А. М. Аронов Председатель Совета Директоров
| Вид материала | Документы |
- Оргкомитет конференции: Председатель, 64.43kb.
- В. Н. Яшин Председатель Совета Директоров, 13950.28kb.
- В. Н. Яшин Председатель Совета директоров, 4968.94kb.
- Н. И. Исмаилов Председатель Совета директоров, 6317.56kb.
- Н. И. Исмаилов Председатель Совета директоров ОАО "мгтс", 5778.56kb.
- И. Х. Юсуфов Председатель Совета директоров, 9774.24kb.
- Отчет о работе Совета директоров и исполнительных органов ОАО «атп» за 2008 год. Отчет, 42.57kb.
- Годовой отчет за 2006 год. Открытое акционерное общество, 1197.57kb.
- Ю. К. Шафраник Председатель Совета Союза нефтегазопромышленников России Председатель, 316.97kb.
- Лисин В. С., профессор, председатель совета директоров оао «нлмк», член Бюро Правления, 147.61kb.
61. Ограничения в обращении облигаций.
В соответствии со статьей 27.6. Федерального закона "О рынке ценных бумаг" №39-ФЗ от 22.04.96 г,: "обращение эмиссионных ценных бумаг до полной их оплаты и государственной регистрации отчета об итогах их выпуска запрещается. При этом публичное обращение эмиссионных ценных бумаг, в том числе ценных бумаг иностранных эмитентов, запрещается".
Вторичное обращение облигаций начинается в первый календарный день, следующий за датой регистрации ФКЦБ России отчета об итогах выпуска облигаций, и завершается в дату погашения облигаций.
Нерезиденты могут приобретать облигации в соответствии с действующим законодательством и нормативными актами Российской Федерации.
Облигации допускаются к свободному обращению на биржевом и внебиржевом рынках.
Торги Облигациями в Секции фондового рынка Закрытого акционерного общества "Московская межбанковская валютная биржа" приостанавливаются в день, следующий за датой составления перечня владельцев и/или номинальных держателей Облигаций для выплаты купонного дохода по каждому из купонов, и возобновляются в дату выплаты соответствующего купонного дохода. Последним днем торгов Облигациями в Секции фондового рынка Закрытого акционерного общества "Московская межбанковская валютная биржа" является дата составления перечня владельцев и/или номинальных держателей Облигаций для выплаты купонного дохода по последнему купону и погашения данного выпуска Облигаций. На внебиржевом рынке Облигации обращаются до даты погашения без ограничений.
62. Прочие особенности и условия выпуска и (или) обращения облигаций.
В соответствии со вторым абзацем пункта 8.10. Стандартов эмиссии облигаций и их проспектов эмиссии, в случае, если договором между Эмитентом и профессиональным участником рынка ценных бумаг, оказывающим ему услуги по размещению облигаций путем открытой подписки на торгах, проводимых организатором торговли на рынке ценных бумаг, предусмотрено приобретение последним за свой счет облигаций, не размещенных в срок, установленный таким договором, соответствующий срок должен быть указан в решении о выпуске облигаций и проспекте таких облигаций.
По условиям Соглашения о назначении андеррайтера (агента по размещению ценных бумаг), заключенного между Эмитентом и Акционерным Коммерческим банком "Промсвязьбанк" (закрытое акционерное общество), Акционерный Коммерческий банк "Промсвязьбанк" (закрытое акционерное общество) обязан приобрести за свой счет Облигации, не размещенные в ходе проводимого в дату начала размещения конкурса по определению процентной ставки по первому купону Облигаций, при условии, что доля Облигаций, размещенных путем удовлетворения поданных в ходе конкурса заявок, составит не менее 75 (семидесяти пяти) % от общего объема выпуска.
63. Основные места (место) продажи облигаций.
Местом продажи облигаций при размещении является Секция фондового рынка Закрытого акционерного общества "Московская межбанковская валютная биржа" (ЗАО "ММВБ").
Лицензия ФКЦБ России № 077-05870-000001 от 26.02.2002 г.
Срок действия лицензии - без ограничения срока действия.
