Пояснительная записка к балансу на 1 января 2006года
| Вид материала | Пояснительная записка |
- Пояснительная записка к балансу за 2009 год ОАО «севкабель-холдинг», 183.5kb.
- Пояснительная записка к годовому отчету ООО банк «Элита», 387.53kb.
- Пояснительная записка кбухгалтерскому балансу за 2010 год Открытого акционерного общества, 524.48kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерскому балансу ОАО «Калининградский рыбоконсервный, 200.55kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерскому балансу ОАО «татмедиа», 1038.8kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерскому балансу ООО, 78.07kb.
- Пояснительная записка к балансу за 2009 год сведения об акционерном обществе, 38.77kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерскому балансу за 2005 год Общие сведения об организации, 65.31kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерскому балансу Открытого Акционерного Общества «эз, 907.73kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерскому балансу за 2007 г. Общая информация об Организации,, 160.12kb.
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
к балансу на 1 января 2006года
1. Краткая характеристика организации и основных направлений деятельности
«Биробиджаноблгаз» является Открытым акционерным обществом.
Юридический адрес: 679002, г. Биробиджан, ул. Школьная, 23.
Уставный капитал составляет 19421 рубль.
Акции размещены следующим образом:
- трудовой коллектив: привилегированные (типа А) - 4855 штук, обыкновенные – 291300 штук.
- государство – 1165300 штук, в том числе: федеральная собственность – 839000 штук, региональная собственность – 326300 штук.
Совет директоров состоял из 7 человек.
В него входили представители от Федерального агентства по управлению федеральным имуществом:
- Избицких Валентин Владиславович – генеральный директор ОАО «Росгазификация»;
- Медведев Константин Петрович – специалист 1 категории отдела имущества организаций ТЭК Росимущества;
- Костерин Максим Николаевич – заместитель начальника управления правового обеспечения и имущественных отношений в ТЭК Росэнерго;
- Синев Владислав Михайлович – заместитель начальника отдела имущества организаций ТЭК Росимущества;
- Казанцев Анатолий Николаевич – начальник управления промышленности, транспорта, связи и энергетики Правительства ЕАО.
представитель от комитета по управлению имуществом Правительства ЕАО
- Поляков Василий Васильевич – заместитель начальника управления промышленности, транспорта, связи и энергетики Правительства ЕАО.
представители от акционеров общества:
- Масленников Владимир Алексеевич - генеральный директор ОАО «Биробиджаноблгаз».
Основным видом деятельности Общества является газоснабжение населения (для жилищно-коммунальных нужд).
ОАО «Биробиджаноблгаз» имеет филиалы во всех районах области:
- Облученский филиал (679100, г.Облучье, ул.Интернациональная 24-а).
- Смидовический филиал (679150, п.Смидович, ул.Милицейская 2)
- Смидовический филиал (679150, п.Николаевка, ул.60 лет Октября 1)
- Ленинский филиал (679370, с.Ленинское, ул.Октябрьская 15).
5. Октябрьский филиал (679230, с.Амурзет, ул.Крупской 26/2).
Бухгалтерский и налоговый учет осуществляется централизованно по месту нахождения головного предприятия.
Начисление и оплата налогов, зачисляемых в Федеральный и региональный бюджеты, производится также централизованно.
2. Учетная политика организации
Бухгалтерский учет в Обществе осуществлялся на основании разработанной учетной политики, соответствующей действующему законодательству и особенностям деятельности предприятия с применением программного продукта «1С-Бухгалтерия». В соответствии с приказом Минфина № 67н от 22.07.03г. Общество будет предоставлять промежуточную бухгалтерскую отчетность 1 раз в год по состоянию на 1 октября.
Общество является предприятием-монополистом на рынке ЕАО, поэтому деятельность по реализации газа населению является регулируемой и контролируемой со стороны антимонопольного комитета и комитета по политике цен данного субъекта федерации.
Для реализации газа населению цены утверждаются Комитетом по тарифам и ценам ЕАО, разницу между регулируемой ценой для населения и утвержденным тарифом ОАО «Биробиджаноблгаз» получало из бюджетов муниципальных образований области и отражало в бухгалтерском учете как доходы по обычным видам деятельности.
Основными факторами, влияющими на повышение цены на газ для населения, являются повышение цен на ж/д тариф, а рост инфляции влияет на рост зарплаты.
Списание производственных запасов на затраты, связанные с реализацией газа, осуществлялось по методу средневзвешенной стоимости.
