Тематичний план дисципліни 3 Зміст дисципліни по темах 5

Вид материала

Документы

Содержание Тема 5. СТРАХОВА ОРГАНІЗАЦІЯ 11.2 Доходи і витрати страховика: склад, економічний зміст і порядок визначення Рекомендована література

Подобный материал:

• Програма навчальної дисципліни робоча програма навчальної дисципліни кваліфкаційні, 680.22kb.
• Типова програма дисципліни «Облік у зарубіжних країнах» 4 Тематичний план дисципліни, 28.64kb.
• Тематичний план дисципліни Навчально-методичне забезпечення до кожної теми дисципліни, 2613.51kb.
• Тематичний план І розподіл годин з дисципліни «Управлінський облік» для спеціальності, 89.53kb.
• Навчальний план дисципліни Загальна кількість годин 45 годин (1,5 кредитів): Структура, 528.76kb.
• Програма з дисципліни «Екологічне краєзнавство І туризм», 673.85kb.
• Тематичний план дисципліни > зміст практичних занять заняття Система, мета І зміст, 70.88kb.
• Календарно-тематичний план самостійної роботи з дисципліни "травматологія та ортопедія", 13.76kb.
• Тематичний план дисципліни "Соціальна статистика" Інструктивно-методичні матеріали, 220.55kb.
• Охоплює зміст робочої програми дисципліни „ Економ ічна інформатика за 1 модулем: Дайте, 324.1kb.

Тема 5. СТРАХОВА ОРГАНІЗАЦІЯ

5.1. Організаційно-правові форми здійснення страхової діяльності

• Зовнішні та внутрішні фактори, що впливають на створення різновидів організаційно-правових форм здійснення страхової діяльності на національному ринку.
  
• Основні організаційно-правові форми здійснення страхової діяльності в Україні. Акціонерна страхова компанія. Товариство взаємного страхування. Державна страхова компанія. Приватна страхова компанія. Кептивна страхова компанія. Представництво, агентство, філія страхової компанії.
  

5.2. Порядок створення, функціонування та ліквідації страхової організації

• Процес створення страхової компанії: реєстрація страховика як юридичної особи та надання юридичній особі статусу страховика.
  
• Спеціалізація страховика: страховики, що здійснюють страхування життя; страховики, що здійснюють загальні види страхування; страховики, що здійснюють перестрахування. Особливості їх функціонування при здійсненні цих видів страхування.
  
• Закони України “Про господарські товариства” та “Про страхування” і їхні вимоги до реорганізації та ліквідації страховика.
  

5.3. Структура та ресурси страхової організації

• Визначення та сутність фінансових, матеріальних, трудових, інформаційних ресурсів. Кількісні та якісні параметри ресурсів.
  
• Організаційна структура страховика. Основні типи організаційних структур страховиків: їх переваги та недоліки. Етапи вдосконалення організаційних структур – вивчення діючої системи управління, розробка проекту вдосконалення організаційної структури та впровадження нової організаційної структури.
  

5.4. Принципи управління страховою організацією

• Менеджмент страхової діяльності, його складові та особливості здійснення.
  
• Принципи управління страховою організацією. Управління по системі “керівництво у співвідношенні із співробітництвом”. Делегування повноважень і засади його здійснення.
  
• Сутність стратегії страховика. Особливості здійснення стратегії страховика в сучасних умовах. Значення бізнес-планування для ефективної реалізації стратегії страховика.
  

5.5. Об'єднання страховиків

• Роль об’єднань страховиків в розбудові ефективних механізмів ринкового середовища.
  
• Етапи розвитку об’єднань страховиків на страховому ринку.
  
• Ліга страхових організацій України, її функції, права та обов’язки.
  
• Моторне транспортне страхове бюро України, Авіаційне, Морське та Ядерне страхові бюро.
  
• Об’єднання страховиків, що створені для вирішення задач співстрахування та перестрахування.
  

