А. М. Аронов Председатель Совета Директоров
| Вид материала | Документы |
- Оргкомитет конференции: Председатель, 64.43kb.
- В. Н. Яшин Председатель Совета Директоров, 13950.28kb.
- В. Н. Яшин Председатель Совета директоров, 4968.94kb.
- Н. И. Исмаилов Председатель Совета директоров, 6317.56kb.
- Н. И. Исмаилов Председатель Совета директоров ОАО "мгтс", 5778.56kb.
- И. Х. Юсуфов Председатель Совета директоров, 9774.24kb.
- Отчет о работе Совета директоров и исполнительных органов ОАО «атп» за 2008 год. Отчет, 42.57kb.
- Годовой отчет за 2006 год. Открытое акционерное общество, 1197.57kb.
- Ю. К. Шафраник Председатель Совета Союза нефтегазопромышленников России Председатель, 316.97kb.
- Лисин В. С., профессор, председатель совета директоров оао «нлмк», член Бюро Правления, 147.61kb.
2. Бухгалтерский баланс.
АКТИВ БАЛАНСА
1) Внеоборотные активы Предприятия в целом увеличились на 271 103,1 тыс. руб-лей. Указанное изменение в основном вызвано увеличением долгосрочных финансо-вых вложений предприятия, в частности, увеличением суммы по строке 143 бухгал-терского баланса "Инвестиции в другие организации" на 251 397,6 тыс. рублей.
Величина долгосрочных финансовых вложений увеличилась до
439 356,10 тыс. рублей (изменение составило 251 400,07 тыс. рублей). Предприятием были увеличена доля в уставном капитале ОАО "Урало-Сибирский Банк" (200 000,00 тыс. рублей), вместе с тем были реализованы пакеты акций АКБ "СВА" (10 000,00 тыс. рублей) и ОАО "Промышленно-строительного банка" (241, 43 тыс. рублей). ОАО "ЛОМО" осуществило вложения в акции ЗАО "Футбольный клуб "Зенит" (300 ,00 тыс. рублей), а также пакеты акций ряда предприятий: ОАО "Бор", ОАО "Биохи-мик", ОАО "Останкинский молочный комбинат", ОАО "Останкинский мясоперера-батывающий комбинат", ОАО "Рязанские химические волокна", ОАО "Белгородви-тамины", Чернореченское ОАО "Корунд", ОАО "Воронежский синтетический кау-чук", АК "Московский муниципальный банк-Банк Москвы", ОАО "Сибнефтегазпе-реработка" ( на общую сумму 61 309,00 тыс. рублей). Закончено формирование на-шей доли в уставном капитале ООО "ЛОМО-МЕТЕО" (2,50 тыс. рублей).
Подробная расшифровка долгосрочных финансовых вложений по состоянию на 01.01.02г. и 01.01.03г. представлена в таблице 5.
Таблица 5. Расшифровка строки 140 бухгалтерского баланса "Долгосрочные финансовые вложения" по состоянию на 01.01.02г. и 01.01.03г. (тыс. рублей)
| наименование | Сумма на 01.01.2002г. | сумма на 01.01.2003г. |
| ОАО "ПСБ" г. Санкт-Петербург (долгосрочный заем) | 115 000,00 | 115 000,00 |
| ОАО КБ "Балтонэксим банк" | 43 272,32 | 43 272,32 |
| АКБ "СВА" | 10 000,00 | - |
| ООО"Тарасово" | 8 139,09 | 8 139,09 |
| ОАО "ВОМЗ" | 6 203,73 | 6 203,73 |
| ЗАО "Гизеке и Девриент-ЛОМО" | 2 107,29 | 2 107,29 |
| ОАО "УралСиб" | 1 009,79 | 201 009,79 |
| АИК "ПСБ РОССИИ" г.Москва | 518,22 | 518,22 |
| ЗАО "ЛОМО-Лазер" | 450,95 | 450,95 |
| ООО НПФ "ЛОМО-АВМ" | 345,00 | 345,00 |
| ЗАО "Нева-Интернейшнл" | 259,55 | 259,55 |
| ООО "ОРС-ЛОМО" | 236,00 | 236,00 |
| ОАО "ПСБ" г. Санкт-Петербург (акции) | 211,43 | - |
| ООО "ЛОМО-Спектроцентр" | 72,00 | 72,00 |
| ООО "ЛОМО-МедПак" | 37,20 | 37,20 |
| ООО "ЛОМО-Интек" | 35,00 | 35,00 |
| ЗАО "Сампо" | 19,88 | 19,88 |
| ООО "ДОЛ "ЛОМО-ЛАДА" | 10,00 | 10,00 |
| ООО "Пансионат ДУБКИ" | 9,10 | 9,10 |
| ООО "ЛОМО-Пласт" | 6,40 | 6,40 |
| Санкт-Петербургский Сертификационный центр | 5,20 | 5,20 |
| ЗАО "Центр защитных технологий ЛОМО" | 3,99 | 3,99 |
| ООО "ЛОМО МЕТЕО" | 2,50 | 5,000 |
| ООО "ЛОМО-Элтем" | 0,85 | 0,85 |
| АОЗТ "Оптическая техника и технология" | 0,35 | 0,35 |