Резерв на ремонт основных средств, не создавался, затраты на ремонт основных средств относились на счета затрат в том периоде в котором они имели место. Крупных приобретений объектов основных средств в 2005 году не осуществлялось. В 2005 году перезаключен договор доверительного управления с Мэрией города Биробиджана, в перечень объектов переданных в доверительное управление вошли: газопроводы, газовые плиты, емкости ГРУ ,а также объекты ранее не входившие в данный перечень(газопроводы, емкости ГРУ, газовые плиты).Уровень амортизации основных средств на 01 января 2006 г. составил 72%. В 2005 году Общество оформило кредит на покупку газа который был погашен в установленный срок в декабре 2005 года в соответствии с договором, далее в декабре 2005 года был оформлен новый кредит также для покупки газа на январь 2006 года.
В конце 2005 года по итогам проведенной инвентаризации дебиторской задолженности создан резерв по сомнительным долгам, что также предусмотрено принятой учетной политикой предприятия, сумма резерва составила 1674 тыс. рублей. Учет затрат на производство и реализацию осуществлялся котловым методом с последующим распределением между потребителями пропорционально количеству отпущенного газа.
Счет общехозяйственных расходов распределялся пропорционально прямым производственным затратам.
Кроме газоснабжения населения области, ОАО «Биробиджаноблгаз» занималось и установкой счетчиков, плит, техническим обслуживанием объектов газоснабжения, газификацией новых объектов. Доходы от этой деятельности составили в общих доходах Общества 6,6 % или в сумме 5305,0 тыс. рублей (без НДС).
Информация об аффилированных лицах
| Аффилированное лицо | Количество принадлежащих лицу акций общества | Доля лица в уставном капитале общества |
| ФИО: Масленников Владимир Алексеевич Место жительства: Россия, ЕАО, г. Биробиджан Основание: Лицо является членом Совета директоров (наблюдательного совета) акционерного общества Дата наступления основания: 26.03.2005 Основание: Лицо осуществляет полномочия единоличного исполнительного органа акционерного общества Дата наступления основания: 26.03.2004 | Обыкн.: 800 Прив.: 19 | 0.13% |
| Наименование: Еврейская автономная область в лице Комитета по управлению государственным имуществом ЕАО Место нахождения: Россия, ЕАО, г. Биробиджан, ул. Ленина, д. 15 Почтовый адрес: 679000, Аобл Еврейская, г. Биробиджан, ул. Ленина, д. 15 Основание: Лицо имеет право распоряжаться более чем 20 процентами голосующих акций общества Дата наступления основания: 27.02.2002 | Обыкн.: 3 26300 Прив.: - | 16.8% |
| Наименование: Российская Федерация в лице федерального агентства по управлению федеральным имуществом Место нахождения: г. Москва Почтовый адрес: 103685, г. Москва, пер. Никольский, д.9 Основание: Лицо имеет право распоряжаться более чем 20 процентами голосующих акций общества Дата наступления основания: 27.11.2004 | Обыкн.: 8 39000 Прив.: - | 43.20% |
Никаких операций с аффилированными лицами в 2005 году не осуществлялось.
Основные финансовые показатели 2005 года:
Выручка от продаж составила 79877 тыс. рублей (без НДС), в т.ч.:
- реализация газа населению – 70628 тыс. рублей;
- реализация газа коммунально-бытовым и прочим потребителям – 3942 тыс. рублей;
- прочая реализация – 5305 тыс. рублей.
Себестоимость реализации составила 59923 тыс. рулей в т.ч.:
- населению – 53117 тыс. рублей;
- коммунально-бытовым и прочим потребителям – 4183тыс. рублей;
- прочая деятельность – 2623 тыс. рублей.
Административно-управленческие расходы составили 13960 тыс. рублей.
Прибыль от продаж составила 5994 тыс. рублей. Внереализационные, операционные доходы составили 191 тыс. рублей, внереализационные и операционные расходы составили 3798 тыс. рублей.
Таким образом, прибыль до налогообложения составила 2387 тыс. рублей.