Рекомендована література [1, 3, 6-8, 11-18, 24, 25, 30-33, 37, 40, 42-43, 45, 51-53]

Тема 6. ДЕРЖАВНЕ РЕГУЛЮВАННЯ СТРАХОВОЇ ДІЯЛЬНОСТІ

6.1. Необхідність і призначення державного регулювання страхової діяль­ності.

• Склад системи правового регулювання страхових відношень. Регулювання процесу формування страхового фонду й інших напрямків діяльності страховика.
  

• Державний нагляд та регулювання страхової діяльності - завдання, функції, права й обов'язки. Вимоги до здійснення нагляду за страховою діяльністю.
  

6.2. Страхове законодавство як інструмент регулювання страхової діяльності. Структура страхового законодавства України.

• Загальний стан законодавчої бази. Історія її створення. Страхове законодавство колишнього СРСР.
  
• Декрет України “Про страхування” і Закон України “Про страхування”, їхня порівняльна характеристика.
  
• Основні компоненти структури страхового законодавства. Кодекси, закони, декрети, розпорядження і постанови Кабінету Міністрів, роз'яснення Вищого Арбітражного суду, відомчі нормативні документи.
  

6.3. Орган нагляду за страховою діяльністю та його функції. Реєстрація та ліцензування страховиків. Контроль за діяльністю суб'єктів страхового ринку.

• Державний орган нагляду за страхуванням. Функції спеціального уповноваженого центрального органу виконавчої влади у справах нагляду за страховою діяльністю. Функції реєстрації суб'єктів страхового ринку (страховиків та посередників), забезпечення гласності їхньої діяльності і підтримки правопорядку в галузі тощо. Права Уповноваженого органу на одержання інформації, необхідної для виконання покладених завдання, та звітності від суб'єктів ринку, проведення перевірок, надання приписів, зупинення чи обмеження дії ліцензії або прийняття рішення про відкликання ліцензії та виключення з державного реєстру, здійснення контролю за достовірністю та повнотою інформації, що надається учасниками страхового ринку тощо.
  
• Ліцензування страхової діяльності. Нормативне забезпечення ліцензування. Інструкція з ліцензування страхової діяльності і її зміст. Вимоги до процедури ліцензування й умови її виконання.
  

6.4. Вплив норм міжнародного права на формування законодавчої та нормативної бази регулювання страхової діяльності в Україні.

• Вітчизняне та міжнародне страхове право. Страхове право Європейського союзу.
  
• Приоритетні напрямки розвитку страхового законодавства України. Ключові принципи для органів нагляду за страховою діяльністю згідно вимог Міжнародної асоціації органів нагляду за страхування.
  
• Проблеми інтеграції на страховому ринку України. Оподаткування страхової діяльності. Світова тенденція до стандартизації бухобліку. Створення внутрішньодержавних і міжнародних страхових груп.
  
• Процес інтеграції України до європейського страхового ринку.
  

Рекомендована література [1, 3, 8, 14-17, 24, 25, 27, 29-34, 40, 43-45, 51-53]

Тема 7. ОСОБИСТЕ СТРАХУВАННЯ

7.1. Страхування життя і його основні види.

• Класифікація видів особистого страхування. Критерії класифікації по видах ризиків, об'єктах страхування, кількості застрахованих осіб, тривалості дії страхування, формі виплати страхової суми і сплати страхових премій (внесків).
  
• Поняття страхування життя. Умови страхування життя і вимоги до них. Суб'єкти й об'єкти страхових правовідносин. Заява про укладання договору страхування і її склад. Вимоги медичного обстеження застрахованої особи та особливості його здійснення. Умови визначення розміру внесків і здійснення страхових виплат.
  
• Страхування на випадок смерті і його основні види. Страхові ризики. Довічне страхування і страхування на визначений строк.
  
• Страхування з виплатою капіталу. Страхові ризики і різновиди цього виду страхування. Страхування з виплатою ренти. Види ренти - довічна, житлова, пенсійна. Особливості страхування з виплатою ренти і його класифікація.
  
