Бизнес-план, как метод осуществления финансово-экономической деятельности предприятия 12 2 Разработка бизнес-плана по выпуску нового вида продукции 31
| Вид материала | Бизнес-план |
- План риска как составная часть бизнес-плана полиграфического предприятия. План маркетинга, 43.39kb.
- Практическое руководство по составлению Бизнес-плана Введение. Для чего нужен Бизнес-план, 380.35kb.
- Реферат По дисциплине Основы предпринимательства на тему «Сущность, необходимость, 398.93kb.
- Разработка бизнес-плана, краткие комментарии, 316.14kb.
- Бизнес-план лечебно-профилактического учреждения Аннотация, 175.4kb.
- Программа семинара «Формирование бизнес-плана по методике unido» Бизнес-тренер: Андрей, 23.22kb.
- Бизнес планирование Введение Подготовка бизнес плана 1 Значение и задачи бизнес плана, 1302.31kb.
- Финансово-производственный план деятельности предприятия по изготовлению сувенирной, 260.58kb.
- Для экономического обоснования бизнес-плана необходимо в разделе фин план осуществить, 86.66kb.
- Бизнес планирование на тему: «Бизнес-планирование и его роль в деятельности предприятия», 488.46kb.
2 Разработка бизнес-плана по выпуску нового вида продукции
2.1 Резюме
Цель и задачи бизнес-плана. Целью бизнес-плана является оценка ожидаемых финансовых результатов бизнеса и обоснование рентабельности проекта. Задачами бизнес-плана является выявление условий рынка и прогноз продаж готовой продукции, расчет требуемых ресурсов, оценка возможных рисков.
………….
Описание предприятия, его специализация. Основной хозяйственной деятельностью ОАО «Очаковский молочный завод» является производство и реализация молочной продукции.
Планируемый к производству продукт. Йогурт - кисломолочный продукт, вырабатываемый из молока путем сквашивания специальными культурами.
………..
Краткие сведения о квалификации и численности персонала. Персонал составляют квалифицированные, высокопрофессиональные специалисты с многолетним опытом работы и трудового стажа. Численность персонала по проекту составляет 8 чел.
Потребности в инвестициях. Нам потребуется оборудование на сумму 1016,6 тыс.руб. Финансирование проекта производится за счет собственных средств.
Экономическое обоснование и эффективность проекта. В первый год реализации проекта будет получена чистая прибыль в размере 84376 тыс.руб. Рентабельность продаж составит 21,7%.
Срок окупаемости проекта: 1 мес.
…………
2.2 Общая характеристика предприятия и продукции
Место нахождения: 121471 Москва, ул. Рябиновая, 51.
Основной хозяйственной деятельностью ОАО «Очаковский молочный завод» является производство и реализация молочной продукции. Выпуск продукции в полном ассортименте осуществляется круглый год, независимо от сезона. Спрос на продукцию предприятия имеет незначительные сезонные колебания. Производственный процесс имеет сезонные изменения: в летние месяцы проводится закладка сухого сырья, которое расходуется в зимние месяцы при нехватке сырого молока.
Очаковский молочный завод – один из лидеров российской молочной промышленности. Гигантский производственный комплекс, расположенный на площади около восьми гектаров, включает в себя пять основных цехов и девять вспомогательных. И охватить взглядом весь завод можно только с высоты птичьего полета. На этом современном автоматизированном предприятии трудится 1350 человек: инженеров, рабочих, технологов, мастеров. Здесь производится продукция нескольких десятков наименований. А начиналась история завода 40 лет назад. И даже не на окраине Москвы, а можно сказать на выселках. Посреди чистого поля корпус отстроили, молоковозами обзавелись и выпустили первую продукцию. Ассортимент, конечно, был скромнее, чем сегодня. Но и в системе МПО «Молоко» Очаковский завод всегда был инициатором расширения ассортимента. Все 40 прошедших лет Очаковский молочный завод ориентировался только на высококачественное сырье. Сейчас в поставщиках завода самые лучшие молочные хозяйства Московской, Калужской, Ярославской, Тульской и Рязанской областей. Завод предъявляет очень высокие требования не только к культуре производства этих хозяйств, но и прежде всего к экологически чистым пастбищам.
