Программа дисциплины «Информационные технологии в бухгалтерском учете, анализе и аудите»
| Вид материала | Программа дисциплины |
СодержаниеДанные для выполнения задания. Физические лица Юридические лица Сумма (руб.) ФИО подотчетного лица |
- Программа дисциплины основы научных исследований в учете, анализе и аудите, 559.25kb.
- Программа дисциплины основы научных исследований в учете, анализе и аудите, 514.75kb.
- Программа дисциплины по кафедре Экономическая кибернетика информационные системы, 455.25kb.
- «Информационные системы в бухгалтерском учете и аудите», 9.65kb.
- Учебно-методический комплекс по дисциплине «информационные системы в бухгалтерском, 208.5kb.
- Семинара, 257.64kb.
- Курс лекций по дисциплине «информационные системы в бухгалтерском учете и аудите», 770.38kb.
- В бухгалтерском учете и аудите, 36.06kb.
- Программа: Принципы формирования, классификации и отражения доходов и расходов в бухгалтерском, 37.92kb.
- К. А. Фисун модели и методы принятия решений в анализе и аудите конспект, 2366.25kb.
2
Задание:
- сквозной пример рассматривается в интервале января месяца текущего года
- отразить все хозяйственные операции в Журнале операций, соответствующим способом (операцией вручную, с помощью документов или с помощью типовой операции)
- после каждой операции сформировать необходимые отчеты, для того чтобы проследить происходящие изменения и научиться работать с отчетами
- сформировать оборотно – сальдовую ведомость
- сформировать бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках и другие формы отчетности
Данные для выполнения задания.
1) 3 января группой учредителей было создано общество с ограниченной ответственностью «Фея». Согласно учредительному документу уставный капитал составляет 263000 руб. Данный факт отразить в бухгалтерском учете предприятия с помощью операции вручную.
Распределение долей учредителей:
-
ФИЗИЧЕСКИЕ ЛИЦА
Иванов И.И.
24000
Петров П.П.
60000
ИТОГО:
84000
ЮРИДИЧЕСКИЕ ЛИЦА
ЗАО «КРЕДАН»
140000
ООО «ШВЕЯ»
39000
ИТОГО:
179000
ВСЕГО:
263000
2) Согласно учредительному договору каждый участник общества вносит свою долю:
- -не менее 1/3 своей доли в виде денежного взноса на расчетный счет предприятия или в кассу,
- 1/3 – в виде основных средств и нематериальных активов
- а оставшуюся часть оплатить в любой форме в течение первого года работы предприятия.
На расчетный счет предприятия в качестве вклада в УК учредителями были внесены суммы:
| Учредитель | Сумма, руб. | Дата | Документ |
| ООО «Швея» | 13000 | 05.01….г. | банк. выписка |
| Петров П.П.. | 20000 | 07.01….г. | банк. выписка |
| ЗАО «Кредан» | 70000 | 07.01…г. | банк. выписка |
| Иванов И.И. | 8000 | 12.01….г. | банк. выписка |
| ИТОГО: | 111000 | | |
Отразить данные хозяйственные операции в учете с помощью соответствующих документов.
3) Сформировать бухгалтерский баланс. Убедитесь в совпадении сумм актива и пассива баланса. В какой строке баланса отражена задолженность учредителей?
В каком стандартном отчете можно определить общую сумму задолженности учредителей на конец дня 07.01….г. и 12.01….г.?
Определить оставшуюся задолженность каждого учредителя перед предприятием по вкладам в УК после первого денежного взноса. Кто из них имеет максимальную задолженность?
4) Получен аванс от ООО «Шерстун» за предстоящую в марте поставку готовой продукции в соответствии с договором №4 от 11.01….г. в сумме 7200 руб., кроме того НДС 18%. Оплата подтверждается выпиской из банка от 22.01….г.
5) На основании договора №2 от 18.01….г. произведена предоплата ООО «Шерстун» за предстоящую в феврале поставку шерстяной пряжи на сумму 24000 руб., кроме того НДС 18%. Выписано платежное поручение №1 и отправлено в банк 25.01….г. Получена банковская выписка от 26.01….г., подтверждающая оплату.
6) Получена предоплата от ООО «Швея» за предстоящую в марте поставку готовой продукции в соответствии с договором от 11.01….г. №5 на сумму 28320 руб. включая НДС 18%. Банковская выписка от 26.01….г.
7) На основании договора №3 от 18.01…г. произведена предоплата ОАО «Перст» за предстоящую в феврале поставку полушерстяной пряжи на сумму 11328 руб., включая НДС 18%.Платежное поручение №2 от 25.01….г. Банковская выписка от 26.01….г.
Отразить указанные факты хозяйственной деятельности в бухгалтерском учете предприятия.
8) 24.01….г. по чеку № 10104 снято с расчетного счета на хозяйственные расходы 3200 руб. Приход денежных средств отражен в приходном кассовом ордере №1.