• Змішане страхування життя і його особливості. Склад зобов'язань страховика й умови виплати їм страхової суми. Різновиди змішаного страхування життя і їхній зміст. Страхування зі збільшеним захистом, із зростаючою страховою сумою, страхування на фіксований термін, страхування на факт дожиття застрахованої особи до визначеного віку або події (страхування до одруження, до повноліття, до призову в армію й ін.).
  

7.2. Страхування від нещасних випадків.

• Страхування від нещасних випадків. Поняття нещасного випадку і перелік страхових ризиків. Страхова сума і її визначення. Критерії добору ризиків і встановлення розміру страхової премії. Вплив на розмір тарифів професії, віку, стану здоров'я застрахованої особи.
  
• Умови здійснення й обсяг страхових виплат у залежності від виду страхового випадку. Виплати у випадку смерті, при настанні тимчасової, постійної або стійкої втрати працездатності.
  

7.3. Страхування здоров’я на випадок хвороби.

• Необхідність, сучасний стан і напрямки розвитку страхування здоров’я. Суб'єкти страхування і відносини між ними. Форми проведення страхування здоров’я та їх особливості.
  
• Добровільне страхування здоров'я на випадок хвороби. Страхові ризики і страхові випадки. Обсяг відповідальності страховика. Страхова сума. Порядок визначення розміру страхових премій і їх сплати. Права й обов'язки сторін договору страхування. Особливості здійснення страхової виплати.
  

7.4. Безперервне страхування здоров’я (медичне страхування).

• Добровільне медичне страхування (безперервне страхування здоров’я) . Договір страхування. Обсяг відповідальності страховика. Страхова сума. Порядок визначення розміру страхових премій і їх сплати. Строк страхування. Права й обов'язки сторін. Організація роботи страховика по здійсненню страхових виплат.
  
• Медичне страхування громадян, які виїздять за кордон тимчасово або на постійне мешкання. Організація роботи страховика. Послуги з міжнародного медичного асістансу та їх застосування. Особливості укладання договору страхування.
  

Рекомендована література [1-4, 8, 11, 14, 16-19, 24-33, 40, 42-45, 50-53]

Тема 8. МАЙНОВЕ СТРАХУВАННЯ

8.1. Страхування майна від вогню та ризиків стихійних явищ.

• Основні положення. Особливості визначення об'єкта страхування. Зміст і докази наявності страхового інтересу. Класифікація видів майнового страхування. Страхові ризики і їхня класифікація. Вимоги до умов страхування комплексних об'єктів. Поняття комбінованого майнового страхування.
  
• Вогневе майнове страхування. Історія виникнення. Страхові ризики, страхові випадки. Страхова вартість, умови встановлення страхової суми і зв'язок з обраною системою страхової відповідальності. Страховий збиток і умови його відшкодування. Винятки по страхових ризиках і завданих збитках. Страховий тариф і страхова премія при вогневому страхуванні. Особливості прав і обов'язків страховика і страхувальника.
  
• Страхування майна від ризиків стихійних лих і інших ризиків. Перелік ризиків, страхових випадків і можливих страхових подій.
  

8.2. Страхування майна від технічних ризиків та ризиків протиправних дій.

• Майнове страхування від техногенних ризиків. Страхування від майнових збитків при аваріях котлів, газосховищ, машин і апаратів. Страхування збитків при аваріях систем водопостачання. Прямі і додаткові збитки, умови їх відшкодування. Особливості страхування електронного устаткування, майна в камерах із контрольованою атмосферою та температурою.
  
• Протиправні дії третіх осіб. Страхування ризиків хуліганських дій, крадіжки, пограбування, розбою, терористичних актів.
  

8.3. Страхування транспортних засобів та вантажів.

• Необхідність і значення страхування транспортних ризиків. По­няття транспортного страхування, його сутність. Об'єкти страхування. Сучасний стан і перспективи розвитку системи автотранспортного страхування в Україні.
  
• Майнове страхування транспорту (КАСКО-страхування). Характеристика об'єктів страхування. Ва­ріанти страхування. Обсяг страхової відповідальності. Страхова сума. Страхові ризики, випадки і події. Стра­ховий тариф і фактори, що впливають на його розмір. Строк страхування. Франшиза. Оцінка збитків. Страхове відшкодування і його виплата.
  
