Ббк 65. 011. 3я73 о-28 Всероссийский заочный финансово-экономический институт

Вид материала

Учебник

Содержание Глава 2 Денежное обращение Налично-денежное обращение — Безналичное обращение — §2. Безналичные расчеты Денежный аккредитив — §3. Безналичный денежный оборот в Российской Федерации Предъявительские и ордерные Покрытыми (депонированными) §4. Прогнозы баланса денежных доходов н расходов населения и кассовых оборотов банков в Российской Федерации Таблица 2.1. Форма баланса денежных доходов и расходов Российской Федерации (прогноз) Таблица 2.2. Прогнозные расчеты денежных доходов и расходов населения Таблица 2.3. Прогноз кассовых оборотов

Подобный материал:

• Ббк 63. 3(0)я 73 в 84 Всероссийский заочный финансово-экономический институт, 6017.54kb.
• Ббк 63. 3(0)я 73 в 84 Всероссийский заочный финансово-экономический институт, 5965.39kb.
• Организационно-экономический механизм влияния маркетинга на эффективность промышленного, 318.42kb.
• С. И. Сметанин Экономическая история Учебник, 6087.62kb.
• Всероссийский заочный финансово-экономический институт Кафедра права, 421.63kb.
• Всероссийский заочный финансово-экономический институт Кафедра права, 425.08kb.
• Всероссийский Заочный Финансово-Экономический Институт курсовая, 440.94kb.
• Всероссийский заочный финансово-экономический институт Кафедра права, 219.6kb.
• Всероссийский заочный финансово-экономический институт Кафедра права, 189.78kb.
• Компьютерные информационные системы бухгалтерского учета, 118.17kb.

Глава 2 Денежное обращение

§ 1. Понятие денежного обращения

Денежное обращение — это движение денег во внутреннем обороте в наличной и безналичной формах, обслуживающее реализацию товаров, а также нетоварные платежи и расчеты в хозяйстве. Объективной основой денежного обращения явля­ется товарное производство, при котором товарный мир разде­ляется на товар и деньги, порождая противоречия между ними. С углублением общественного разделения труда и формирова­нием общенациональных и мировых рынков при капитализме денежное обращение получает дальнейшее развитие. Оно об­служивает кругооборот и оборот капиталов, опосредствует об­ращение и обмен всего совокупного общественного продукта, включая доходы различных классов. С помощью денег в налич­ной и безналичной формах осуществляется процесс обращения товаров, а также движение ссудного и фиктивного капиталов.

Денежное обращение подразделяется на две сферы: налич­ную и безналичную. Налично-денежное обращение — это движе­ние наличных денег в сфере обращения. Оно обслуживается банкнотами, разменной монетой и бумажными деньгами (каз­начейскими билетами). В развитых капиталистических странах банковские билеты, выпускаемые центральным банком, состав­ляют подавляющую часть налично-денежного обращения. Не­значительная часть выпуска денег (около 10%) приходится на казначейства, которые эмитируют в основном монеты и мелко-купюрные бумажно-денежные знаки — казначейские билеты.

Безналичное обращение — это изменение остатков денежных средств на банковских счетах, которое происходит в результате исполнения банком распоряжений владельца счета в виде че­ков, пластиковых карточек, жироприказов, платежных поруче­ний, электронных средств платежа, других расчетных документов. В некоторых странах в обращении используются казначей­ские векселя, сертификаты, другие инструменты.

Между налично-денежным и безналичным обращением су­ществует тесная и взаимная зависимость: деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую, меняя форму наличных денежных знаков на депозит в банке, и наоборот. Поступления безналичных средств на счета в банке — непре­менное условие для выдачи денег. Поэтому безналичный обо­рот неотделим от обращения наличных денег и образует вместе с ним единый денежный оборот страны, в котором циркулиру­ют единые деньги одного наименования.

С совершенствованием платежно-расчетных отношений ме­нялось и соотношение между наличными и безналичными сфе­рами денежного обращения. До конца XX в. преобладали пла­тежи наличными деньгами. В современных условиях удельный вес наличных денег, особенно в промышленно развитых госу­дарствах, невелик, например, в США он составляет около 8%.

§2. Безналичные расчеты

Безналичные расчеты — это расчеты, осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и заче­тов взаимных требований. Безналичные расчеты имеют важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости средств, сокращении наличных денег, снижении издержек обращения.