9) В этот же день из кассы выдано под отчет сотрудникам предприятия следующие суммы:
ФИО | Сумма (руб.) | Цель | Документ |
| Петров Н. | 600 | на покупку смазочных материалов | РКО №1 |
| Сидоров К. | 400 | на покупку упаковочного материала | РКО №2 |
| Копытин Ф. | 2000 | на командировочные расходы | РКО №3 |
Отразить операции в учете с помощью документов. Сформировать кассовую книгу.
10) Обработаны авансовые отчеты от Петрова Н. и Сидорова К. Оприходованы поступившие от подотчетных лиц материалы:
| ФИО подотчетного лица | Наименование материалов | Ед. измерения | Количество | Сумма ( руб.) | Документ |
| Петров Н. | Масло машинное | литр | 3 | 450 | Пр.ордер №1 от 27.01….г. |
| Сидоров К. | Бумага упаковочная | лист | 1000 | 360 | Пр.ордер №2 28.01….г. |
| Сидоров К. | Пакеты полиэтиленовые | шт. | 2000 | 240 | Пр.ордер №3 от 28.01….г. |
Ввести операции по поступлению материалов от подотчетных лиц с помощью авансового отчета. Отразить приход материалов «Масло машинное» на счете 10.6 – «Прочие материалы», а «Бумага упаковочная» и «Пакеты полиэтиленовые» на счете 10.4 «Тара и тарные материалы».
11) Сформировать ведомость №1 по счету 50 «Касса». Проанализировать взаимоотношения с подотчетными лицами с помощью соответствующих отчетов.
Сформировать бухгалтерский баланс.
12) Учредителями переданы в собственность предприятия основные средства. Объектам присвоены инвентарные номера:
| Учредитель | Основное средство | Инвентарный | Согласованная стоимость | Норма амортизации | Документ |
| ЗАО «Кредан» | Автобус | 601 | 35000 | 14,3 | акт №1 от 13.01….г. |
| Петров П.П. | Вязальная машина | 403 | 20000 | 10 | акт №2 от 15.01….г. |
| Петров П.П. | Вязальная машина | 404 | 20000 | 10 | акт №3 от 18.01….г. |
| ООО «Швея» | Оверлок | 401 | 13000 | 10 | акт №4 от 19.01….г. |
| Иванов И.И.. | Автомат пуговичный | 402 | 8000 | 10 | акт №5 от 21.01….г. |
| | ИТОГО: | | 96000 | | |
Принять на учет основные средства. Определить какие основные средства, и на какие суммы были внесены учредителями – физическими лицами в качестве взноса в уставный капитал.
Сформировать ведомость, раскрывающую, какие основные средства и на какую сумму были внесены каждым учредителем в качестве взноса в уставный капитал.
Сформировать ведомость, раскрывающую, какие основные средства и на какую сумму были переданы учредителем Петровым П.П. в качестве взноса в уставный капитал организации.
13) 02.02….г. поступил счет № 34/3 от 29.01….г. от ООО «Синтэк» на оплату поставки синтетической пряжи в количестве 100 кг по цене 24 руб. за 1 кг.
03.02.99 на склад поступил материал «Пряжа синтетическая» в количестве 100 кг от ООО «Синтэк» в сопровождении накладной № 34 от 03.02….г. Материалы не оплачены.
По факту прихода материалов выписан приходный ордер. Зарегистрирован счет-фактура № 34 от03.02…г.
14) 04.02….г. на склад от ООО «Шерстун» по договору №2 от 18.01….г. поступили следующие материалы:
| № | Наименование | Количество | Цена | Сумма | Документ |
| 1 | Пряжа шерстяная | 140 | 48 | 6720 | ПО №13 |
| 2 | Пряжа х/б | 800 | 12 | 9600 | ПО № 14 |
Принять к учету материалы. Произвести зачет предоплаты. Зарегистрировать счет-фактуру № 35 от 04.02….г.
15) 05.02….г. на склад по договору №2 от 18.01….г. поступила пряжа шерстяная от ООО «Шерстун» в количестве 200 кг по цене 40 руб. за 1 кг. Ранее по договору была произведена предоплата в размере 24000 руб., кроме того НДС.
По факту прихода материалов выписан приходный ордер.
Счет-фактура №36 от 05.02…г. на данные материалы поступил 08.02…г. Зарегистрировать данный документ в день поступления.
16) 07.02….г. выписано платежное поручение на оплату счета № 34/3 от 29.01.99 от ООО «Синтэк » на поставку синтетической пряжи. 08.02….г. получена банковская выписка, подтверждающая оплату.
17) 08.02….г. от ООО «Синтэк поступил счет № 39/3 от 03.02….г.
на оплату материалов:
| Наименование | Ед. измерения | Количество | Цена | Сумма |
| Пряжа синтетическая | кг | 400 | 20 | 8000 |
| Пряжа Х/Б | кг | 200 | 15 | 3000 |
| НДС 18 % | | | | 1980 |
| ИТОГО: | | | | 12980 |