирование оплаты услуг консультантов, подлежат возврату в республиканский бюджет участником Программы в рамках процедуры банкротства.
В ходе реализации Программы, оператор по субсидированию на ежемесячной основе проводит мониторинг реализации Программы в рамках субсидирования процентной ставки и предоставляет в Рабочий орган Совета по оздоровлению информацию по формам и срокам, установленным Рабочим органом Совета по оздоровлению.
Мониторинг предоставленных участникам Программы налоговых преференций и отсрочки по выплате налогов и других обязательных платежей в бюджет осуществляет уполномоченный орган.
Рабочий орган обеспечивает освещение в средствах массовой информации состояния реализации Программы.
^ 5. Этапы реализации Программы
Реализация Программы будет осуществляться в три этапа:
Первый и второй этапы – 2011 год.
Первый этап будет предварительным этапом отбора.
Второй этап – рассмотрение планов оздоровлений и отбор участников Программы.
Третий этап – с 2011 по 2016 годы.
Третий этап включается в себя запуск и реализацию Программы.
^ 6. Необходимые ресурсы и источники их финансирования
Источником финансирования будет являться республиканский бюджет на 2011 – 2016 годы, По предварительной оценке, при самом пессимистичном сценарии, при котором:
все потенциальные участники примут участие в Программе,
все планы оздоровления будут иметь максимальные сроки (5 лет),
все планы оздоровления потребуют субсидирования ставки вознаграждения по кредитам,
расходы могут составить до 145,404 млрд. тенге, в том числе на:
1) субсидирование ставки вознаграждения 141,004 млрд. тенге;
2) софинансирование оплаты услуг консультантов по разработке планов оздоровлений 1,125 млрд. тенге;
3) оплату услуг консалтинговых компаний по мониторингу 2,685 млрд. тенге.
Реальная оценка этих допущений позволяет прогнозировать значительное сокращение данных расходов до 80 млрд. тенге. Поэтому суммы финансирования из республиканского бюджета на 2012-2016 годы будут уточняться при формировании соответствующих бюджетов на планируемый период.
Планирование, администрирование бюджетных программ по оздоровлению будет осуществлять уполномоченный орган.
^ 7. План мероприятий по реализации Программы
| № п/п | Наименование мероприятия | Ответственные исполнители | Форма завершения | Срок исполнения |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Принятие нормативных правовых актов | ||||
| 1 | Разработка концепции проекта Закона Республики Казахстан «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам оздоровления конкурентоспособных предприятий» | МФ МЮ МЭРТ МИНТ НБ (по согласованию) АФН (по согласованию) | Вынесение концепции законопроекта на Межведомственную комиссию по вопросам законопроектной деятельности при Правительстве Республики Казахстан | 2 квартал 2011 года |
| 2 | Разработка проекта постановления Правительства Республики Казахстан, предусматривающего утверждение состава и положения о Совете по оздоровлению. | МФ | Проект постановления Правительства Республики Казахстан | 2 квартал 2011 года |
| 3 | Определение оператора по субсидированию | МФ | Проект постановления Правительства Республики Казахстан | 2 квартал 2011 года |
| 4 | Утверждение порядка предоставления отраслевыми органами экспертного заключения на соответствие предприятия требованиям Программы | МИНТ МФ МЭРТ | Проект постановления Правительства Республики Казахстан | 2 квартал 2011 года |
| 5 | Утверждение критериев отнесения предприятий к системообразующим | МЭРТ МФ Отраслевые органы | Совместный приказ | 2 квартал 2011 года |
| 6 | Утверждение формы заявки на осуществление софинансирования оплаты стоимости услуг консультанта из республиканского бюджета | МФ | Приказ Министра финансов | 2 квартал 2011 года |
| 7 | Внесение изменений и дополнений в Постановление Правительства Республики Казахстан от 14 сентября 2004 года № 960 | МФ МЭРТ | Проект постановления Правительства Республики Казахстан | 2 квартал 2011 года |
| 8 | Утверждение формы заявления на участие в Программе | МФ | Приказ Министра финансов Республики Казахстан | 2 квартал 2011 года |
| 9 | Утверждение методики анализа плана оздоровления в части оценки паритетности мер поддержки со стороны собственника, кредиторов и государства | МФ | Приказ Министра финансов Республики Казахстан | 2 квартал 2011 года |
| Организационные меры | ||||
| 10 | Принятие заявлении потенциальных участников Программы | Рабочий орган (МФ) Потенциальные участники | Заявление на участие в Программе | до 1 января 2012 года |
| 11 | Разработка плана оздоровления участников | Консультанты или участник совместно с основным кредитором | План оздоровления | В течении 6 месяцев со дня заключения договора |
| 12 | Сопровождение плана оздоровления участника | Консультант или финансовая организация | Информация в Рабочий орган | Ежемесячно к 15 числу месяца, следующего за отчетным |
| 13 | Размещение необходимой информации на Интернет-ресурсах Рабочего органа Совета по оздоровлению | Рабочий орган (МФ) | Информация на Интернет-ресурсах | По мере необходимости |
| 14 | Мониторинг предоставленных участникам Программы налоговых преференций и отсрочки по выплате налогов и других обязательных платежей в бюджет | МФ | Информация в Рабочий орган (МФ) | Ежемесячно к 15 числу месяца, следующего за отчетным |
| 15 | Мониторинг реализации Программы в части субсидирования процентной ставки | Оператор по субсидированию | Информация в МФ | Ежемесячно к 15 числу месяца, следующего за отчетным |
| 16 | Мониторинг реализации планов оздоровлений участников | МФ Консалтинговые организации | Предоставление информации Совету по оздоровлению | Ежегодно к 1 февраля (со второго года) |
Примечание: расшифровка аббревиатур:
АФН – Агентство Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций
НБ – Национальный Банк Республики Казахстан
МЭРТ – Министерство экономического развития и торговли Республики Казахстан
МФ – Министерство финансов Республики Казахстан
МИНТ – Министерство индустрии и новых технологий Республики Казахстан
МЮ – Министерство юстиции Республики Казахстан
___________________________________________