Различия в организации безналичных расчетов обусловлены историческим и экономическим развитием отдельных стран. Так, в Великобритании раньше, чем в других странах, получили распространение безналичные расчеты векселями и чеками. С 1775 г. здесь возникли расчетные, клиринговые палаты — спе­циальные межбанковские организации, осуществляющие без­наличные расчеты по чекам и другим платежным документам путем зачета взаимных требований. Коммерческие банки — члены расчетной палаты — принимают к оплате чеки, выпи­санные на любой банк или его отделение. Все чеки поступают в расчетную палату, где их сортируют и проводят зачет не­сколько раз в день. Оплачивается только конечное сальдо рас­четов через счета в центральном банке. В ряде стран функции расчетных палат выполняют центральные банки. Расчетные палаты существуют также при товарных и фондовых биржах для взаимного зачета требований по заключенным здесь сдел­кам, что значительно упрощает и ускоряет расчеты.

В ФРГ, Франции, Италии и других странах широкое рас­пространение получили жирорасчеты — разновидность безна­личных расчетов вначале через специальные жиробанки, а за­тем через коммерческие банки и сберегательные кассы. Сущ­ность этих расчетов состоит в перечислении средств по особым счетам на основе поручений — жироприказов, т.е. письменных распоряжений о перечислении денежных средств со счета пла­тельщика на счет получателя.

С развитием и совершенствованием автоматизации банков­ских операций с середины 70-х гг. в развитых странах стала применяться система электронных платежей, используемых для кредитных и платежных операций и контроля за состоянием банковских счетов посредством передачи электронных сигна­лов, без участия бумажных носителей информации. Они спо­собствуют .ускорению денежного оборота, улучшению кредитно-банковского обслуживания клиентов, уменьшают издержки, связанные с выполнением платежных операций.

Расчеты при помощи электронных устройств и современ­ных средств связи осуществляются через ЭВМ в банках или автоматические расчетные палаты (АРП). Они проводят безна­личные расчеты в автоматизированном режиме и вся информа­ция о платежах поступает в форме, подготовленной для ввода в ЭВМ, — на магнитных лентах или терминальных устройствах. АРП содействуют снижению издержек обращения, играют большую роль в ускорении расчетов по оплате заработной пла­ты, по списанию со счетов сумм по оплате коммунальных ус­луг, страховых взносов, очередных платежей по кредитам и т.д. Первые АРП начали работать в США с 1972 г. В настоящее время автоматические расчетные палаты, осуществляющие ав­томатизирование платежи клиентов в форме безналичных пере­числений и взаимного зачета средств, получили широкое при­менение в США, Великобритании, Японии и других промыш­ленно развитых странах.

В электронной системе денежных переводов в настоящее время действуют банковские автоматы (БА), позволяющие кли­енту банка самостоятельно подключаться к банковской ЭВМ и осуществлять наиболее распространенные операции: получение наличных денег со счета, внесение вклада, перевод средств по счетам и др. Некоторые БА служат только для выдачи налич­ных денег. Ключом к БА обычно служит пластиковая дебетовая карточка, на специальной магнитной полосе которой записаны необходимые реквизиты владельца банковского счета, вид вы­полняемых операций по данному счету.

Электронная система расчетов получает развитие в торговых точках. Оплата повседневных покупок в магазинах, кафе, бен­зоколонках и т.д. осуществляется через терминалы, соединен­ные с банковским компьютером и приводимые в действие с помощью пластиковых карт. Перспективным компонентом электронных расчетов является банковское обслуживание на до­му. В идеальном варианте эта форма услуг предполагает нали­чие у клиента персонального компьютера, с помощью которого он может передавать банку распоряжения об оплате счетов, выяснить состояние своего банковского счета и т.д.

Важное значение в развитых странах приобрели межбанков­ские системы электронного перевода средств. Расчетные опе­рации в промышленно развитых странах относятся к числу важнейших. Банки осуществляют инкассовые, переводные и аккредитивные операции. Инкассо — операция по получению банками для клиентов денег по их поручению и за их счет по различным документам. На инкассо принимаются чеки, вексе­ля, ценные бумаги и т.д.

При переводных операциях клиент поручает своему банку перевести определенную сумму с его счета адресату, за что банк взимает комиссию.