• Транспортні страхові бюро України (Моторне, Авіаційне, Морське, Ядерне), їх функції, права і обов'язки страховиків - членів цих бюро.
  
• Страхування вантажів, що перевозяться автотранспортом. Об'єкти страхування. Обсяг страхової відповідальності. Строк страхування. Страхова сума. Страховий тариф. Визначення обсягу й порядок відшкодування збитків. Застосування генерального договору страхування.
  

8.4. Страхування майна сільськогосподарських підприємств.

• Економічні завдання страхування в сільському господарстві. Розвиток, сучасний стан, форми і види страхування майна суб’єктів - виробників сільськогоспо­дарської продукції.
  
• Страхування врожаїв сільськогосподарських культур і багаторічних насаджень. Обсяг страхової відповідальності. Характеристика страхових випадків. Визна­чення вартості врожаю, обчислення й порядок сплати страхових премій. Оцінка збитків при загибелі (пошкодженні) врожаю сільськогосподарських культур і багаторічних насаджень, умови виплати страхових відшкодувань.
  
• Страхування сільськогосподарських тварин, будівель та іншого майна сільськогосподарських під­приємств. Визна­чення вартості об’єктів, обчислення й порядок сплати страхових премій. Особливості оцінки збитків і умов виплати страхових відшкодувань.
  

8.5. Страхування фінансово-кредитних ризиків.

• Необхідність, зміст і призначення страхування ризиків у фінансово-кредитній сфері.
  
• Сутність, економічний зміст і види страхування кредитів. Форми забезпечення кредитів: матеріальна або правова. Характеристика основних організаційних форм страхування кредитів. Страхування товарних кредитів. Страхування кредитів під інвестиційні проекти. Страхування споживчих кредитів. Страхування матеріальних цін­ностей, що передаються в заставу. Страхування експортних кредитів.
  
• Страхування відповідальності позичальника за неповернення кредиту. Об'єкт страхування. Обсяг страхової відповідальності. Страхова сума. Строк страхування. Страховий тариф. Визначення збитків. Страхове відшкодування і особливості його виплати.
  
• Страхування ризику неповернення фінансового або товарного кредиту. Страхування банківських портфельних кредитів, порук і гарантій по кредитах.
  
• Сутність, економічний зміст і характеристика окремих видів страхування фінансових ризиків: втрати прибутку, неплатежу; депозитів; інших видів фінансових ризиків. Умови страхування та їхні головні особливості.
  

Рекомендована література [1-4, 7-8, 14-18, 24-27, 29-33, 40-48, 50-53]

Тема 9. СТРАХУВАННЯ ВІДПОВІДАЛЬНОСТІ

9.1. Страхування відповідальності власників транспортних засобів.

• Поняття страхування відповідальності. Майновий зміст терміна “відповідальність” і його зв'язок з особливостями визначення об'єкта страхування. Загальноцивільна відповідальність, професійна відповідальність. Відповідальність за невиконання договірних зобов'язань. Типові страхові ризики і страхові випадки.
  
• Страхування цивільної відповідальності власників транспортних засобів. Добровільна й обов'язкова форми цього страхування. Основні страхові ризики і страхові випадки, особливості умов страхування. Міждержавна загальноєвропейська система Зеленої карти й участь у ній України. Моторне транспортне страхове бюро України, його цілі і задачі. Особливості страхування відповідальності власників засобів водного і повітряного транспорту.
  

9.2. Страхування відповідальності перевізників.

• Страхування відповідальності перевізників. Страхові ризики і страхові випадки. Суб'єкти й об'єкти страхування, особливості умов страхування. Страхування цивільної відповідальності авіаперевізника. Женевська конвенція 1973 р. і її зміст. Страхування відповідальності судовласників. Обсяг страхового покриття. Морські клуби (P&I Clubs), їхня роль і задачі. Загальні умови страхування відповідальності перевізника.
  