Местонахождение - Россия, 103009, г. Москва, Большой Кисловский пер., д. 11, стр. 1.
Почтовый адрес - Россия, 103009, г. Москва, Большой Кисловский пер., д. 13.
ПРИЛОЖЕНИЕ
Бухгалтерская отчетность
за 2000 год
УЧЕТНАЯ ПОЛИТИКА
Утверждена приказом Генерального директора ОАО "ЛОМО" от 30.12.99, № 190 "Об учетной политике в ОАО "ЛОМО" на 2000 год".
В соответствии с Положением по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденным приказом Министерства Финансов РФ от 29.07.98 №34н и Положением по бухгалтерскому учету "Учетная политика организации" ПБУ 1/98, утвержденным приказом Министерства Финансов РФ от 09.12.98 №60н, ПРИКАЗЫВАЮ:
1. Ввести в действие прилагаемую к настоящему приказу учетную политику на 2000 год.
2. Руководителям подразделений:
2.1. Создать необходимые условия для правильного ведения бухгалтерского учета, обеспечить неукоснительное выполнение всеми подразделениями, службами, работниками, имеющими отношение к учету, требований к оформлению и представлению необходимых для осуществления учета документов и сведений.
2.2. Обеспечить исполнение вводимой настоящим приказом учетной политики.
Генеральный директор А.С. Кобицкий
Приложение к Приказу от 30.12.99:
УЧЕТНАЯ ПОЛИТИКА ОАО "ЛОМО"
1. Общие положения по организации учетной работы:
1.1. Бухгалтерский учет в целом по ОАО осуществляется главной бухгалтерией, возглавляемой
главным бухгалтером, и являющейся самостоятельным структурным подразделением. Главный
бухгалтер подчиняется непосредственно генеральному директору. Ответственность за организацию
бухгалтерского учета несет руководитель предприятия.
1.2. Главный бухгалтер руководствуется законодательством, настоящим Положением и другими
нормативными актами, утверждаемыми в установленном порядке и несет ответственность за соблюдение содержащихся в них требований и правил ведения бухгалтерского учета. Главный бухгалтер обеспечивает контроль за отражением на счетах бухгалтерского учета всех осуществляемых хозяйственных операций, предоставление оперативной информации, составление в установленные сроки бухгалтерской отчетности, осуществление (совместно с другими подразделениями) экономического анализа финансово-хозяйственной деятельности по данным бухгалтерского учета и отчетности в целях выявления и мобилизации внутрихозяйственных резервов.
1.3. Бухгалтерский учет в подразделениях, ведущих самостоятельный бухгалтерский учет, осуществляется бухгалтериями подразделений, подчиненным их руководителям, а методически -Главному бухгалтеру ОАО.
1.4. Бухгалтеры подразделений, ведущих самостоятельный бухгалтерский учет, назначаются и освобождаются от должностей руководителями указанных подразделений по согласованию с главным бухгалтером ОАО.
1.5. Самостоятельный учет осуществляется в управлениях № 107, 121, подразделении № 145, 112 (магазин, входящий в состав управления № 132).
Составление отдельных балансов осуществляется по специализированному производству № 3, НПК № 6, специализированному производству № 8, цехам № 27, 63, 89, 94, управлениям № 19, 26, 69, ПКК № 39, отделу 143, отделу 144, подразделениям с условными учетными номерами 2 (в составе подразделений № 34, 66, 84), 5 (в составе подразделений № 51, 52, 53, 54), 017 (в составе цеха № 14, подр.№ 021, СКК №170, 171, 172, 173), 999 (в составе подразделений № 012, 013, 015, 018, 020, 022, 023, 025, 030, 031, 035, 037, 050, 100, 101, 102, 104, 105, 107, 110, 111, 114, 116, 117, 118, 120, 121, 122, 123, 124, 125, 126, 132, 134, 140, 141, 152).
До назначения руководителя филиала ("Технический центр ЛОМО") и начала деятельности филиала учет вести на балансе ОАО "ЛОМО" с открытием субсчета для филиала как самостоятельного подразделения.