Аккредитив является одной из важнейших посреднических операций, выполняемых банками. Аккредитив — это обязатель­ство банка производить по поручению клиента и за его счет платежи определенному физическому или юридическому лицу в пределах суммы и на условиях, указанных в поручении. Участ­никами аккредитивной операции обычно выступают: клиент, давший поручение банку об открытии аккредитива; банк, от­крывший аккредитив; банк, исполняющий аккредитив; лицо, в пользу которого он открыт.

Основными видами аккредитива являются денежный и то­варный. Денежный аккредитив — именной денежный документ, содержащий поручение банка банку-корреспонденту выплатить его держателю указанную в нем сумму полностью или частями в пределах определенного срока. Товарный аккредитив приме­няется для расчетов между поставщиком и покупателем в опто­вом обороте или по внешнеторговым операциям. Покупатель открывает аккредитив в банке продавца и дает поручение опла­чивать счета после отгрузки товара при предъявлении в банк документов, указанных в поручении.

Аккредитивы подразделяются на: безотзывные (не могут быть аннулированы или изменены до наступления указанного срока без согласия на то поставщика) и отзывные; подтвер­жденные (содержат ответственность за платеж по нему банка, в котором открыт аккредитив) и неподтвержденные, а также, во­зобновляемые (револьверные), применяемые главным образом при регулярных поставках товара.

§3. Безналичный денежный оборот в Российской Федерации

Безналичный денежный оборот в Российской Федерации характеризуется следующими основными чертами.

Предприятия, организации и учреждения, независимо от их организационно-правовой формы, обязаны хранить денежные средства в учреждениях банка на расчетных, текущих, бюджет­ных счетах. С них осуществляются платежи за материальные ценности, услуги и по финансово-банковским обязательствам. В отдельных случаях хозорганы могут производить расчеты за счет кредита с открываемых им ссудных счетов.

Деньги со счета на счет переводятся банком по полученным от хозорганов расчетным документам. Эти документы не обра­щаются во внебанковском обороте (платежные поручения, пла­тежные требования-поручения, расчетные чеки).

Денежные расчеты между предприятиями и организациями осуществляются, как правило, в безналичном порядке через учреждения банков.

Платежи производятся только с согласия (акцепта) или по поручению плательщика. Исключение составляет оплата доку­ментов по счетам, выписанным в соответствии с показателями механических счетчиков (за газ, воду, электроэнергию и т.п.). При нарушении поставщиком договора или соглашения о по­ставках продукции покупатель имеет право отказаться от ее оплаты.

Хозорганы могут иметь в своей кассе наличные деньги в пределах лимитов, установленных учреждением банка по согла­сованию с руководителем предприятия. Важное значение имеет утвержденное Советом директоров Банка России 19 декабря 1997 г. Положение «О правилах организации наличного денеж­ного обращения на территории Российской Федерации»

Статьи 861—885 Гражданского кодекса Российской Федера­ции дают характеристику сущности и порядка осуществления основных форм безналичных расчетов. Применяются следую­щие формы безналичных расчетов: расчеты платежными пору­чениями, платежными требованиями-поручениями, чеками, аккредитивами. Формы расчетов между плательщиком и получа­телем средств определяются договором (соглашением, отдель­ными договоренностями). По согласованию между предпри­ятиями могут проводиться зачеты взаимной задолженности, минуя банки. В этом случае в банк представляются платежное поручение или чек на незачтенную сумму.

Расчеты между предприятиями проводят банки и другие кредитные организации, а между банками — расчетно-кассовые центры, созданные Центральным банком России. Банковские операции по расчетам могут осуществляться и по корреспон­дентским счетам банков, открываемым на основе межбанков­ских соглашений.

До 1 июля 1992 г. применялись расчеты платежными требо­ваниями, при которых получатель средств представлял в обслу­живающий его банк расчетный документ, содержащий требова­ние к плательщику об уплате получателю определенной суммы через банк за товарно-материальные ценности, выполненные работы и оказанные услуги. Банк плательщика сообщал поку­пателю о поступлении на его имя платежного требования. По­купатель проверял соблюдение поставщиком условий договора и давал согласие (акцепт) или отказывался от оплаты. Платеж осуществляется в банке плательщика. В целях повышения от­ветственности плательщика за своевременность расчетов за товары и услуги эта форма расчетов отменена.

