Сокращенный курс лекций содержание тема 1 Организация бухгалтерского учета в банках. План счетов в кредитных организациях Российской Федерации и принципы его построения Тема 2 Документация документооборота и банковский контроль

Вид материала

Курс лекций

Содержание Тема 5 Учет и организация расчетных операций в коммерческом банке

Подобный материал:

• Темы Фамилия Значение и организация бухгалтерского учета в банках РФ. План счетов бухгалтерского, 68.7kb.
• Лекция Классификация счетов бухгалтерского учета и План счетов План занятия, 81.78kb.
• Программа курса «Банковский аудит», 157.37kb.
• План счетов бухгалтерского учета, его назначение. Классификация счетов по назначению, 27.63kb.
• План счетов. Его назначение и строение. Классификация счетов бухгалтерского учета, 17.15kb.
• Курс лекций по предмету «Теория бухгалтерского учета», 437.67kb.
• План счетов кредитной организации. Понятие бухгалтерского баланса 9 > Аналитический, 203.64kb.
• Приказ от 13 июня 2001 г. N 654 об утверждении плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной, 5607.71kb.
• Тема. Метод бухгалтерского учета, 547.14kb.
• Бухгалтерский учет и отчетность в банковской сфере тема Основы организации работы, 385.89kb.

Тема 1 Организация бухгалтерского учета в банках. План счетов в кредитных организациях Российской Федерации и принципы его построения

1. Федеральный Закон РФ №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке Росси)» от 10.07.2002 г. (с изменениями и дополнениями).
   
2. Федеральный Закон РФ №395-1 «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 г. (с изменениями и дополнениями).
   
3. Федеральный Закон РФ №129-ФЗ «О бухгалтерском учете» от 21.11.1996 г. (с изменениями и дополнениями).
   
4. Федеральный Закон РФ №40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» от 25.02.1999 г. (с изменениями и дополнениями).
   
5. Положение ЦБ РФ №302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» от 26.03.2007 г.
   
6. Положение ЦБ РФ №225-П «О справочнике БИК участников расчетов, осуществляющие платежи через расчетную сеть ЦБ РФ (Банка России)» от 06.05.2003г.
   
7. Письмо ЦБР № 142-Т «О некоторых вопросах, связанных с вступлением в силу Положения 302-П» от 07.09.2007г.
   

Тема 2 Документация документооборота и банковский контроль

1. Положение ЦБ РФ №302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» от 26.03.2007 г.
   
2. Курныкина О.В. Организация документооборота и внутреннего контроля в системе бухгалтерского учета коммерческого банка// Бухгалтерский учет в кредитных организациях – 2006 – №5.
   

Тема 3 Учет операций по формированию и изменению уставного капитала

1. Инструкция ЦБ РФ №109-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций» от 04.01.2004 г.
   
2. Инструкция ЦБ РФ №128-И от 10.03.2006 г. «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациям на территории РФ»
   
3. Инструкция ЦБ РФ №110-И «Об обязательных нормативах банков» от 16.01.2004 г. (с изменениями и дополнениями).
   
4. Положение ЦБ РФ №302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» от 26.03.2007 г. (с изменениями и дополнениями).
   
5. Положение ЦБ РФ №215-п «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций» от 10.02.2003 г.
   

Тема 4 Бухгалтерский учет и документальное оформление кассовых операций в кредитных организациях. Учет операций кредитной организации со средствами в иностранной валюте. Учет операций с драгоценными металлами

1. Положение БР №302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» от 26.03.2007 г. (с изменениями и дополнениями).
   
2. Положение БР № 318-П «О порядке ведения кассовых операций и правил хранения, перевозки и инкассации банкнот и монет Банка России в кредитных организациях на территории РФ» от 24.04.2008г.
   
3. Положение ЦБ РФ №14-п «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации» от 05.01.1998 г. (с изменениями и дополнениями).
   
4. Положение ЦБ РФ №266-п «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт» от 24.12.2004 г.
   
5. Инструкция БР № 131-И «О порядке выявления, временного хранения, гашения и уничтожения денежных знаков с радиоактивным загрязнением» от 04.12.2007 г.
   
6. Федеральный закон Российской Федерации от 7 августа 2001 года №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» в ред. от 27.07.2010г.
   
7. Федеральный закон от 26.03.1998 № 41-ФЗ "О драгоценных металлах и драгоценных камнях"
   
8. Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»
   
9. Инструкция ЦБ РФ от 02.04.2010 № 135-И "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций"
   
10. Инструкция ЦБ РФ от 15.07.2005 № 124-И (ред. от 14.11.2007) "Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями
    
11. Инструкция ЦБ РФ от 16.09.2010 № 136-И «О порядке осуществления уполномоченными банками (филиалами) отдельных видов банковских операций с наличной иностранной валютой и операций с чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте с участием физических лиц».
    
