Аннотация примерной программы дисциплины «Налоговое администрирование»

Вид материала

Примерная программа

Содержание Аннотация примерной программы дисциплины «Налогообложение организаций» Аннотация примерной программы дисциплины «Налогообложение физических лиц» Аннотация примерной программы дисциплины «Налогообложение организаций финансового сектора экономики» Аннотация примерной программы дисциплины «Прогнозирование и планирование в налогообложении» Аннотация примерной программы дисциплины Аннотация примерной программы дисциплины «Гражданское право» Возникновение и прекращение права собственности как основание возникновения налоговой обязанности Обязательства по передаче имущества в пользование; Обязательства по выполнению работ Обязательства по страхованию Коммерческая концессия (франчайзинг); Простое товарищество Аннотация примерной программы дисциплины «Бухгалтерский финансовый учет и отчетность» Бухгалтерский финансовый учет Цели и концепции финансового учета; Учет внеоборотных активов Учет расходов и доходов по обычным видам деятельности; Учет расчетов и обязательств

Подобный материал:

• Аннотация рабочей программы дисциплины (модуля) Налоговое администрирование, 89.52kb.
• Примерный учебный план 16 Аннотации программ учебных дисциплин профиля 20 > Аннотация, 1470.82kb.
• Примерный учебный план 16 Аннотации программ учебных дисциплин профиля 20 > Аннотация, 1470.24kb.
• Конференция «Налоговое администрирование. Эффективные способы защиты прав налогоплательщика», 192.45kb.
• Аннотация примерной программы учебной дисциплины Основы безопасности труда Цели и задачи, 47.72kb.
• Аннотация примерной программы учебной дисциплины «Механика жидкости и газа» Цели, 60.08kb.
• Аннотация примерной программы учебной дисциплины «Статистические методы обработки информации», 49.02kb.
• Аннотация примерной программы учебной дисциплины «Технология, комплексная механизация, 127.54kb.
• Аннотация примерной программы учебной дисциплины Математика, 1827.16kb.
• Аннотация примерной программы учебной дисциплины «Анализ и диагностика финансово-хозяйственной, 4407.75kb.

Аннотации примерных программ дисциплин

в рамках ФГОС ВПО по направлению Экономика


Аннотации примерных программ дисциплин

для профиля «Налоги и налогообложение»


Аннотация примерной программы дисциплины «Налоговое администрирование»

Примерная программа дисциплины соответствует требованиям ФГОС ВПО. Включает в себя цели и задачи дисциплины, место дисциплины в структуре ООП, требования к результатам освоения дисциплины, объем дисциплины и виды учебной работы, содержание дисциплины (содержание разделов дисциплины, разделы дисциплины и междисциплинарные связи с обеспечиваемыми (последующими) дисциплинами, разделы дисциплин и виды занятий), примерную тематику курсовых проектов (работ), учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины (основная, дополнительная литература, программное обеспечение, базы данных, информационно-справочные и поисковые системы), материально-техническое обеспечение дисциплины. Всего часов - 180/ зачетных единиц - 5 из них 1 зачетная единица на экзамен. В том числе лекции – 36 часов, семинары – 36 часов, самостоятельная работа - 72 часа. Вид промежуточной аттестации – экзамен. Наименование разделов дисциплины:

1. Налоговое администрирование: содержание и значение. Органы налогового администрирования;
   
2. Права и обязанности и ответственность участников налоговых правоотношений;
   
3. Реализация полномочий налоговых органов;
   
4. Сферы и порядок взаимодействия налоговых органов с иными контролирующими и правоохранительными органами.
   

Примечание: 1 зачетная единица равна 36 часам.