Расчеты платежными поручениями — форма безналичных расчетов, при которой плательщик представляет в обслужи­вающее его учреждение банка расчетный документ, содержа­щий поручение о перечислении определенной суммы со своего счета на счет получателя средств. Такие расчеты могут произ­водиться: за полученные товары и оказанные услуги; при осу­ществлении плановых платежей, используемых при равномер­ных и постоянных поставках товаров; по нетоварным операци­ям (платежи в доходы бюджета и органам страхования, пере­числения средств на капитальное строительство, переводы на­личных сумм торговой выручки, налогов и других средств для зачисления на счета в банках, заработной платы и т.д.).

По договоренности сторон платежи поручениями могут быть срочными, досрочными и отсроченными. Срочные плате­жи применяются при: авансовых платежах; платежах после от­грузки товаров (т.е. путем прямого акцепта товара); частичных платежах по крупным сделкам. Досрочный и отсроченный плате­жи предусматриваются без ущерба для финансового положения сторон. Расчеты платежными поручениями обеспечивают мак­симальное сближение моментов получения покупателями това­ров и совершения платежа, ускоряют оборачиваемость оборот­ных средств. В структуре платежного оборота 1996 г. они со­ставляли свыше 80%.

Расчеты платежными требованиями-поручениями представ­ляют собой требование поставщика к покупателю оплатить на основании направленных в обслуживающий банк расчетных и отгрузочных документов стоимость поставленной ему по дого­вору продукции, выполненных и оказанных услуг. Платежное требование-поручение выписывается поставщиком и вместе с отгрузочными и другими предусмотренными договором доку­ментами направляется в банк плательщика, который передает требование-поручение покупателю, а отгрузочные документы оставляет в картотеке со счетом плательщика. Платежное тре­бование-поручение принимается банком при наличии средств на счете покупателя.

Плательщик обязан в течение трех дней представить в об­служивающий его банк акцептованное платежное требование-поручение, на основании которого банк осуществляет платеж и возвращает покупателю платежное требование-поручение вме­сте с отгрузочными документами. Он может в течение трех дней отказаться от оплаты полностью или частично. В этом случае требование-поручение вместе с приложенными отгру­зочными документами и извещением об отказе возвращается непосредственно поставщику.

Расчеты чеками. В соответствии со ст. 877 Гражданского ко­декса чек — ценная бумага, содержащая ничем не обусловлен­ное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в чеке суммы чекодержателю. При расчетах чеками из че­ковых книжек предприятие депонирует определенную сумму средств на отдельном счете. В чековой книжке банк указывает общую предельную сумму (лимит), на которую разрешается выписывать чеки. С платежеспособными предприятиями банк может заключать договор без депонирования средств на отдельном счете и гарантировать чекодателю платежи по чекам. Расчеты чеками применяются при оплате товаров, принятых по приемно-сдаточным документам (если они вывезены или доставлены покупателю), при постоянных расчетах с транспортными орга­низациями и предприятиями связи.

Плательщиком является банк или иная кредитная организа­ция, получившие лицензию на совершение банковских операций и производящие платеж по предъявительскому чеку. Чек, как правило, выписывается на банк, где чекодатель имеет средства.

Предъявительские и ордерные чеки могут быть переданы во владение любому другому лицу путем простого вручения либо посредством передаточной надписи (индоссамента).

Платеж по чеку может быть гарантирован полностью или частично посредством поручительства за оплату чека (аваля). Гарантия платежа по чеку может даваться любым лицом (авалистом), за исключением плательщика.

Чек подлежит оплате по предъявлении соответствующему плательщику в течение: 10 дней, если чек выписан на террито­рии Российской Федерации; 20 дней, если чек выписан на тер­ритории государств СНГ; 70 дней, если чек выписан на терри­тории какого-либо другого государства. Для дополнительной защиты чека на случай утраты, подделки чекодатель или чеко­держатель могут кроссировать чек, т.е. провести две параллель­ные линии на лицевой стороне чека. Кроссирование может быть общим, если между линиями нет никакого обозначения или имеется пометка «банк», а также специальным, когда меж­ду линиями вписано наименование плательщика.

Чекодатель или чекодержатель могут запретить оплату чека наличными деньгами путем надписи на лицевой стороне «расчетный». Расчетный чек предназначен только для безна­личных платежей.

Чеки, выписанные за границей Российской Федерации с платежом на ее территории, должны соответствовать требова­ниям о реквизитах чека и его составлении, предусмотренным законодательством России. Чек, выданный на территории Рос­сийской Федерации с платежом за границей, должен отвечать требованиям законодательства государства по месту платежа.