«Качественно, вкусно, полезно!» - этот девиз Очаковского молочного завода давно знаком миллионам россиян!
Руководство завода взяло курс на модернизацию производства и в течение последних пяти лет сумело оснастить завод самым высокопроизводительным оборудованием лучших российских и европейских фирм из Германии, Голландии, Швеции, Италии. Круглосуточно работу всех цехов предприятия координируют начальники смен, досконально знающие все детали производства, все профессиональные тонкости технологических процессов. Расширение ассортимента продукции, борьба за марку предприятия заставляют предъявлять повышенные требования к сырью и к соблюдению технологических и санитарно-гигиенических норм производства. Поэтому роль лаборатории на заводе трудно переоценить, тем более что последнее поколение лабораторного оборудования дает возможность проводить самые сложные анализы. Например, появление оборудования экспресс-анализа позволяет теперь в считанные минуты получить все данные о физико-химических показателях. Ориентируясь на производство современных, более сложных по составу продуктов на заводе ужесточают требования по подбору сырья, проводят специальные анализы на термоустойчивость. Ну и конечно, святая святых – контроль над микробиологическими процессами, исключающий какое-либо отклонение от санитарных норм. Словом, на всех этапах производства – от поступления сырого молока до выхода продукции – лаборатория осуществляет жесткий, тщательный контроль, а иначе и быть не может, здесь берегут честь своих знаменитых марок.
ОАО «Очаковский молочный завод»- это динамично развивающееся предприятие, один из лидеров молочной промышленности России. За последние 2 года сделан серьезный технологический прорыв, установлено современное оборудование, полностью изменен ассортиментный ряд на основании широкомасштабных маркетинговых исследований, была сформирована мощная дистрибьюторская сеть, обновлен автопарк.
Организационная структура управления ОАО «Очаковский молочный завод» – линейно-функциональная. При таком построении выполнение узкоспециализированных функций переплетается с системой подчиненности и ответственности за непосредственное выполнение задач по производству продукции и ее поставке потребителям. Организационная структура ОАО «Очаковский молочный завод» представлена на рис.2.
……………
Рис.2. Организационная структура ОАО «Очаковский молочный завод»
Возглавляет работу предприятия исполнительный директор. Он несет полную ответственность за исполнение договоров и соглашений, рассматривает жалобы. Ему предоставлено право: самостоятельно утверждать штаты, распоряжаться средствами, издавать приказы, распоряжения, поощрять работников, налагать взыскания на них при необходимости.
Директору непосредственно подчиняется управляющий по производству, директор по снабжению, директор по маркетингу и сбыту, финансовый директор, директор по работе с персоналом, директор по транспортному обеспечению.
На заводе имеются основные цеха: цех переработки сырья, цех розлива готовой продукции в индивидуальную тару, сырково-творожный цех, диетический цех и девять вспомогательных, которые позволяют заводу работать в автономном режиме.
В таблице 3 представлены основные показатели финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Очаковский молочный завод» за 2006-2007гг.
Как показывают данные таблицы 3, показатели финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Очаковский молочный завод» за 2006-2007гг. улучшились. Так, товарооборот вырос на 15,2%, валовая прибыль – на 20,1%, прибыль от продаж – на 5,2%, чистая прибыль – на 3,9%. Положительным моментом является снижения уровня издержек с 87,05% в 2006г. до 86,49 % в 2007г.