| АОЗТ "ЛОМО-Сервис-Центр" | 0,10 | 0,10 |
| АОЗТ "ЛОМО-Технотроник" | 0,09 | 0,09 |
| ОАО "Завод им.В.А. Дегтярева" | 0 | 0 |
| ОАО "Рязанские химические волокна" | - | 32 175,00 |
| Чернореченское ОАО"Корунд" | - | 11 209,16 |
| ОАО "Бор" | - | 5 940,10 |
| ОАО "Воронежский синтетический каучук" | - | 4 246,96 |
| ОАО "Биохимик" | - | 3 214,09 |
| ОАО "Белгородвитамины" | - | 2 273,35 |
| ОАО "Сибнефтегазпереработка" | - | 1 467,81 |
| ОАО"Останкинский мясоперерабатывающий комбинат" | - | 443,65 |
| ЗАО "Футбольный клуб "ЗЕНИТ" | - | 300,00 |
| АК"Московский муниц. банк-Банк Москвы" | - | 212,89 |
| ОАО" Останкинский молочный комбинат" | - | 125,99 |
| Итого по долгосрочным финансовым вложениям: | 187 956,03 | 439 356,10 |
2) Общая сумма Оборотных активов ЛОМО увеличилась на 230 967,4 тыс. рублей. Рост обусловлен действием следующих факторов:
- на 73 192,7 тыс. рублей возросла сумма остатков по группе статей "Производст-венные запасы", что прежде всего вызвано ростом затрат в незавершенном производ-стве. Сумма затрат в незавершенном производстве выросла на 152 831,6 тыс. рублей, что является прямым следствием постепенного увеличения средней заработной платы на предприятии, роста цен на покупные сырье и материалы, а также роста тарифов практически на все виды энергоресурсов. В таблице 6 представлены данные роста за-трат в незавершенном производстве по направлениям деятельности Предприятия.
Таблица 6. Расшифровка строки 213 бухгалтерского баланса "Затраты в незавершенном производстве" по состоянию на 01.01.02г. и 01.01.03г. (тыс. рублей)
| Показатель | сумма на 01.01.2002г. | сумма на 01.01.2003г. |
| Серийное производство | 223 846 | 277 575 |
| Опытное производство | 136 828 | 186 063 |
| Вспомогательное и обслуживающее производства | 5 224 | 55 092 |
| Итого | 365 898 | 518 730 |
В тоже время, сократились на 72 220 тыс. рублей запасы готовой продукции на складах Предприятия. Это связано с тем, что в 2001 году был создан запас готовой продукции для отгрузки в 2002 году.
Группа статей "Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты" в целом увеличилась на 285 028,7 тыс. руб-лей. При этом, сумма задолженности покупателей и заказчиков за продукцию пред-приятия увеличилась на 202 286 тыс. рублей. Рост задолженности покупателей и за-казчиков обусловлен отгрузкой в конце отчетного периода крупных партий продук-ции. Крупнейшие дебиторы представлены в таблице 7.
Таблица 7. Перечень организаций-дебиторов, имеющих наибольшую задолженность по состоянию на 01.01.01г. и 01.01.02г. (тыс. рублей).
| наименование организации-дебитора | остаток на 01.01.03г., тыс.рублей | В том числе задолженность Свыше 3 месяцев |
| ООО ЮНИКОН ЛТД | 4 507,7 | 3 994,5 |
| ООО ОФТ Центр | 102 040,1 | Х |
| ООО ТЕХНО-М | 9 029,4 | 2 701,9 |
| ООО КЭНАС | 8 598,5 | 6,8 |
| ООО СК РОСГАРАНТ | 58 800 | 58 800 |
| ОАО з-д им.Дектярева | 71 540,3 | 46 692,1 |
| ФГУП КБ Машиностроения | 24 709,4 | 14 686,4 |
| ДОАО НПЦ ВТ ИЖМАШ | 13 427,3 | 77,9 |
| ООО ВАРИАНТ | 12 543 | 12 540 |
Итак, актив баланса в целом увеличился на 503 070,5 тыс. рублей, и рост про-исходил в основном за счет увеличения оборотных, ликвидных активов, а также дол-госрочных инвестиций в другие организации.
ПАССИВ БАЛАНСА
1) Незначительное увеличение суммы (на 6 997,9 тыс. рублей) произошло за отчет-ный период по группе статей "Капитал и резервы". Это связано, прежде всего, со снижением на 4 217,9 тыс. рублей непокрытого убытка и наличием у Предприятия на конец отчетного периода нераспределенной прибыли в сумме 4 508 тыс. рублей.