^ Аннотация примерной программы дисциплины «Налогообложение организаций»

Примерная программа дисциплины соответствует требованиям ФГОС ВПО. Включает в себя цели и задачи дисциплины, место дисциплины в структуре ООП, требования к результатам освоения дисциплины, объем дисциплины и виды учебной работы, содержание дисциплины (содержание разделов дисциплины, разделы дисциплины и междисциплинарные связи с обеспечиваемыми (последующими) дисциплинами, разделы дисциплин и виды занятий), примерную тематику курсовых проектов (работ), учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины (основная, дополнительная литература). Всего часов 288/ зачетных единиц - 8 из них 1 зачетная единица на экзамен. В том числе лекции – 32 часов, практические занятия – 32 часов, семинары – 31 часов, лабораторные работы – 31 часов, самостоятельная работа - 126 часов. Вид промежуточной аттестации – экзамен. Наименование разделов дисциплины:

1. Налог на добавленную стоимость;
   
2. Акцизы;
   
3. Налог на прибыль организаций;
   
4. Налогообложение природопользования;
   
5. Государственная пошлина;
   
6. Налог на имущество организаций;
   
7. Налог на игорный бизнес;
   
8. Транспортный налог;
   
9. Земельный налог;
   
10. Упрощенная система налогообложения организаций;
    
11. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности;
    
12. Единый сельскохозяйственный налог.
    

Примечание: 1 зачетная единица равна 36 часам.


^ Аннотация примерной программы дисциплины «Налогообложение физических лиц»

Примерная программа дисциплины соответствует требованиям ФГОС ВПО. Включает в себя цели и задачи дисциплины, место дисциплины в структуре ООП, требования к результатам освоения дисциплины, объем дисциплины и виды учебной работы, содержание дисциплины (содержание разделов дисциплины, разделы дисциплины и междисциплинарные связи с обеспечиваемыми (последующими) дисциплинами, разделы дисциплин и виды занятий), учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины (основная, дополнительная литература). Всего часов 180/ зачетных единиц – 5 из них 1 зачетная единица на экзамен. В том числе лекции – 24 часа, практические занятия – 24 часа, семинары – 24 часа, самостоятельная работа – 72 часа. Вид промежуточной аттестации – экзамен. Наименование разделов дисциплины:

1. Введение. Задачи учебной дисциплины «Налоги с физических лиц»;
   
2. Социально-экономическое значение налогов с физических лиц;
   
3. Налог на доходы физических лиц;
   
4. Декларирование доходов физических лиц;
   
5. Налоги на имущество физических лиц;
   
6. Другие налоги и сборы, уплачиваемые физическими лицами;
   
7. Налогообложение физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица;
   
8. Контроль налоговых органов за правильностью исчисления и своевременностью уплаты налогов с физических лиц.
   

Примечание: 1 зачетная единица равна 36 часам.


^ Аннотация примерной программы дисциплины «Налогообложение организаций финансового сектора экономики»

Примерная программа дисциплины соответствует требованиям ФГОС ВПО. Включает в себя цели и задачи дисциплины, место дисциплины в структуре ООП, требования к результатам освоения дисциплины, объем дисциплины и виды учебной работы, содержание дисциплины (содержание разделов дисциплины, разделы дисциплины и междисциплинарные связи с обеспечиваемыми (последующими) дисциплинами, разделы дисциплин и виды занятий), учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины (основная, дополнительная литература, программное обеспечение, базы данных, информационно-справочные и поисковые системы), материально-техническое обеспечение дисциплины, методические рекомендации по организации дисциплины. Всего часов - 180/ зачетных единиц - 5 из них 1 зачетная единица на экзамен. В том числе лекции – 36 часов, практические занятия – 36 часов, самостоятельная работа - 72 часа. Вид промежуточной аттестации – экзамен. Наименование разделов дисциплины:

1. Налоговое регулирование деятельности организаций финансового сектора экономики;
   
2. Банки как институциональные субъекты налогового администрирования;
   
3. Особенности налогообложения банков;
   
4. Налоги, уплачиваемые страховыми организациями;
   
5. Налогообложение доходов и операций с ценными бумагами;
   
6. Специфика налогообложения инвестиционных (паевых) и негосударственных пенсионных фондов.
   

Примечание: 1 зачетная единица равна 36 часам.