1.6. Предприятие использует стандартные формы бухгалтерской отчетности.
В ОАО применяется журнально-ордерная форма бухгалтерского учета и рабочий план счетов, утвержденный руководителем ОАО "ЛОМО" (Приложение 1).
1.7. Для целей учета применяются первичные документы в соответствии с Классификатором форм документации.
1.8. Ответственность за организацию бухгалтерского учета в подразделениях, ведущих самостоятельно бухгалтерский учет, несут руководители подразделений.
1.9. Ответственность за своевременное и качественное создание первичных документов, передачу их в установленные сроки для отражения в бухгалтерском учете, достоверность содержащихся в них данных несут лица, создавшие эти документы.
1.10. Для рациональной организации учета применяется разработанная в ОАО "ЛОМО" номенклатура статей затрат (Приложение 2).
1.11. В целях обеспечения сохранности материальных ценностей и достоверности данных бухгалтерского учета и отчетности организация проводит инвентаризацию в порядке, соответствующем "Методическим указаниям по инвентаризации имущества и финансовых обязательств", утвержденными Минфином РФ и в сроки устанавливаемые особым распоряжением по предприятию.
1.12. Представительские расходы, расходы на годовое собрание акционеров, расходы на проведение заседаний совета директоров осуществляются в пределах утвержденных смет.
2. Методика отражения в учете хозяйственных операций и оценки имущества:
2.1. К основным средствам относить предметы стоимостью за единицу 100 и более кратного установленного законодательством Российской Федерации минимального размера месячной оплаты труда на момент приобретения со сроком полезного использования более 1 года.
Оплаченные проценты по кредитам банков, использованные на приобретение основных средств, относить:
- на счет 08 "Капитальные вложения" - до ввода основных средств в эксплуатацию,
- на счет 80 "Прибыли и убытки" как операционные расходы - после ввода основных средств в эксплуатацию.
2.2. Амортизацию основных средств начислять в соответствии с установленными нормами амортизационных отчислений линейным способом.
2.3. По балансовому счету 04 отражать стоимость нематериальных активов.
Для отражения амортизационных отчислений по нематериальным активам использовать счет 05.
Амортизацию нематериальных активов начислять в соответствии с утвержденными мною сроками полезного использования конкретного актива. В случаях, когда срок полезного использования продиктован содержанием документа (актива) - в течение указанного периода.
2.4. Оценку запасов и расчет фактической себестоимости отпускаемых в производство материальных ценностей производить по методу "ЛИФО" по себестоимости последних по времени закупок.
2.5. Процесс приобретения и заготовления материальных запасов отражать в бухгалтерском учете на счетах 10, 12 по учетной цене с использованием счета 16, где учитывать все отклонения, включая суммовые разницы.
Списание сумм по счету 16 осуществлять ежемесячно пропорционально суммам отпущенных товарно-материальных ценностей.
2.6. К малоценным и быстроизнашивающимся предметам относить предметы стоимостью на дату приобретения не более 100-кратного установленного законодательством Российской Федерации минимального размера месячной оплаты труда и не менее 1/20 от 100 МРОТ за единицу по группам независимо от срока их службы, за исключением сельскохозяйственных машин и орудий, строительного механизированного
инструмента, оружия, а также рабочего и продуктивного скота, которые относятся к основным средствам независимо от их стоимости.
Начислять износ МБП в размере 100% по мере отпуска их в производство и в эксплуатацию.
При выбытии МБП введенных в эксплуатацию списание указанных ценностей одного наименования производить по наименьшей остаточной стоимости.
2.7. Оценку незавершенного производства, остатков готовой продукции и товаров отгруженных производить по неполной фактической производственной стоимости.
Товары в розничной торговле учитывать по продажным ценам с использованием счета 42 "Торговая наценка".
2.8. Косвенные расходы, связанные с обслуживанием производства, отражать на счете 25 "Общепроизводственные расходы". В конце отчетного периода косвенные расходы, учтенные на счете 25 "Общепроизводственные расходы", относить в дебет счетов учета затрат на производство пропорционально прямой заработной плате.