9.3. Страхування відповідальності роботодавців та товаровиробників.

• Страхування відповідальності роботодавця на випадок нанесення шкоди його працівникам внаслідок нещасного випадку на виробництві.
  
• Страхування відповідальності товаровиробника (особи, яка надає послуги, виконує роботи, продає товари): за якість продукції, що виробляється (послуг, що надаються; робіт, що виконуються; товарів, що продаються); за забезпечення зайнятості робочих місць; за забруднення навколишнього середовища.
  

9.4. Страхування професійної відповідальності.

• Особливості страхування професійної відповідальності. Об'єкти і суб'єкти страхування. Страховий випадок і особливості визнання факту його настання. Умови встановлення розміру страхової премії і виплати страхового відшкодування.
  

9.5. Страхування відповідальності за забруднення довкілля.

• Страхування відповідальності підприємств - джерел підвищеної небезпеки для навколишніх осіб і природи. Обов'язкові та добровільні види страхування. Суб'єкти страхових правовідносин і особливості визначення об'єкта страхування. Умови заподіяння шкоди або нанесення матеріальних збитків. Страхові випадки й обсяг страхового покриття.
  

Рекомендована література [1-4, 7-8, 14-18, 24-27, 29-33, 40-43, 45, 47, 50-53]

Тема 10. ПЕРЕСТРАХУВАННЯ І СПІВСТРАХУВАННЯ

10.1. Необхідність і сутність перестрахування, стан і перспективи його розвитку.

• Визначення й зміст перестрахування. Функції забезпечення страхового захисту для значних ризиків, диверсифікації ризиків, вирівнювання страхових сум і формування збалансованого страхового портфеля при заданих параметрах фінансової усталеності і рентабельності страхових операцій.
  

10.2. Принципи перестрахування.

• Принцип передачі ризику. Цедент (перестрахувальник), перестраховик, цессія, ретроцессія. Ризики, передані в перестрахування. Бордеро, ексцедент і власне утримання. Тант'єма як вид комісійної винагороди.
  
• Принципи встановлення обсягу власного утримання ризику. Принцип середньої збитковості. Вплив обсягу страхової премії й умова забезпечення середнього рівня прибутковості страхування. Вимоги розподілу значних ризиків в часі та у просторі.
  
• Розрахунок обсягу заробленої премії при перестрахуванні. Вхідні і вихідні портфелі премій. Порядок заяви претензій по збитках. Резерв незакінчених збитків і методи його оцінки.
  
• Основні вимоги до договору перестрахування. Принципи відшкодування, граничної сумлінності й особливості їх додержання. Норматив максимальної відповідальності.
  

10.3. Види і форми перестрахування.

• Види договорів перестрахування. Пропорційне перестрахування. Квотний, ексцедентний і змішаний договори пропорційного перестрахування. Основні види непропорційного перестрахування. Перестрахування перевищення збитків або збитковості, призначення й особливості реалізації.
  
• Факультативне перестрахування і його особливості. Облігаторне перестрахування. Умови укладання перестрахувальних договорів. Змішані види факультативно-облігаторного перестрахування.
  

10.4. Регулювання процедури перестрахування в Україні.

• Законодавче регулювання перестрахувальної діяльності. Стандартизація форм перестрахувальних договорів. Перестрахувальний сліп і його призначення.
  
• Вимоги Закону України "Про страхування", законодавчо-нормативних документів до здійснення перестрахування на території України та за її межами.
  

10.5. Співстрахування та механізм його застосування.

• Визначення та зміст співстрахування. Загальні та відмінні риси співстрахування та перестрахування.
  
• Механізми застосування співстрахування на прикладі функціонування страхових пулів.
  