С 1 июля 1992 г. на территории Российской Федерации для расчетов через учреждения ЦБ России стали применяться чеки, на лицевой стороне которых есть надпись «Россия» и две параллель­ные линии, обозначающие общее кроссирование. Эти чеки ис­пользовались физическими и юридическими лицами и являлись платежным средством. С ноября 1992 г. они применяются юриди­ческими лицами только в пределах отдельных административных единиц. Физические лица используют для расчетов за товары и услуги расчетные чеки — именной денежный документ, который можно выписать в любом учреждении Сбербанка на любую сумму в пределах вклада или внесенных наличных денег.

При аккредитивной форме расчетов банк, открывший аккре­дитив (банк-эмитент), может произвести поставщику платеж или предоставить полномочия другому банку осуществить такие платежи при условии выполнения им всех условий аккредити­ва. В договоре, заключенном между плательщиком и поставщи­ком, указываются: наименование банка-эмитента, вид аккреди­тива, срок его действия, порядок расчетов.

Могут открываться следующие виды аккредитивов:

• покрытые или непокрытые (гарантированные);

• отзывные или безотзывные.

Покрытыми (депонированными) считаются аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент переводит средства платель­щика в распоряжение банка поставщика (исполняющий банк). При наличии корреспондентских отношений непокрытый (гарантированный) аккредитив может открываться в исполняю­щем банке путем предоставления ему прав списывать всю сум­му аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента.

В зависимости от изменения или аннулирования банком-эмитентом аккредитивов их подразделяют на безотзывные и отзывные. Аккредитив выставляется по заявлению плательщика представляемому банку-эмитенту. В заявлении указываются: но­мер договора, по которому открыт аккредитив; сумма; вид; срок действия аккредитива; наименования поставщика, банка, испол­няющего аккредитив, документов, против которых производятся выплаты по аккредитиву; порядок оплаты счетов поставщиков — с акцептом или без акцепта уполномоченного покупателя.

Получив извещение об открытии аккредитива, поставщик отгружает продукцию в адрес покупателя, и представляет в обслуживающий банк реестр счетов, отгрузочные и другие преду­смотренные условиями аккредитива документы для получения по нему средств. Выплата с аккредитива наличных денег не допускается. Извещения о произведенном платеже и соответст­вующие документы отсылаются банку, обслуживающему поку­пателя, для списания средств со счета получателя. Преимуще­ство аккредитивов по сравнению с другими формами расчетов состоит в гарантии платежа и возможности получить его в кратчайший срок после отгрузки товаров.

Вексельная форма расчетов между покупателями и постав­щиками не практиковалась в нашей стране с 1930 г. С 1991 г. начали развиваться расчеты векселями. Россия придерживается «Единообразного вексельного закона», принятого в 1930 г. в Женеве. Все операции с векселями регламентируются «Положе­нием о переводном и простом векселе», принятым ЦИК и СНК Союза ССР в 1937 г., действие которого подтверждено Федераль­ным законом «О переводном и простом векселе» от 11 марта 1997 г.

Кредитные организации могут вводить расчеты путем зачета взаимных требований, организовывать свои расчетные центры для совершения расчетов обслуживаемой клиентуры, проводить в них зачетные операции взаимных требований хозорганов, а также открывать корреспондентские субсчета в других банках, их учреждениях для расчетов своих клиентов.

Взаимные расчеты между учреждениями банков путем зачета должны организовываться при условии, что эти учреждения и РКЦ обслуживаются на одном ВЦ, либо расчетно-денежная ин­формация учреждений банков и РКЦ обрабатывается на разных ВЦ или на автономных технических средствах, связанных Систе­мой коммутации взаимных сообщений о проведенных операциях (обмен данными по каналам связи или на машинных носителях).

§4. Прогнозы баланса денежных доходов н расходов населения и кассовых оборотов банков в Российской Федерации

До 1991 г. организация и планирование денежного обраще­ния на территории бывшего СССР осуществлялись на основе баланса денежных доходов и расходов населения, а также кас­сового и кредитного планов.

Баланс по стране в целом и республикам разрабатывался по развернутой схеме, состоящей из двух разделов. В нем показы­валось также распределение доходов и расходов по социальным группам: рабочие и служащие, колхозники.

В разделе А баланса отражались общая сумма доходов, по­лучаемых населением от государственных, кооперативных и общественных организаций, и основные направления исполь­зования этих доходов. В разделе Б учитывались денежные до­ходы и расходы, которые образовывались в связи с проходя­щим между группами населения обменом товарами и услугами.