Косвенные расходы, связанные с управлением организацией (управленческие расходы), учитывать на счете 26 "Общехозяйственные расходы". Общехозяйственные (управленческие), а также коммерческие расходы ежемесячно относить в дебет счета 46.
Общехозяйственные (управленческие) расходы признавать в себестоимости проданных продукции, товаров, работ, услуг полностью в отчетном году их признания в качестве расходов по обычным видам деятельности.
2.9. По вспомогательным производствам текущие затраты распределять с учетом фактических сумм затрат предыдущего месяца, отражающих объем услуг, оказываемых этими производствами друг другу.
2.10. Специальный фонд на ремонт производственных основных средств не формировать. Затраты по ремонту основных средств списывать на соответствующие источники их покрытия.
2.11. Списание затрат на себестоимость продукции, работ, услуг и передачу затрат между подразделениями-участниками осуществлять в соответствии с калькуляцией, составляемой на основании нормативов, в пределах фактических затрат (но не более сумм калькуляции) и открытием заказов на изготовление каждого изделия (группы изделий).
Цеховые расходы, а также транспортно-заготовительные расходы списывать фактически сложившимся процентом. Корректировку списания затрат производить на основании данных инвентаризации.
2.12. Проценты по полученным кредитам и займам отражать в учете по мере их начисления.
2.13. Для расчета налога на добавленную стоимость учет НДС по затратам на производство товаров, освобождаемых от налога, осуществлять в соответствии с прилагаемым к настоящему приказу порядком (Приложение 3).
2.14. Доходом от основных видов деятельности, отражаемом на счете 46, считать выручку от продажи продукции и товаров, приобретенных для дальнейшей продажи, поступления, связанные с выполнением работ, оказанием услуг, сдачей имущества в аренду.
2.15. Расчет прибыли от реализации продукции (работ, услуг) осуществлять в соответствии с прилагаемым к настоящему приказу порядком (Приложение 4).
2.16. Учет финансовых результатов от реализации продукции (работ, услуг) осуществлять отдельно по каждой сделке для экспортной продукции, услуг, продажи имущества, договоров аренды.
Учет реализации в торговом подразделении (112) осуществляется в разрезе продукции собственного производства и покупных товаров.
2.17. Реализованной продукцией для целей налогообложения считать продукцию, оплаченную и отгруженную в соответствии с условиями, предусмотренными заключенными контрактами и договорами.
2.18. Для целей налогообложения коммерческие и управленческие расходы распределять пропорционально объемам оплаченной и отгруженной, то есть реализованной продукции в текущем отчетном периоде.
2.19. Затраты, произведенные организацией в отчетном периоде, но относящиеся к следующим отчетным периодам, отражать в бухгалтерском балансе на счете 31 "Расходы будущих периодов" и списывать в том отчетном периоде, к которому они относятся.
2.20. Курсовые разницы по валюте в течение года учитывать на счете 80 "Прибыли и убытки".
2.21. Резервы на предстоящую оплату отпусков, расходов на ремонт основных средств, гарантийный ремонт и гарантийное обслуживание, а также по сомнительным долгам и обесценение вложений в ценные бумаги не создавать.
2.22. Оценку задолженности по кредитам производить с учетом причитающихся к выплате процентов. Начисленные суммы процентов учитывать отдельно.
2.23. Расшифровку отдельных статей баланса и формы 2 производить в том случае, если сумма показателя отвечает признаку существенности. Существенной признается сумма не менее 5000000 рублей.
2.24. В случаях, когда при оказании постоянных услуг, организация-кредитор не предоставляет расчетные документы в срок (до 10 числа, месяца, следующего за отчетным), позволяющий учесть их в периоде, к которому они относятся, отражать стоимость таких услуг в следующем отчетном периоде.
