А. М. Аронов Председатель Совета Директоров
| Вид материала | Документы |
- Оргкомитет конференции: Председатель, 64.43kb.
- В. Н. Яшин Председатель Совета Директоров, 13950.28kb.
- В. Н. Яшин Председатель Совета директоров, 4968.94kb.
- Н. И. Исмаилов Председатель Совета директоров, 6317.56kb.
- Н. И. Исмаилов Председатель Совета директоров ОАО "мгтс", 5778.56kb.
- И. Х. Юсуфов Председатель Совета директоров, 9774.24kb.
- Отчет о работе Совета директоров и исполнительных органов ОАО «атп» за 2008 год. Отчет, 42.57kb.
- Годовой отчет за 2006 год. Открытое акционерное общество, 1197.57kb.
- Ю. К. Шафраник Председатель Совета Союза нефтегазопромышленников России Председатель, 316.97kb.
- Лисин В. С., профессор, председатель совета директоров оао «нлмк», член Бюро Правления, 147.61kb.
2. Бухгалтерский баланс.
АКТИВ БАЛАНСА
1) Внеоборотные активы Предприятия в целом увеличились на 18 159 тыс. рублей. Данный рост объясняется следующими факторами:
На 49 824,6 тыс. рублей увеличились долгосрочные финансовые вложения: во-первых, были приобретены пакеты акций динамично развивающихся коммерческих банков, с которыми ЛОМО активно сотрудничает: ОАО КБ "Балтонэксим банк" (+ 41 055,2 тыс. рублей) и ОАО РИК "Башкредитбанк" (+ 3 029,4 тыс. рублей);
во-вторых, в целях расширения производственной кооперации были вложены средства в акции однопрофильного предприятия ОАО "ВОМЗ" в размере 5 098,1 тыс. рублей (23,5% уставного капитала);
в-третьих, были произведены взносы в уставные капиталы дочерних предприятий ООО "Пансионат ДУБКИ" - 9,1 тыс. рублей, ООО "ЛОМО-Пласт" - 3,2 тыс. рублей и ООО "ЛОМО-Элтем" - 0,8 тыс. рублей.
Прочие изменения долгосрочных финансовых вложений (рост оценки пакетов акций ОАО "ПСБ" - на 175,4 тыс. рублей, АИК "ПСБ России" - на 453,4 тыс. рублей) произошли в результате эмиссии указанными обществами дополнительных акций и их распределения между своими акционерами.
Расшифровка долгосрочных финансовых вложений приведена в таблице 5.
Таблица 5. Расшифровка долгосрочных финансовых вложений по состоянию на 01.01.00 и 01.01.01г. (рублей).
| Наименование | Сумма на 01.01.2000, руб. | Сумма на 01.01.2001, руб. |
| ОАО "ПСБ" г. Санкт-Петербург (долгосрочн. займ) | 115 000 000 | 115 000 000 |
| ОАО З-д им.Дягтерёва | 75 674 848 | 75 674 848 |
| АКБ "СВА" | 10 000 000 | 10 000 000 |
| ООО"Тарасово" | 8 139 090 | 8 139 090 |
| ЗАО "Гизеке и Девриент-ЛОМО" | 2 107 287 | 2 107 287 |
| ОАО КБ "Балтонэксим банк" | 1 456 144 | 42 511 316 |
| ООО НПФ "ЛОМО-АВМ" | 345 000 | 345 000 |
| ЗАО "Нева-Интернейшнл" | 259 550 | 259 550 |
| ООО "ОРС-ЛОМО" | 236 000 | 236 000 |
| ООО "ЛОМО-Спектроцентр" | 72 000 | 72 000 |
| АИК "ПСБ РОССИИ" г.Москва | 64 777 | 518 216 |
| ОАО "ПСБ" г.Санкт-Петербург (акции) | 36 014 | 211 430 |
| ООО "ЛОМО-Интек" | 35 000 | 35 000 |
| Санкт-Петербургский Сертификационный центр | 5 200 | 5 200 |
| ЗАО "Центр защитных технологий ЛОМО" | 3 990 | 3 990 |
| ООО "ЛОМО-Пласт" | 3 200 | 6 400 |
| ЗАО "ЛОМО-Лазер" | 2 550 | 2 550 |
| АОЗТ "Оптическая техника и технология" | 350 | 350 |
| АОЗТ "ЛОМО-Сервис-Центр" | 102 | 102 |
| АОЗТ "ЛОМО-Технотроник" | 92 | 92 |
| ЗАО "Сампо" | 3 | 21 |
| ООО "ЛОМО-Элтем" | - | 850 |
| ООО "Пансионат ДУБКИ" | - | 9 100 |
| ОАО РИК "Башкредитбанк" | - | 3 029 375 |
| ОАО "ВОМЗ" | - | 5 098 062 |
| Итого долгосрочные финансовые вложения: | 213 441 198 | 263 265 830 |
На 7 614,7 тыс. рублей возросли основные средства Предприятия, причем по статье "земельные участки и объекты природопользования" наблюдается небольшое снижение, - это объясняется продажей земельного участка по адресу
г. С. - Петербург, Оптиков, 4; а статья "здания, машины и оборудование" увеличилась: в отчетном году на предприятии введено в эксплуатацию оборудования и пр. основных средств на сумму более 48,9 млн. рублей, одновременно выбытие основных средств в связи со списанием устаревшего оборудования, продажей зданий и машин составило 41,2 млн. рублей.
