Аннотация рабочей программы дисциплины (модуля) Налоговое администрирование

Вид материалаДокументы

Содержание


Налоговое администрирование
2.2. Задачи курса
2. Место дисциплины в структуре ООП
3. Требования к результатам освоения дисциплины
3.2. Профессиональные компетенции
4. Объём дисциплины и виды учебной работы
Аудиторные занятия (всего), в том числе
Самостоятельная работа (всего), в том числе
Подобный материал:


Министерство образования и науки Российской Федерации


Государственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования


«Хабаровская государственная академия экономики и права»


Кафедра Налоги и налогообложение



УТВЕРЖДАЮ

Первый проректор по учебной работе

___________________И.Б. Миронова

«_____»_______________2011 г.



АННОТАЦИЯ РАБОЧЕЙ ПРОГРАММЫ ДИСЦИПЛИНЫ (МОДУЛЯ)

Налоговое администрирование

По направлению (080100.62) «Экономика»

Профиль «Налоги и налогообложение»

очная форма обучения


Хабаровск 2011


  1. Цели и задачи дисциплины:


1.1. Цели дисциплины:

Цель изучения дисциплины «Налоговое администрирование» - дать студентам профессиональные знания и практические навыки в вопросах организации и деятельности налоговых органов во взаимодействии с другими органами государственной власти по управлению налоговой системой Российской Федерации.

2.2. Задачи курса:

Основными задачами дисциплины являются:
  • изучение системы, структуры и задач налоговых органов федерального и территориального уровня;
  • изучение теоретических основ налогового процесса и его важнейшего элемента – налогового контроля;
  • получение практических навыков по организации контрольной работы налоговых органов с налогоплательщиками, налоговыми агентами и другими участниками налоговых правоотношений;
  • изучение стандартов различных направлений деятельности налоговых органов, а также требований по ведению электронного документооборота;
  • анализ практического опыта налогового администрирования с использованием материалов налоговых и судебных органов региона;
  • отработка практических навыков по составлению документов, используемых в деятельности налоговых органов.
  • воспитание студентов в духе взаимного уважения и профессионального общения с налогоплательщиками, плательщиками сборов, налоговыми агентами;
  • – формирование навыков современного, цивилизованного подхода к решению вопросов налогового планирования, налогового регулирования и налогового контроля, с использованием электронного документооборота информационно-аналитических компьютерных программ.



2. Место дисциплины в структуре ООП:

Требования к входным знаниям по результатам освоения предшествующих дисциплин: Курс является обязательной специальной дисциплиной, изучение которого взаимосвязано с другими экономическими и юридическими налоговыми дисциплинами, и имеет важное значение в подготовке специалистов для налоговых органов, а также для организаций, осуществляющих налоговый консалтинг и аудит.

Комплексному изучению Налогового администрирования способствует то обстоятельство, что студенты подходят к изучению рассматриваемой дисциплины со знаниями основных правовых понятий в области правовых дисциплин, а после изучения Налогового администрирования студенты изучают ряд экономических дисциплин, включающих теоретические основы Налогового администрирования. Для изучения дисциплины необходимы компетенции, сформированные у обучающихся в результате освоения общепрофессиональных и специальных дисциплин: Финансовое право, Правовое регулирование налоговых отношений, Бюджетная система РФ, Экономический анализ, Статистика, Бухгалтерский учет, Федеральные налоги и сборы, Региональные и местные налоги, Налогообложение физических лиц, Специальные налоговые режимы, Налоговый учет и отчетность.

3. Требования к результатам освоения дисциплины:


Процесс изучения дисциплины направлен на формирование следующих компетенций:

3.1. Общекультурные компетенции:
    • владение культурой мышления, способность к обобщению, анализу, восприятию информации, постановке цели и выбору путей ее достижения;
    • способность анализировать социально-значимые проблемы и процессы, происходящие в обществе, и прогнозировать возможное их развитие в будущем;
    • умение использовать нормативные правовые документы в своей деятельности;
    • способность логически верно, аргументировано и ясно строить устную и письменную речь;
    • готовность к кооперации с коллегами, работе в коллективе;
    • способность планировать свое время, находить организационно-управленческие решения и готовность нести за них ответственность;
    • способность к саморазвитию, повышению своей квалификации и мастерства;
    • понимание социальной значимости своей будущей профессии, обладание высокой мотивацией к выполнению профессиональной деятельности;
    • способность понимать сущность и значение информации в развитии современного информационного общества, сознавать опасности и угрозы, возникающие в этом процессе, соблюдать основные требования информационной безопасности, в том числе защиты государственной тайны;
    • владение основными методами, способами и средствами получения, хранения, переработки информации, навыками работы с компьютером как средством управления информацией, способность работать с информацией в глобальных компьютерных сетях.