Дебиторская задолженность на 01.01.2006 г.:
| Наименование дебиторов | По состоянию на 01.01.2005г. | По состоянию на 01.01.2006г. | Рост +, снижение - |
| 1. Население | 4750,0 | 4485,0 резерв по сомнительным долгам 1674,0 6159,0 | + 1409 |
| 2. Коммунально-бытовые и прочие потребители | 40,0 | 219,0 | + 179,0 |
| 3. Муниципальные образования по возмещению льгот | 1550,0 | 2606,0 | + 1056,0 |
| ИТОГО: | 6340,0 | 8984,0 | + 3044,0 |
Рост дебиторской задолженности произошел за счет увеличения задолженности муниципальных образований и выданных авансов поставщикам газа. В связи с увеличением цены на газ для населения с 01.01.2005 года, увеличилась задолженность населения за потребленный газ.
| Авансы, выданные (предоплата за газ) поставщикам | 3206,0 | 4114,0 | + 908,0 |
| Прочие дебиторы (переплата по налогам) | 570,0 | 926,0 | + 355,0 |
| | 10116,0 | 12350,0 | Х |
Кредиторская задолженность:
| Наименование кредитора | На 01.01.05 | На 01.01.06 | Отклонение + рост, - снижение |
| Поставщики (эл. энергия, бензин, телефонные услуги и прочее) | 520,0 | 1344,0 | + 824,0 |
| Задолженность по зарплате | 735,0 | 805,0 | + 70,0 |
| Задолженность по внебюджетным фондам | 809,0 | 602,0 | - 207,0 |
| Задолженность перед бюджетом | 4453,0 | 4927,0 | + 474,0 |
| Авансы, полученные за газ от покупателей | 1570,0 | 934,0 | - 636,0 |
| Отложенные налоги и прочие дебиторы | 977,0 | 1406,0 | + 429,0 |
| | 9064,0 | 10018,0 | + 954,0 |
Как видно из таблицы, по многим показателям произошло увеличение кредиторской задолженности, так как произошел рост заработной платы, а вместе с ней и ЕСН, просроченная задолженность в основном по НДФЛ. Текущие платежи оплачиваем вовремя.
Расшифровка прибылей и убытков ОАО «Биробиджаноблгаз» за 2005 г.
Значительного роста объемов отпуска газа не произошло.
Увеличение себестоимости реализации произошло за счет увеличения ж/д тарифа, а также ростом цен на энергоносители, ГСМ и др. услуг.
Строка 090 Ф-2 отчета о прибылях и убытках
Операционные доходы
- поступление от сдачи имущества в аренду, реализация прочих активов – 112,0 тыс. руб.
строка 100 операционные расходы – 418,0 тыс. руб., в том числе:
- услуги банка и другие прочие операционные расходы – 309,0 тыс. руб.
- налог на имущество – 109,0 тыс. руб.
строка 120 внереализационные доходы – 79,0 тыс. руб., в том числе:
- кредиторская задолженность (просроченная) – 14,0 тыс. руб.
- другие внереализационные доходы – 65,0 тыс. руб.
строка 130 внереализационные расходы – 3103,0 тыс. руб., в том числе:
- охрана труда, доставка работников – 197,0 тыс. руб.
- резерв по сомнительным долгам – 1647,0 тыс.руб.
- прочие внереализационные расходы – 1259,0 тыс. руб.
Анализ платежеспособности ОАО «Биробиджаноблгаз» на 31.12.2005
Расчет произведен согласно критериев для определения неплатежеспособности организации, утвержденной Федеральным законом РФ о несостоятельности (банкротстве) № 127-ФЗ от 26.10.2002 г.
- Коэффициент текущей ликвидности:
Норма не менее 2
На начало года:
На конец года:
В результате анализа выявлено, что на начало года сумма собственных оборотных средств превышает сумму заемных средств в 1,8 раза, на конец – в 1,8 раза. У предприятия попрежнему достаточно средств для погашения долгов.
- Коэффициент обеспеченности собственными средствами:
Норма не менее 0,1
На начало года:
На конец года:
На начало и на конец года собственных источников достаточно для формирования основных средств предприятия.
3. Коэффициент автономии (финансовой независимости):
Норма Более 50%
На начало года:
На конец года:
Коэффициент автономии показывает, что как на начало, так и на конец года доля собственных средств была достаточной.
4. Рентабельности продаж:
рентабельность за 2005 год:
%рентабельность за 2004 год:
%Рентабельность продаж в 2005 году возросла. Общество стало работать более рентабельно.
- Расчет чистых активов:
На начало года: 20268 тыс.руб.
На конец года: 20708 тыс.руб.
На конец года величина чистых активов увеличилась на 440 тыс.руб. или 2,1%, что говорит об улучшении состояния предприятия в 2005 году по сравнению с 2004 годом.
Вывод: предприятие в целом имеет тенденцию к улучшению платежеспособности.
ОАО «Биробиджаноблгаз» необходимо стремиться сохранить и улучшить достигнутые результаты (по бесперебойному и безаварийному газоснабжению населения ЕАО) и в 2006 году.
Генеральный директор ОАО
«Биробиджаноблгаз» В.А. Масленников
Главный бухгалтер Е.В. Витютнева