Ввод в эксплуатацию ряда основных средств, ранее учитывающихся на счете 08 "Капитальные вложения", а также уточнение методологии учета работ по созданию нематериальных активов собственными силами предприятия (теперь они отражаются в строке "затраты в незавершенном производстве"), обусловило снижение статьи "незавершенное строительство" на общую сумму 38 305,7 тыс. рублей. Расшифровка данной строки приведена в таблице 6.
Таблица 6. Расшифровка строки "незавершенное строительство" по состоянию на 01.01.00 и 01.01.01г. (тыс. рублей).
| № п/п | Наименование | Сумма на 01.01.00г. | Сумма на 01.01.01г. |
| 1 | СМР по прекращенным строительством объектам | 147 032,2 | 147 032,2 |
| 2 | Реконструкция, производственных помещений, тепловых сетей, водопровода, э/снабжения | 32 609,0 | 23 172,4 |
| 3 | Создание нематериальных активов собственными силами | 19 237,3 | 0,0 |
| 4 | Проценты по кредиту, получен. на покупку земел. уч-ков | 8 411,9 | 0,0 |
| 5 | Оборудование к установке, требующее монтажа | 7 347,1 | 3 519,2 |
| 6 | Реконструкция произв. помещений за счет бюджета | 4 000,3 | 4 000,3 |
| 7 | Оборудование к установке, не требующее монтажа | 1 112,2 | 422,5 |
| 8 | Прочие | 2 104,9 | 5 402,5 |
| ИТОГО | 221 854,9 | 183 549,2 |
2) Общая сумма Оборотных активов ЛОМО увеличилась на 375 596,6 тыс. рублей. Столь резкий рост (в 1,8 раз) обусловлен влиянием следующих факторов:
В 1,9 раз или на 247 902 тыс. рублей возросли производственные запасы. Причиной этому послужили: во-первых, рост товарного выпуска (в 1,6 раз по сравнению с 1999 годом); во-вторых, переход предприятия на производство высокорентабельной, но дорогостоящей (по себестоимости) продукции; и, наконец, в третьих, реальный рост дополнил общий рост цен на комплектующие. Остановимся подробнее на изменении таких статей запасов, как затраты в незавершенном производстве и готовая продукция и товары для перепродажи:
1. Затраты в незавершенном производстве изменились на + 119 935,9 тыс. рублей. Кроме указанных причин в данную статью добавились затраты по созданию нематериальных активов собственными силами (см. выше). На 01.01.01г. они составили 38 903,2 тыс. рублей. Расшифровка затрат в незавершенном производстве по видам производств отражена в таблице 7.
Таблица 7. Расшифровка статьи "затраты в незавершенном производстве" по состоянию на 01.01.00 и 01.01.01г. (тыс. рублей)
| № п/п | Наименование | Сумма на 01.01.00г. | Сумма на 01.01.01г. |
| 1 | Серийное производство | 140 383 | 231 632 |
| 2 | Опытное производство | 23 556 | 40 093 |
| 3 | Вспомогательное производство | 12 202 | 19 615 |
| 4 | Обслуживающие производства | 7 805 | 12 542 |
| Итого | 183 946 | 303 882 |
2. На 87 956,6 тыс. рублей возросли запасы готовой продукции на складах ЛОМО. Часть готовой продукции "зависла" на складе в связи с подготовкой крупной партии мед. техники, поставляемой в медицинские учреждения России по линии тендера Всемирного Банка. Отгрузка этой продукции произошла в 1 квартале 2001 года. Оставшаяся часть готовой продукции на складах - наблюдательная техника и приборы ночного видения - готовились к отправке на внешний рынок, однако, из-за резкого снижения спроса, продукция не была реализована. В настоящий момент прорабатываются варианты продажи наблюдательных приборов на других рынках.
Рост закупаемых ценностей обусловил увеличение НДС по приобретенным ценностям (+ 10 152,7 тыс. рублей).