12. Указание ЦБ РФ от 13.12.2010 г. № 2538-У «О порядке бухгалтерского учета уполномоченными банками (филиалами) отдельных видов банковских операций с наличной иностранной валютой и операции с чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц.
    

Тема 5 Учет и организация расчетных операций в коммерческом банке

1. Положение ЦБ РФ №302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» от 26.03.2007 г. (с изменениями и дополнениями).
   
2. Положение ЦБ РФ №2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» от 03.10.2002 г. (с изменениями и дополнениями).
   
3. Положение ЦБ РФ №222-п «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации» от 01.04.2003 г.
   
4. Инструкция ЦБ РФ № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» от 14.09.2006г. (с изменениями и дополнениями).
   

Тема 6 Учет операций по размещению денежных средств и их возврату

1. Положение ЦБ РФ №302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» от 26.03.2007 г. (с изменениями и дополнениями).
   
2. Положение ЦБ РФ №39-п «О порядке начисления процентов по операциям связанным с привлечением и размещением денежных средств банками и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» от 26.07.98. (с изменениями и дополнениями).
   
3. Положение ЦБ РФ №54-п «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» от 31.08.1998 г. (с изменениями и дополнениями).
   
4. Положение ЦБ РФ №254-п «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» от 26.03.2004 г.
   
5. Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери (утверждено ЦБ РФ 20.03.2006 № 283-П
   

Тема 7 Учет активных операций по купле-продаже ценных бумаг в кредитных организациях

1. Федеральный Закон РФ №39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» от 22.04.1996 г. (с изменениями и дополнениями).
   
2. Федеральный Закон РФ №48-ФЗ «О переводном и простом векселе» от 11.03.97 г.
   
3. Положение ЦБ РФ №302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» от 26.03.2007 г. (с изменениями и дополнениями).
   
4. Письмо банка России № 186-Т от 29.12.2009 г. О методических рекомендациях «Об оценке финансовых инструментов по текущей (справедливой) стоимости»
   
5. Письмо № 59-т от 27.04.2010. О методических рекомендациях «О порядке расчета амортизированной стоимости финансовых активов и финансовых обязательств с применением метода эффективной ставки процента»
   

Тема 8 Учет долговых обязательств в кредитных организации

1. Положение ЦБ РФ №302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» от 26.03.2007 г. (с изменениями и дополнениями).
   
2. Положение №103-П «О порядке ведения бухгалтерского учета операций, связанных с выпуском и погашением кредитными организациями сберегательных и депозитных сертификатов» ( в ред. Указания от 20.12.2000г. № 867-у).
   
3. Приказ № 02-259 от 25.06.1996 «Об утверждении правил ведения учета депозитных операций в кредитных организациях в РФ»
   

Тема 9 Учет доходов, расходов и финансовых результатов деятельности кредитной организации

1. Положение ЦБ РФ №302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» от 26.03.2007 г. (с изменениями и дополнениями).
   

Тема 10 Учет срочных операций

1. Положение ЦБ РФ №302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» от 26.03.2007 г. (с изменениями и дополнениями).
   
2. Положение от 04.07.2011 № 372-П Банка России «О порядке ведения бухгалтерского учета производных финансовых инструментов»
   
3. Указание Банка России от 04.07.2011 N 2654-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 26 марта 2007 года N 302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации"
   

Тема 11 Учет доверительных (трастовых) операций

1. Положение ЦБ РФ №302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» от 26.03.2007 г. (с изменениями и дополнениями).
   
2. Инструкция № 63 «О порядке осуществления операций доверительного управления и бухгалтерского учета этих операций кредитными организациями РФ» от 02.07.1997г.
   

Тема 12 Отчетность кредитных организаций

1. Положение ЦБ РФ №302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» от 26.03.2007 г.
   
2. Положение ЦБ РФ № 191-П «О консолидированной отчетности» от 30.07.2002г.
   
3. Указания ЦБ РФ № 2172-У «О публикуемой отчетности кредитных организаций и банковский/ консолидированных групп» от 20.01.2009г.
   
4. Указание ЦБ РФ № 2089-У «О порядке составления кредитными организациями годового отчета» от 08.10.2008г.
   
5. Указание ЦБ РФ от 24.01.2005 N 1546-У «О порядке представления кредитными организациями в Центральный Банк Российской Федерации отчетности в виде электронных сообщений, снабженных кодом аутентификации»
   
6. Письмо ЦБ РФ № 1-Т «О методических рекомендациях по составлению консолидированной отчетности» от 05.01.2004г.
   
7. Указание ЦБ РФ № 1375-У «О правилах составления и представления отчетности кредитными организациями в ЦБ РФ» от 16.01.2004г.
   
8. Указание БР № 2332-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности КО в ЦБ РФ» от 13.12.2010г.
   

Тема 13 Финансовая отчетность кредитной организации в соответствии с МСФО

1. Методические рекомендации Банка России от 30.12.2010 г. №183-Т «О порядке составления и предоставления кредитными организациями финансовой отчетности»