^ Аннотация примерной программы дисциплины «Прогнозирование и планирование в налогообложении»

Примерная программа дисциплины соответствует требованиям ФГОС ВПО. Включает в себя цели и задачи дисциплины, место дисциплины в структуре ООП, требования к результатам освоения дисциплины, объем дисциплины и виды учебной работы, содержание дисциплины (содержание разделов дисциплины, разделы дисциплины и междисциплинарные связи с обеспечиваемыми (последующими) дисциплинами, разделы дисциплин и виды занятий), учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины (основная, дополнительная литература). Всего часов - 216/ зачетных единиц - 6 из них 1 зачетная единица на экзамен. В том числе лекции – 50 часов, практические занятия – 38 часов, семинары – 2 часа, самостоятельная работа - 90 часов. Вид промежуточной аттестации – зачёт/ экзамен. Наименование разделов дисциплины:

1. Основы налогового планирования и прогнозирования;
   
2. Планирование и прогнозирование налоговых доходов бюджета;
   
3. Корпоративное налоговое планирование;
   
4. Понятие корпоративного налогового планирования;
   
5. Учетная политика как инструмент корпоративного налогового планирования;
   
6. Договорная политика организации как способ оптимизации налогообложения;
   
7. Планирование отдельных налогов;
   
8. Формы изменения срока уплаты налогов;
   
9. Использование регионов льготного налогообложения РФ;
   
10. Индивидуальное налоговое планирование;
    
11. Международное налоговое планирование;
    
12. Методология и методика расчета налоговой нагрузки, оценки налогового бремени.
    

Примечание: 1 зачетная единица равна 36 часам.


^ Аннотация примерной программы дисциплины

«Бюджетная система РФ»

Примерная программа дисциплины соответствует требованиям ФГОС ВПО. Включает в себя цели и задачи дисциплины, место дисциплины в структуре ООП, требования к результатам освоения дисциплины, объем дисциплины и виды учебной работы, содержание дисциплины (содержание разделов дисциплины, разделы дисциплины и междисциплинарные связи с обеспечиваемыми (последующими) дисциплинами, разделы дисциплин и виды занятий), примерную тематику курсовых проектов (работ), учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины (основная, дополнительная литература, программное обеспечение, базы данных, информационно-справочные и поисковые системы). Всего часов - 180/ зачетных единиц - 5 из них 1 зачетная единица на экзамен. В том числе лекции – 34 часа, практические занятия – 18 часа, семинары – 20 часа, самостоятельная работа - 72 часа. Вид промежуточной аттестации – экзамен. Наименование разделов дисциплины:

1. Основы построения бюджетной системы Российской Федерации;
   
2. Межбюджетные отношения в Российской Федерации;
   
3. Формирование федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов;
   
4. Формирование бюджетов государственных внебюджетных фондов;
   
5. Бюджетная классификация Российской Федерации;
   
6. Бюджетная политика Российской Федерации;
   
7. Управление бюджетами бюджетной системы Российской Федерации;
   
8. Организация бюджетного процесса в Российской Федерации.
   

Примечание: 1 зачетная единица равна 36 часам.


^ Аннотация примерной программы дисциплины «Гражданское право»

Примерная программа дисциплины соответствует требованиям ФГОС ВПО. Включает в себя цели и задачи дисциплины, место дисциплины в структуре ООП, требования к результатам освоения дисциплины, объем дисциплины и виды учебной работы, содержание дисциплины (содержание разделов дисциплины, разделы дисциплины и междисциплинарные связи с обеспечиваемыми (последующими) дисциплинами, разделы дисциплин и виды занятий), учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины (основная, дополнительная литература). Всего часов - 180/ зачетных единиц - 5 из них 1 зачетная единица на экзамен. В том числе лекции – 41 часов, семинары – 31 часов, самостоятельная работа - 72 часа. Вид промежуточной аттестации – зачёт и экзамен. Наименование разделов дисциплины:

• Раздел I. Введение в частное право
  
  1. Частное право. Соотношение публичного и частного права в сфере налоговых отношений;
     
  2. Источники гражданского права. Гражданский кодекс как источник налогового права;
     
• Раздел II. Гражданское правоотношение
  

3. Понятие, содержание и виды гражданских правоотношений;
   
4. Субъекты гражданского права в налоговых правоотношениях;
   
5. Основания возникновения, изменения и прекращения гражданских правоотношений;
   
• Раздел III. Осуществление и защита гражданских прав
  

6. ^

   Возникновение и прекращение права собственности как основание возникновения налоговой обязанности;