Значительно увеличилась краткосрочная дебиторская задолженность (+ 103 372,5 млн. рублей). Это увеличение вызвано ростом "прочих дебиторов" на 68 159,8 тыс. рублей и дебиторской задолженности покупателей, заказчиков на 38 693,8 тыс. рублей. Рост прочих дебиторов объясняется во-первых, поступлением в последних числах декабря 2000 года на счет комиссионера ОАО "ЛОМО" ГП "Росвооружение" 1 946,5 тыс. долларов США за продукцию специального назначения, которые были переведены на транзитный валютный счет ЛОМО 9 января 2001 года, и тем самым данная дебиторская задолженность была погашена; а во-вторых, отражением по данной строке дебетового сальдо счета 68 "расчеты с бюджетом", т.е. сумм налогов к возмещению из бюджета, в размере 17 431,7 тыс. рублей.
Увеличение дебиторской задолженности покупателей и заказчиков носит плановый характер и обусловлено это отгрузкой специальной продукции под экспортный контракт ГП "Росвооружение". В ближайшее время ожидается поступление средств за эту продукцию.
Структурно (по времени возникновения и основным группам покупателей и заказчиков) дебиторская задолженность представлена в таблице 8 и на рис.1. Отметим, что данные показаны не в балансовой оценке (строка 241 баланса), а в фактической величине, с учетом задолженности, отражаемой за балансом.
Таблица 8. Структура дебиторской задолженности по времени возникновения (тыс. рублей)
| показатели | сумма на 01.01.01г. | ||
| дебиторская задолженность, возникшая до 2000 года | 36 860,7 | ||
| дебиторская задолженность, возникшая в 2000 году | 107 721,6 | ||
| и  того | 144 582,3 | ||
рис. 1 Структура дебиторской задолженности по основным покупателям (тыс. рублей).
Краткосрочные финансовые вложения возросли на 14 031,6 тыс. рублей. Рост происходил как за счет краткосрочных займов, так и за счет вложений в векселя. Расшифровка данной строки баланса представлена в таблице 9.
Таблица 9. Расшифровка краткосрочных финансовых вложений по состоянию на 01.01.01г. (руб.)
| Наименование вложений | Сумма на 01.01.2001г. |
| Перечисление средств на покупку векселей | 29 023 322 |
| Краткосрочные займы, всего | 9 498 250 |
| в том числе АОЗТ "ВАМ" | 7 250 000 |
| ООО "ИнтерИнвестПрибор" | 1 500 000 |
| ООО "Тарасово" | 748 250 |
| Итого по краткосрочным финансовым вложениям: | 38 521 572 |
Итак, актив баланса в целом увеличился на 393 755,6 тыс. рублей, и рост происходил в основном за счет оборотных, ликвидных активов.
ПАССИВ БАЛАНСА
1) Общая сумма капитала и резервов уменьшилась на 32 027,7 тыс. рублей. На это повлияло:
- использование прибыли прошлых лет в размере 25 000 тыс. рублей (на финансирование производства фильма, имеющего статус "национальный");
- увеличение непокрытого убытка прошлых лет за счет финансирования в 1999 году расходов по статьям использования прибыли при отсутствии нераспределенной прибыли прошлых лет. Технически это выглядит следующим образом: расходы на начало 2000 года по строке 476 "расходы, не перекрытые средствами спец. фондов" в размере 73 694,4 тыс. рублей переведены в строку 465 "непокрытый убыток прошлых лет". Остаток в сумме 1 064,7 тыс. рублей представляет собой пени Федерального фонда ОМС, списанные в результате реструктуризации задолженности ЛОМО перед этим внебюджетным фондом. Подробная расшифровка непокрытого убытка прошлых лет приведена в таблице 10.
Таблица 10. Расшифровка строки 465 "Непокрытый убыток прошлых лет" по состоянию на 01.01.00 и 01.01.01г. (тыс. рублей).
| Наименование статей расходов | Сумма, на 01.01.00г. | Сумма, на 01.01.01г. |
| отрицательные курсовые разницы, образовавшиеся в результате дефолта 1998 года | 14 901 | 14 901 |
| проценты по кредитам | - | 44 974 |
| содержание объектов непроизводственной сферы | - | 5 037 |
| оплата услуг сторонних организаций | - | 4 794 |
| НДС по затратам, относимым на непроизв. заказы | - | 3 426 |
| затраты на природоохранные мероприятия | - | 2 315 |
| содержание зданий, не используемых в производстве | - | 1 174 |
| земельный налог, арендная плата непромышл. зоны | - | 1 025 |
| комиссион. вознаграждение за выдачу банк. гарантии | - | 804 |
| расходы, связанные с подготовкой и проведением сделок с объектами недвижимости | - | 716 |
| прочие расходы | - | 9 430 |
| Итого непокрытый убыток прошлых лет | 14 901 | 88 596 |