Рекомендована література [1-8, 14-18, 22-27, 29-33, 40-43, 50-53]

Тема 11. ДОХОДИ, ВИТРАТИ І ПРИБУТОК СТРАХОВИКА

11.1. Особливості грошового обігу у страховій організації

• Особливості грошового обігу страховика. Оборот коштів для забезпечення виконання страхових зобов'язань. Імовірносний, ризиковий характер грошового обігу. Зв'язок із структурою тарифної ставки. Необхідність часової розкладки можливого збитку і створення спеціальних і резервних фондів. Принцип територіально-часової розкладки збитку як засіб підвищення фінансової надійності страхових операцій і перестрахування. Запасні фонди перестрахувального характеру.
  
• Оборот коштів, пов'язаний з організацією страхової справи, і особливості його регулювання. Порядок розподілу прибутку і взаємовідносин із бюджетом. Створення і поповнення статутного, амортизаційного, резервного й інших фондів вільних резервів.
  

11.2 Доходи і витрати страховика: склад, економічний зміст і порядок визначення

• Джерела доходів страховика. Доход від страхових операцій. Ціна страхової послуги як джерело прибутку. Склад доходів від проведення страхування. Зароблена премія. Комісійні винагороди за перестрахування. Суми, сплачені перестрахувальниками. Суми, повернуті з централізованих страхових резервних фондів і повернуті суми технічних резервів. Валовий доход страховика від страхової діяльності, його розрахунок і дата формування.
  
• Доходи страховика від інвестиційної діяльності. Визначення, порядок їхнього формування і використання. Підвищення рівня рентабельності страхової діяльності за рахунок інвестиційних доходів. Інші доходи страховика. Агентська винагорода, комісійні за передачу ризиків у перестрахування, доходи від здійснення робіт із керування ризиками, консультування інших страховиків і страхувальників, реалізації права суброгації.
  
• Склад і джерела витрат страховика. Поняття собівартості страхової послуги. Витрати на виплату страхових відшкодувань і страхових сум як основи страхового зобов'язання і їхній випадковий характер. Відрахування в запасні фонди, резерви внесків і відрахування на упереджувальні заходи як витрати майбутніх періодів. Витрати на ведення справи (аквізаційні, інкасові, ліквідаційні, управлінські) і особливості їхнього формування. Особливості визначення і окремого урахування валових витрат при обліку результатів страхової і нестрахової діяльності.
  

11.3. Прибуток страховика, його склад і визначення

• Особливості використання терміна “прибуток” у страховій діяльності. Роль страхових організацій у процесі перерозподілу національного доходу.
  
• Прибуток від страхових операцій. Способи визначення фінансових результатів страхових операцій. Зв'язок приросту (відтоку) резерву внесків із прибутком (збитком) страховика. Джерела прибутку від страхових операцій. “Прибуток у тарифах”, особливості його прогнозування і формування. Зв'язок нормативу “прибутку в тарифах” із процесом регулювання попиту і пропозиції на страхову послугу. Рівень прибутковості страхових операцій і способи його визначення, зв'язок прибутку з обсягом робіт із формування страхового фонду.
  

11.4. Оподатковування страхової діяльності

• Порядок оподатковування страхової діяльності. Поняття валового доходу від страхової діяльності і норми його оподатковування в Україні. Вимоги окремого урахування операцій по страхуванню життя. Порядок і умови оподатковування страхової діяльності при страхуванні життя і по інших видах страхування.
  
• Прибуток від нестрахових операцій. Прибуток від розміщення і керування страховими (технічними) резервами і власними коштами. Її вплив на фінансові показники страхової організації. Прибуток від агентської діяльності. Порядок оподатковування прибутків, що одержані із джерел інших, чим страхова діяльність.
  

11.5. Показники фінансових результатів діяльності страхової організації

• Коефіцієнти збитку й збитку-нетто. Непрямі показники. Накладні витрати. Коефіцієнт витрат, його зв'язок із витратами і показниками ефективності страхової діяльності. Показники для оцінки ефективності інвестиційної діяльності.
  
• Коефіцієнти ліквідності (коефіцієнт покриття, коефіцієнти ліквідності). Коефіцієнти фінансової усталеності, незалежності, ефективності використання активів і власних коштів (капіталу).
  

Рекомендована література [1-9, 11, 14-16, 23-27, 30-34, 38-43, 48-53]