Основное назначение баланса состояло в экономически обоснованном прогнозе предстоящих изменений в величине де­нежных доходов и расходов населения. Его значение в организа­ции налично-денежного оборота было обусловлено тем, что сфера обращения наличных денег в стране ограничивалась в основном процессом образования денежных доходов населения и их по­следующим использованием. В балансе отражались показатели, используемые для определения количества денег, необходимых для обращения. На основе баланса определялся покупательный фонд населения на приобретение товаров, обосновывался рознич­ный товарооборот, составлялся квартальный кассовый план.

Превышение доходов над расходами в балансе означало увеличение остатка наличных денег у населения, а превышение расходов над доходами, наоборот, его сокращение.

Для сбалансирования денежных доходов и расходов было необходимо разработать мероприятия по расширению выпуска товаров народного потребления, развитию деятельности пред­приятий, оказывающих платные услуги населению.

Проблема сбалансированности денежных доходов и расхо­дов населения в Российской Федерации обострилась в 1991 г. в связи с сокращением производства многих видов продовольст­вия и товаров, а также в результате неустойчивой ситуации, сложившейся на потребительском рынке. Прирост денежных доходов все в большей степени опережал прирост расходов населения на покупку товаров и услуг, разрыв между темпами их роста составлял 37,2 пункта против 2,4 в 1990 г.*

* Госкомстат России. Народное хозяйство Российской Федерации. 1992: Статистический ежегодник. — М.: Финансы и статистика, 1992. — С. 133.


С 1991 г. в Российской Федерации стали составляться про­гнозные расчеты баланса денежных доходов и расходов населе­ния по сокращенной форме (см. табл. 2.1).

Баланс денежных доходов и расходов отражает движение той части валового внутреннего продукта России, которая в форме денежных доходов поступает в распоряжение населения и исполь­зуется им на покупку товаров и оплату услуг, обязательные плате­жи и добровольные взносы и направляется на все виды сбереже­ний (вклады в банки, покупка валюты, ценных бумаг и т.п.).

Таблица 2.1.

Форма баланса денежных доходов и расходов Российской Федерации (прогноз)

Доходы	Расходы
1. Фонд оплаты труда	1. Покупка товаров и оплата услуг, в том числе покупка товаров, оплата услуг и другие расходы
2. Социальные трансферты, в том числе пенсии и пособия, стипендии	2. Обязательные платежи и добровольные взносы
3. Доходы населения от собственности, предпринимательской деятельности, кредитно-финансовых операций	3. Прирост вкладов в банках, приоб­ретение недвижимости, валюты, об­лигаций, государственных займов и т.д.
Всего денежных доходов	Всего денежных расходов
Превышение расходов над доходами	Превышение доходов над расходами
Баланс	Баланс

Следующие данные характеризуют прогнозные расчеты де­нежных доходов и расходов населения на 1996 г., на январь— август 1997 г.* и отчетные данные за 1996 г. и январь—июнь 1997 г. (см. табл. 2.2).

* Деньги и кредит. — 1996. —№12. — С. 25; 1997г. — №8, — С.7.


Таблица 2.2.

Прогнозные расчеты денежных доходов и расходов населения

	Прогноз на 1996 г.	Отчет за 1996 г.	Прогноз на январь — август 1996 г.	Отчет за январь— июнь 1997 г.
Денежные доходы населения, трлн руб.	1370,4	1346,8	1058,5	770,2
Денежные расходы населения, трлн руб.	1355,0	1328,0	1027,5	745,5
Превышение доходов над расходами, трлн руб.	15,4	18,8	31,0	34,7
Доля оплаты труда в денеж­ных расходах населения, %	44	43	42	42

Приведенные расчеты показывают, что доля оплаты труда в прогнозируемых денежных расходах составляет 44 и 42%. Тен­денции изменения оплаты труда являются определяющими для динамики расходов населения и их структуры. Отчетные дан­ные за 1996 г. показывают, что доходы населения по сравнению с прогнозом снизились на 23,6 трлн руб., а денежные расходы — на 27 трлн руб. Та же тенденция сохранилась и в течение 6 месяцев 1997 г. Снижение денежных доходов объясняется увеличением задолженности по выплате заработной платы на предприятиях промышленности, в сферах образования, науки и здравоохранения. В структуре сбережений населения в первом полугодии 1997 г. по сравнению с соответствующим периодом прошлого года возросла доля покупки валюты на 9%, а доля сбережений во вкладах и ценных бумагах сократилась на 8,9%.