Главный бухгалтер В.М. Мельников
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
| | Коды | ||||
| Форма № 1 по ОКУД | 0710001 | ||||
| на 31 декабря 2000 г. | Дата (год, месяц, число) | | | | |
| Организация: Открытое акционерное общество "ЛОМО" | по ОКПО | 07502348 | |||
| Идентификационный номер налогоплательщика | ИНН | 7804002321 | |||
| Вид деятельности: производственная | по ОКДП | - | |||
| Организационно-правовая форма / форма собственности: открытое акционерное общество | по ОКОПФ/ОКФС | 47/34 | |||
| Единица измерения: тыс. руб. | по ОКЕИ | | |||
| АКТИВ | Код стр. | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | | | |
| Нематериальные активы (04, 05) | 110 | 8 982.464 | 8 007.88 |
| патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы | 111 | 8 982.464 | 8 007.88 |
| организационные расходы | 112 | - | - |
| деловая репутация организации | 113 | - | - |
| Основные средства (01, 02, 03) | 120 | 641 021.378 | 648 636.077 |
| земельные участки и объекты природопользования | 121 | 7 104.218 | 7 014.582 |
| здания, машины и оборудование | 122 | 633 917.16 | 641 621.495 |
| Незавершенное строительство (07, 08, 16, 61) | 130 | 221 854.885 | 183 549.169 |
| Доходные вложения в материальные ценности (03) | 135 | - | - |
| имущество для передачи в лизинг | 136 | - | - |
| имущество, предоставляемое по договору проката | 137 | - | - |
| Долгосрочные финансовые вложения (06,82) | 140 | 213 441.198 | 263 265.83 |
| инвестиции в дочерние общества | 141 | 8 797.942 | 9 104.792 |
| инвестиции в зависимые общества | 142 | 75 978.68 | 80 782.192 |
| инвестиции в другие организации | 143 | 13 664.576 | 58 378.846 |
| займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев | 144 | 115 000 | 115 000 |
| прочие долгосрочные финансовые вложения | 145 | - | - |
| Прочие внеоборотные активы | 150 | - | - |
| ИТОГО по разделу I | 190 | 1 085 299.925 | 1 103 458.956 |
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | | | |
| Запасы | 210 | 286 540.778 | 534 442.733 |
| сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10, 12, 13, 16) | 211 | 70 802.078 | 105 803.648 |
| животные на выращивании и откорме (11) | 212 | - | - |
| затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) (20, 21, 23, 29, 30, 36, 44) | 213 | 183 945.655 | 303 881.574 |
| готовая продукция и товары для перепродажи (16, 40, 41) | 214 | 30 937.017 | 118 893.631 |
| товары отгруженные (45) | 215 | - | - |
| расходы будущих периодов (31) | 216 | 856.028 | 5 863.88 |
| прочие запасы и затраты | 217 | - | - |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19) | 220 | 28 042.676 | 38 195.38 |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 230 | - | - |
| покупатели и заказчики (62, 76, 82) | 231 | - | - |
| векселя к получению (62) | 232 | - | - |
| задолженность дочерних и зависимых обществ (78) | 233 | - | - |
| авансы выданные (61) | 234 | - | - |
| прочие дебиторы | 235 | - | - |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 | 103 737.878 | 207 110.349 |
| покупатели и заказчики (62, 76, 82) | 241 | 71 864.91 | 110 558.698 |
| векселя к получению (62) | 242 | - | - |
| задолженность дочерних и зависимых обществ (78) | 243 | - | - |
| задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал (75) | 244 | - | - |
| авансы выданные (61) | 245 | 14 974.805 | 11 493.676 |
| прочие дебиторы | 246 | 16 898.163 | 85 057.975 |
| Краткосрочные финансовые вложения (56,58,82) | 250 | 24 490 | 38 521.572 |
| займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев | 251 | 320 | 9 498.25 |
| собственные акции, выкупленные у акционеров | 252 | - | - |
| прочие краткосрочные финансовые вложения | 253 | 24 170 | 29 023.322 |
| Денежные средства | 260 | 11 661.113 | 11 798.987 |
| касса (50) | 261 | 70.661 | 21.275 |
| расчетные счета (51) | 262 | 2 633.672 | 9 137.34 |