Таблица 3
Показатели финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Очаковский молочный завод» за 2006-2007гг.
| Показатели | 2006г. | 2007г. | Отклонение, (+,-) | Темп роста, % |
| 1. Товарооборот, тыс.руб. | 1 532 976 | 1 765 233 | 232 257 | 115,2 |
| 2. Издержки производства и обращения тыс.руб. в % к обороту | 1 334 442 87,05 | 1 526 746 86,49 | 192 304 -0,56 | 114,4 99,36 |
| 3. Валовая прибыль тыс.руб. в % к обороту | 198 534 12,95 | 238 487 13,51 | 39 953 0,56 | 120,1 104,32 |
| 4. Прибыль от продаж тыс.руб. в % к обороту | 50 674 3,31 | 53 296 3,02 | 2 622 -0,29 | 105,2 91,34 |
| 5. Операционные доходы тыс.руб. в % к обороту | 6 450 0,42 | 9 048 0,51 | 2 598 0,09 | 140,3 121,82 |
| 6. Операционные расходы тыс.руб. в % к обороту | 6 300 0,41 | 9 519 0,54 | 3 219 0,13 | 151,1 131,22 |
| 7. Прибыль до налогообложения тыс.руб. в % к обороту | 50 824 3,32 | 52 825 2,99 | 2 001 -0,32 | 103,9 90,26 |
| 8. Налог на прибыль тыс.руб. в % к обороту | 12 198 0,80 | 12 678 0,72 | 480 -0,08 | 103,9 90,26 |
| 9. Чистая прибыль тыс.руб. в % к обороту | 38 626 2,52 | 40 147 2,27 | 1 521 -0,25 | 103,9 90,26 |
| 10. Коэффициент автономии | 0,63 | 0,65 | 0,02 | 103,2 |
| 11. Коэффициент финансовой устойчивости | 0,72 | 0,75 | 0,03 | 104,2 |
………..
Коэффициент автономии (финансовой независимости) определяет долю активов организации, которые покрываются за счет собственного капитала. Чем выше этот коэффициент, тем более устойчиво финансовое положение организации. Минимальное значение этого коэффициента - 0,4. Как показывают данные, за счет собственного капитала покрывается 63 % активов предприятия в 2006г. и 65% в 2007г. Это характеризует Очаковский молочный завод как финансово независимое предприятие. Значение коэффициента финансовой устойчивости также свидетельствует о хорошем финансовом состояния предприятия.
Очаковский молочный завод выпускает гамму молочных продуктов, на любой вкус, на любой каприз, и, что немаловажно, на любой кошелек. Тут и молоко, и кефир, и ряженка, творог, сырково-творожные изделия. Поэтому покупатели, имея широкий выбор, который им предлагает сейчас рынок, все чаще отдают предпочтение известным Очаковским торговым маркам, таким, как «33 коровы», «Пастушок», «Кремлевские продукты», «33 удовольствия», «Актилайф». Сейчас эти марки не нуждаются в рекомендациях, они известны не только покупателям, но и специалистам и экспертам. На многочисленных российских и международных выставках продукция Очаковского молочного завода неоднократно награждалась почетными грамотами, дипломами и медалями.
Основные бренды ОАО «Очаковский молочный завод» представлены в таблице 4.
Торговая марка завода с ласковым названием «Пастушок» сразу завоевала признание покупателей. Под этой маркой выпускается продукция наиболее массового потребления. Здесь молоко нескольких видов жирности, которое хранится до 5 суток, и кефиры, и биокефиры, и ряженка. А объем производства достигает 110 тонн в сутки. Кроме того, под маркой «Пастушок» выпускается сметана трех видов жирности и творог, и сырки глазированные.
Торговая марка «33 коровы» родилась после выхода в свет замечательного фильма о Мэри Поппинс, где звучала песенка о 33 коровах. Эта песенка как нельзя кстати пришлась по душе покупателям, и стала первой торговой маркой Очаковского молочного завода. Сейчас «33 коровы» - это 6 видов стерилизованного молока, масло, сырки глазированные, творожная масса, сметана, творог в удобной современной упаковке. В 2001 году на заводе было установлено специальное оборудование по розливу кефира в пластиковую бутылку, которая сразу нашла своего потребителя.