3.2. Профессиональные компетенции:
  • способность собирать и анализировать исходные данные, необходимые для расчета экономических показателей, характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов как налогоплательщиков;
  • способность на основе типовых стандартов и действующей нормативно-правовой базы планировать и организовывать работу;
  • способность выполнять необходимые для составления экономических планов расчеты, обосновывать их и представлять результаты работы в соответствии с принятыми в организации стандартами;
  • способность осуществлять сбор, анализ и обработку данных, необходимых для решения поставленных экономических задач;
  • способность выбрать инструментальные средства для обработки экономических данных в соответствии с поставленной задачей, проанализировать результаты расчетов и обосновать полученные выводы;
  • способность на основе описания экономических процессов и явлений строить стандартные теоретические и эконометрические модели, анализировать и содержательно интерпретировать полученные результаты;
  • способность анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в отчетности предприятий различных форм собственности, организаций, ведомств и т.д. и использовать полученные сведения для принятия управленческих решений;
  • способность анализировать и интерпретировать данные отечественной и зарубежной статистики о социально-экономических процессах и явлениях, выявлять тенденции изменения социально-экономических показателей;
  • способность использовать отечественные и зарубежные источники информации, собрать необходимые данные проанализировать их и подготовить информационный обзор и/или аналитический отчет;
  • способность критически оценить предлагаемые варианты управленческих решений и разработать и обосновать предложения по их совершенствованию с учетом критериев эффективности, рисков и возможных социально-экономических последствий.


В результате изучения дисциплины студент должен:

Знать:

- правовую основу деятельности налоговых органов федерального и территориального уровней, организацию, формы и методы работы налоговых органов по всем направлениям контроля.

- правовой статус должностных лиц налоговых органов как государственных служащих, основные функции и полномочия налоговых органов, а также правовые основание и примеры их практической реализации;

- действующее законодательство о налогах и сборах РФ и современное состояние правоприменительной и судебной практики, связанной с организационными и правовыми вопросами налогообложения и налогового контроля.

Уметь:

– грамотно оформлять решения, постановления, протоколы и другие документы, отражающие ход и результаты процедур налогового администрирования;

– аргументировано отстаивать свою точку зрения, основываясь на строгом соблюдении законодательства о налогах и сборах, с учётом тенденций совершенствования налогового администрирования в Российской Федерации;

- применять полученные знания на практике при решении конкретных ситуаций и задач, возникающих при выполнении функциональных обязанностей специалистов налоговых органов и организаций, осуществляющих налоговый консалтинг и аудит;

– использовать теоретические знания в практических ситуациях, связанных с налогообложением, налоговым контролем, защитой фискальных интересов государства и нахождения разумного компромисса учитывающего права и законные интересы налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов при осуществлении процедур налогового администрирования;

Владеть:

- знаниями и навыками в области организации работы налогового инспектора;

- знаниями и навыками планирования и проведения мероприятий налогового контроля;

- навыками подготовки материалов для разрешения налоговых споров;

- основными методами и приемами систематизации информации, аналитической работы в области налогового контроля.


4. Объём дисциплины и виды учебной работы


Вид учебной работы

Всего часов/

зачетных единиц

Семестры

1 курс

2 курс

3 курс

4 курс

1

2

3

4

5

6

7 8

Аудиторные занятия (всего), в том числе

68






















Лекции

34
















2




Практические занятия (ПЗ)

34
















2




Семинары (С)

-






















Самостоятельная работа (всего), в том числе

76






















Общая трудоемкость: часы

зачетные единицы

144






















4