2) Рост долгосрочных обязательств на 11 510,8 тыс. рублей объясняется дальнейшим использованием предоставленной в 2000 году валютной кредитной линии.
3) Значительно увеличились краткосрочные обязательства (+ 484 561,8 тыс. рублей), при этом, сумма краткосрочных кредитов и займов увеличилась на 199 416 тыс. руб-лей, что обусловлено выпуском облигационного займа. Общая величина кредитор-ской задолженности увеличилась на 284 705,5 тыс. рублей. Расшифровка кредитор-ской задолженности ЛОМО представлена в таблице 8.
Таблица 8. Расшифровка групп статей бухгалтерского баланса "Кредиторская задолженность" по со-стоянию на 01.01.02 и 01.01.03гг., (тыс. рублей)
| элементы кредиторской задолженности | сумма на 01.01.02г. | сумма на 01.01.03г. | изменение за период |
| поставщики, подрядчики | 101 159,7 | 108 045,7 | 6 886 |
| векселя к уплате | 9 059 | 4 751,6 | - 4 307,4 |
| задолженность перед персоналом организации | 23 659,1 | 25 032,9 | 1 373,8 |
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами | 724,5 | 4 955,4 | 4 230,9 |
| перед бюджетом | 35 434,2 | 56 915,9 | 21 481,7 |
| авансы полученные | 120 666,3 | 238 011,1 | 117 344,8 |
| прочие кредиторы | 132 487 | 270 182,7 | 137 695,7 |
| Итого | 423 189,8 | 707 895,3 | 284 705,5 |
Таблица показывает, что наибольшие изменения в составе кредиторской задолженности происходили по статьям "авансы полученные" и "прочие кредиторы". Увеличение на 117 344,8 тыс. рублей суммы по строке "авансы полученные" обу-словлено прежде всего тем, что ОАО "ЛОМО" постепенно переходит к выпуску бо-лее сложных, высокотехнологичных, и соответственно дорогих приборов, с длитель-ным циклом производства, отказываясь от крупносерийных и низкорентабельных по-зиций. Такой тип производства предполагает большие затраты на начальном этапе, но одновременно обеспечивает повышенную прибыль при реализации таких приборов, что уже начинает находить свое отражение в финансовых результатах деятельности предприятия за 2002 год.
Значительное увеличение суммы по строке "прочие кредиторы" (на 137 695,7 тыс. руб.) связано с формированием долга, со сроком оплаты - конец 2004г., по ком-плексу финансовых сделок, направленных на реструктуризацию портфеля инвести-ций предприятия, с целью увеличения целевых инвестиций в долевые ценные бумаги.
Увеличение задолженности перед бюджетом на 21 481,7 тыс. рублей главным образом связано с начислением налога на прибыль по итогам 2002 года на сумму 15 087 тыс. рублей и начислением НДС за декабрь 2002 года в сумме 17 602 тыс. рублей. В связи с тем, что в течение года происходило регулярное увеличение фонда оплаты труда, возросла на 4 230,9 тыс. рублей задолженность перед государственными вне-бюджетными фондами.
3. Отчет о прибылях и убытках.
За отчетный год предприятие получило валовую прибыль в размере
458 339,6 тыс. рублей, что выше уровня 2001 года на 123%. Причиной столь резкого увеличения валовой прибыли является рост объемов продаж высокорентабельной продукции по сравнению с предыдущим годом и снижение издержек, непосредствен-но связанных с производством продукции.
Валовую прибыль уменьшили коммерческие расходы в сумме 34 718,9 тыс. рублей, а также управленческие расходы в сумме 193 401,3 тыс. рублей, основную часть которых составляют расходы на оплату труда с единым социальным налогом работников управленческого аппарата, содержание и ремонт зданий, сооружений, легкового транспорта, налоги, относимые на себестоимость продукции. В результате, Предприятие получило прибыль от продаж в сумме 230 219,5 тыс. рублей, что более чем в десять раз превышает сумму прибыли от продаж за аналогичный период про-шлого года.
В разделе "Операционные доходы и расходы" особого внимания заслуживают строки 090 "прочие операционные доходы" и 100 "прочие операционные расходы". По статье "прочие операционные доходы" в соответствии с ПБУ показываются дохо-ды от продажи основных средств и иных активов, отличных от денежных средств (кроме иностранной валюты). Расшифровка данной сроки представлена в таблице 9.
Таблица 9. Расшифровка строки 090 "Прочие операционные доходы" Отчета о прибылях и убытках за 2002 год, тыс. рублей
| показатели | сумма за 2002 год |
| Выручка от реализации ценных бумаг | 1 006 613,2 |
| Выручка от продажи валюты | 264 758,2 |
| Суммы, поступившие на счет при покупке валюты | 50 735,9 |
| Выручка от реализации ТМЦ и основных средств | 10 740,4 |
| Итого | 1 332 847,7 |