| валютные счета (52) | 263 | 7 455.588 | 242.297 |
| прочие денежные средства (55, 56, 57) | 264 | 1 501.192 | 2 398.075 |
| Прочие оборотные активы | 270 | - | - |
| ИТОГО по разделу II | 290 | 454 472.445 | 830 069.021 |
| БАЛАНС (сумма строк 190 + 290) | 300 | 1 539 772.37 | 1 933 527.977 |
| ПАССИВ | Код стр. | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | | | |
| Уставный капитал (85) | 410 | 31 000 | 31 000 |
| Добавочный капитал (87) | 420 | 776 434.523 | 777 511.236 |
| Резервный капитал (86) | 430 | - | - |
| резервы, образованные в соответствии с законодательством | 431 | - | - |
| резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | 432 | - | - |
| Фонд социальной сферы (88) | 440 | 69 200.495 | 67 783.106 |
| Фонды накопления | 441 | 16 824.086 | 16 824.086 |
| Целевые финансирование и поступления (96) | 450 | 7 360.997 | 6 370.219 |
| Нераспределенная прибыль прошлых лет (88) | 460 | 25 000 | - |
| Непокрытый убыток прошлых лет (88) | 465 | (14 901.271) | (88 595.683) |
| Нераспределенная прибыль отчетного года (88) | 470 | - | 10 200.532 |
| Непокрытый убыток отчетного года (88) | 475 | | |
| Расходы, неперекр. ср-вами спец.фондов | 476 | (74 759.078) | (16 961.445) |
| ИТОГО по разделу III | 490 | 836 159.752 | 804 132.051 |
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | | | |
| Займы и кредиты (92, 95) | 510 | 115 000 | 168 364.892 |
| кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты | 511 | - | 53 364.892 |
| займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты | 512 | 115 000 | 115 000 |
| Прочие долгосрочные обязательства | 520 | - | - |
| ИТОГО по разделу IV | 590 | 115 000 | 168 364.892 |
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | | | |
| Займы и кредиты (90, 94) | 610 | 188 128.035 | 520 480.263 |
| кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты | 611 | 188 128.035 | 520 480.263 |
| займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты | 612 | - | - |
| Кредиторская задолженность | 620 | 397 763.463 | 438 953.314 |
| поставщики и подрядчики (60, 76) | 621 | 80 218.083 | 89 785.801 |
| векселя к уплате (60) | 622 | 8 576.775 | 8 549.746 |
| задолженность перед дочерними и зависимыми обществами (78) | 623 | - | - |
| задолженность перед персоналом организации (70) | 624 | 9 226.415 | 18 123.934 |
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69) | 625 | 54 519.442 | 47 021.863 |
| задолженность перед бюджетом (68) | 626 | 17 156.572 | 30 579.963 |
| авансы полученные (64) | 627 | 84 019.523 | 116 114.76 |
| прочие кредиторы | 628 | 144 046.653 | 128 777.247 |
| Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75) | 630 | 2 721.12 | 1 597.457 |
| Доходы будущих периодов (83) | 640 | - | - |
| Резервы предстоящих расходов (89) | 650 | - | - |
| Прочие краткосрочные обязательства | 660 | - | - |
| ИТОГО по разделу V | 690 | 588 612.618 | 961 031.034 |
| БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690) | 700 | 1 539 772.37 | 1 933 527.977 |
СПРАВКА
О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ
| Наименование показателя | Код стр. | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Арендованные основные средства (001) | 910 | 18 499.602 | 19 475.395 |
| в том числе по лизингу | 911 | 18 484.864 | 19 475.395 |
| Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение (002) | 920 | 369.243 | 130.933 |
| Товары, принятые на комиссию (004) | 930 | - | - |
| Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов (007) | 940 | 100.716 | 1 317.374 |
| Обеспечения обязательств и платежей полученные (008) | 950 | - | 204 506.109 |
| Обеспечения обязательств и платежей выданные (009) | 960 | - | 1 001 723.806 |
| Износ жилищного фонда (014) | 970 | 3 139.241 | 2 007.556 |
| Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов (015) | 980 | - | - |