7. Осуществление гражданских прав и обязанностей;

8. Прекращение обязательств и ответственность за нарушение обязательств;

9. Договор, его значение в гражданском и налоговом законодательстве;
   
• Раздел IV. Обязательства по видам договоров
  

10. Обязательства из договора купли-продажи;
    
11. ^

    Обязательства по передаче имущества в пользование;

12. Обязательства по выполнению работ;

13. Возмездное оказание услуг;

• Раздел V. Обязательства по оказанию финансовых услуг;
  

14. Денежные обязательства;
    
15. Обязательства из договоров банковского счета;
    
16. Обязательства из договора хранения;
    
17. ^

    Обязательства по страхованию;

18. Посреднические обязательства (договор поручения, комиссии, агентирования);

19. Доверительное управление имуществом;

20. ^

    Коммерческая концессия (франчайзинг);

21. Простое товарищество;

• Раздел VI. Внедоговорные обязательства
  

22. Обязательства из причинения вреда;
    
23. Обязательства из неосновательного обогащения.
    

Примечание: 1 зачетная единица равна 36 часам.

^ Аннотация примерной программы дисциплины «Бухгалтерский финансовый учет и отчетность»

Примерная программа дисциплины соответствует требованиям ФГОС ВПО. Включает в себя цели и задачи дисциплины, место дисциплины в структуре ООП, требования к результатам освоения дисциплины, объем дисциплины и виды учебной работы, содержание дисциплины (содержание разделов дисциплины, разделы дисциплины и междисциплинарные связи с обеспечиваемыми (последующими) дисциплинами, разделы дисциплин и виды занятий), учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины (основная, дополнительная литература). Всего часов - 216/ зачетных единиц - 6 из них 1 зачетная единица на экзамен. В том числе лекции – 45 часа, практические занятия – 15 часов, семинары – 15 часов, лабораторные работы – 15 часов, самостоятельная работа - 90 часов. Вид промежуточной аттестации – зачёт и экзамен. Наименование разделов дисциплины:

• ^

  Бухгалтерский финансовый учет

  1. Цели и концепции финансового учета;

  2. Учет внеоборотных активов;

  3. Учет финансовых вложений и ценных бумаг;

  4. Учет денежных средств;

  5. Учет материально-производственных запасов;

  6. ^

     Учет расходов и доходов по обычным видам деятельности;

  7. Учет расчетов и обязательств;

  8. Учет капитала и целевого финансирования;

  9. Учет финансовых результатов.
     
• Бухгалтерская отчетность
  
  1. Концепции финансовой отчетности;
     
  2. Формирование бухгалтерской отчетности.
     

Примечание: 1 зачетная единица равна 36 часам.


Аннотация примерной программы дисциплины «Налоговый учет и отчетность»

Примерная программа дисциплины соответствует требованиям ФГОС ВПО. Включает в себя цели и задачи дисциплины, место дисциплины в структуре ООП, требования к результатам освоения дисциплины, объем дисциплины и виды учебной работы, содержание дисциплины (содержание разделов дисциплины, разделы дисциплины и междисциплинарные связи с обеспечиваемыми (последующими) дисциплинами, разделы дисциплин и виды занятий), учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины (основная, дополнительная литература). Всего часов - 72/ зачетных единиц - 2 из них 1 зачетная единица на экзамен. В том числе лекции – 18 часов, практические занятия – 18 часов, самостоятельная работа - 36 часов. Вид промежуточной аттестации – зачёт/ экзамен. Наименование разделов дисциплины:

1. Законодательная и нормативная база по ведению налогового учета. Понятие налогового учета и цель его введения для налогообложения прибыли;
   
2. Аналитические регистры как основа ведения налогового учета;
   
3. Налоговый и бухгалтерский учет: сходства и различия;
   
4. Порядок налогового учета доходов от реализации;
   
5. Порядок налогового учета внереализационных доходов;
   
6. Порядок налогового учета расходов, связанных с производством и реализацией;
   
7. Порядок налогового учета внереализационных расходов;
   
8. Содержание и порядок составления налоговой отчетности.
   

Примечание: 1 зачетная единица равна 36 часам.