Таблица 4
Основные бренды ОАО «Очаковский молочный завод»
……….
В последнее время большим спросом у покупателей стала пользоваться торговая марка «Кремлевские продукты». Не секрет, что на протяжении десятилетий Очаковский молочный завод являлся поставщиком Кремля. Сейчас эти высококачественные продукты, доступные прежде партийной элите, вышли на свободный российский рынок и стали привычными широким слоям населения. «Кремлевские продукты» - это традиционный кефир, ряженка, простокваша и ацидофилин. Конечно, работа на таких современных линиях требует специальных знаний технологии, автоматики, электроники. Неслучайно сейчас на Очаковском молочном заводе гордятся не только своим оборудованием, но и своими специалистами.
Торговая марка «33 удовольствия» особенно любима юными потребителями. И хотя она была зарегистрирована только в 1999 году, сразу стала известна. Вот уж по истине 33 удовольствия. Потому что эта марка объединяет гамму сладких молочных продуктов с натуральными фруктами и ягодами. Огромным спросом пользуются и фирменные сырки «33 удовольствия» в яркой упаковке с клубничным, персиковым и вишневым джемом.
…………
Продукция Очаковского молочного завода за 40 лет завоевала себе прочное место на потребительском рынке и пользуется стабильным спросом. Ежедневно отдел реализации принимает более 600 заказов. Они детально анализируются, распределяются и формируются по маршрутам. Доставка готовой продукции в торговой сети, как правило, осуществляется с учетом пожеланий клиентов. Этому способствует и то, что автопарк завода насчитывает свыше 130 машин. Сейчас Очаковский молочный завод напрямую поставляет свою продукцию более чем в 1600 магазинов, универсамов, супермаркетов, оптовых компаний Москвы и Подмосковья. Также продукцию завода можно встретить во многих крупных городах, начиная с юга России и заканчивая Хабаровском. В числе постоянных партнеров завода такие известные сетевые гипер- и супермаркеты, как «Перекресток», «Рамстор», «Седьмой континент», «Пятерочка», «Копейка», «Метро», «Ашан» и все известные сетевые магазины московского региона. Постоянно расширяется дистрибьюторская сеть и количество торговых партнеров, что подтверждается исследованиями ведущих маркетинговых агентств. Есть у Очаковского молочного завода своя сеть розничной торговли. Она насчитывает 26 торговых павильона, расположенных в различных частях Западного Административного Округа г. Москвы, также в нескольких высших учебных заведениях нашего города. В фирменных Очаковских павильонах всегда можно купить свежую молочную продукцию по доступным ценам.
В настоящее время Очаковский молочный завод планирует расширить ассортимент выпускаемой продукции за счет производства йогуртов.
Йогурт - кисломолочный продукт, вырабатываемый из молока путем сквашивания специальными культурами. Полезные свойства йогуртов известны давно. Еще в 1910 году И.И. Мечников впервые выдвинул идею, что для продления жизни человеку нужно есть кисломолочные продукты, которые снижают процессы гниения в кишечнике. Основой всех кисломолочных продуктов является молоко. Его можно "превратить" в кефир, ряженку или простоквашу - все зависит от закваски, которую применяет производитель. В случае йогурта закваска - это болгарская палочка и термофильный стрептококк. При внесении этих культур в пастеризованное молоко сложные вещества распадаются на более простые, которые быстрее и легче усваиваются организмом. В этом преимущество йогуртов перед молоком. В нашем организме постоянно происходят маленькие войны. Молочнокислые и гнилостные микроорганизмы терпеть не могут друг друга. В йогуртовых культурах содержится молочная кислота, образующаяся при расщеплении молочного сахара. Она затормаживает процессы гниения в желудочно-кишечном тракте. А если йогурт содержит бифидобактерии, то параллельно идёт восстановление нормальной микрофлоры кишечника. Кисломолочные продукты, содержащие бифидобактерии, включены в рацион питания космонавтов.
………….