С 1991 г. в нашей стране осуществлен переход от кредит­ного и кассового планирования к составлению прогнозов кас­совых оборотов, основной целью которых является определе­ние потребности в наличных деньгах в целом по Российской Федерации, по регионам и учреждениям банков, а также разра­ботка мероприятий по стабилизации денежного обращения. Прогнозы кассовых оборотов отражают объем и источник по­ступлений всех наличных денег в кассы банков, размеры и це­левое направление выдач всех наличных денег предприятиям, организациям и отдельным лицам, а также эмиссионный ре­зультат, т.е. сумму выпуска или изъятия денег из обращения.

Основная задача банков всех уровней в работе по прогнозирова­нию кассовых оборотов состоит в достижении наибольшей достовер­ности и реальности составляемых расчетов и определении измене­ния наличной денежной массы в обороте. Не менее важна разра­ботка мероприятий по увеличению поступлений наличных денег, их экономному расходованию с целью ограничения эмиссии.

С 1997 г. кредитные организации составляют прогноз по следующей форме (см. табл. 2.3).

Головные расчетно-кассовые центры (ГРКЦ), РКЦ, главные управления Банка России составляют приходную и расходную части прогноза кассовых оборотов по вышеуказанной форме. В итоге показывается эмиссионный результат — выпуск или изъятие денег из обращения. При выпуске денег в обращение в прогнозе кассовых оборотов предусматриваются перечисления денег в обо­ротную кассу из резервных фондов учреждений Банка России, а при изъятии наличных денег — перечисления денег из оборотной кассы в резервные фонды учреждений Банка России.

Таблица 2.3.

Прогноз кассовых оборотов

ПРИХОД	РАСХОД
Поступления торговой выручки от продажи потребительских товаров независимо от каналов их реализации	Выдачи на заработную плату
Поступления выручки пассажирского транспорта	Выдачи на стипендии
Поступления квартирной платы и коммунальных платежей	Выдачи на расходы, не относящиеся к фонду заработной платы и выпла­там социального характера
Поступления выручки зрелищных предприятий	Выдачи на выплаты социального характера
Поступления выручки предприятий, оказывающих прочие услуги	Выдачи на закупки сельскохозяйст­венных продуктов
Поступления налогов и сборов	Выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых возмещении
Поступления от реализации недвижимости	Выдачи на другие цели
Поступления на счета по вкладам граждан (кроме Сберегательного банка Российской Федерации)	Выдачи ссуд индивидуальным заем­щикам и денег на операции ломбар­дов (кроме Сберегательного банка Российской Федерации)
Поступления от предприятий Мини­стерства связи Российской Федерации	Выдачи со счетов по вкладам граж­дан (кроме Сберегательного банка Российской Федерации)
Поступления от учреждений Сберегательного банка Российской Федерации	Выдачи со счетов граждан, осуществ­ляющих предпринимательскую дея­тельность без образования юридиче­ского лица
Поступления на счета граждан, осуще­ствляющих предпринимательскую деятельность без образования юриди­ческого лица	Выдачи подкреплений предприятиям Министерства связи Российской Федерации
Поступления наличных денег от реа­лизации государственных и других ценных бумаг (кроме Сберегательного банка Российской Федерации)	Выдачи наличных денег на выплату дохода, погашение и покупку госу­дарственных и других ценных бумаг (кроме Сберегательного банка Рос­сийской Федерации)
Возврат заработной платы и других приравненных к ней выплат	Выдачи подкреплений учреждениям Сберегательного банка Российской Федерации
Прочие поступления
Итого по приходу	Итого по расходу
Превышение расходов над приходом	Превышение прихода над расходом
Поступление денег в операционную кассу кредитной организации из обо­ротной кассы РКЦ	Пересылка наличных денег из опе­рационной кассы кредитной органи­зации в оборотную кассу РКЦ
Баланс	Баланс

Статистические отчеты о кассовых оборотах составляются за месяц и по пятидневкам по установленной форме.

В случае значительного расхождения фактических кассовых оборотов с прогнозируемыми анализируются причины расхож­дения и разрабатываются мероприятия по стабилизации денеж­ного обращения как в отдельных регионах, так и в целом по территории России.